股份制商业银行风险评级体系19005.docx

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1、股份制商业业银行风风险评级级体系（暂暂行） 股份制商业业银行风风险评级级是银行行监管框框架的重重要组成成部分，是是监管机机构对股股份制商商业银行行的风险险表现形形态和内内在风险险控制能能力进行行的科学学、审慎慎的评估估与判断断。监管管机构对对股份制制商业银银行的风风险评级级，既不不同于股股份制商商业银行行自身的的评价，也也不同于于社会中中介机构构对股份份制商业业银行的的评级。它它是以防防范风险险为目的的，通过过对股份份制商业业银行风风险及经经营状况况的综合合评级，系系统地分分析、识识别股份份制商业业银行存存在的风风险，实实现对股股份制商商业银行行持续监监管和分分类监管管，促进进股份制制商业银银

2、行稳健健发展。股份制商业业银行风风险评级级主要是是对银行行经营要要素的综综合评价价，包括括资本充充足状况况评价、资资产安全全状况评评价、管管理状况况评价、盈盈利状况况评价、流流动性状状况评价价和市场场风险敏敏感性状状况评价价以及在在此基础础上加权权汇总后后的总体体评价。评评级结果果将作为为监管的的基本依依据，并并作为股股份制商商业银行行市场准准入和高高级管理理人员任任职资格格管理的的重要参参考。中中国银监监会将根根据评级级结果确确定对股股份制商商业银行行现场检检查的频频率、范范围和依依法采取取的其他他监管措措施。 一、股份制制商业银银行资本本充足状状况评价价标准（一）定量量指标（660分）1.

3、资本充充足率（330分）10%以上上：300分8%至100%：225至330分6%至8%：144至255分2%至6%：0至至14分分2%以下：0分资本充足率率的概念念与相关关计算方方法见监监管部门门制发的的相关文文件。2.核心资资本充足足率（330分）6%以上：30分分4%至6%：255至300分2%至4%：100至255分1%至2%：0至至10分分1%以下：0分核心资本充充足率的的计算方方法见监监管部门门制发的的相关文文件。说明：本评评级体系系中所有有的定量量指标评评分，均均按照区区间值均均匀分布布计算。（二）定性性因素（440分）1.银行资资本的构构成和质质量（66分）主要考察银银行资本本

4、构成的的稳定性性、市场场价值及及其流动动性。评分原则：核心资资本在资资本中的的比重越越高，资资本构成成越稳定定，评分分应越高高。要分析析核心资资本构成成的稳定定性，如如果银行行存在资资本未足足额到位位或资本本抽逃等等问题，不不得分。要分析附属资本构成的稳定性，稳定性越高，市场价值越大，评分应越高。分析附属资本构成主要考虑银行的债务性资本（监管机构确认的银行以对外承担债务形式持有的资本）,包括其市值变动情况和流动性状况。上市银行得分应高于非上市银行。资本构成要素存在不稳定性对银行承受风险能力可能造成不利影响的，得分应在3分以下。2.银行整整体财务务状况及及其对资资本的影影响（88分）主要分析银银

5、行财务务状况对对银行资资本的影影响。评分原则：好的盈盈利状况况能增强强或保持持银行的的竞争能能力，利利于银行行扩充资资本，评评分应越越高。银行财务务状况不不佳（出出现亏损损）并可可能对银银行资本本充足状状况形成成不良影影响的，得得分应低低于4分分。累计亏损损严重以以致净资资产出现现负数的的银行，不不得分。3.资产质质量及其其对资本本的影响响（8分分）主要分析银银行不良良资产的的状况对对银行资资本的影影响，重重点考察察银行资资产损失失程度、计计提资产产减值准准备的情情况及其其对银行行资本构构成的影影响。评分原则：不良资资产呈现现恶化趋趋势，并并可能对对银行资资本构成成不利影影响的，得得分应低低于

6、4分分。计提贷贷款损失失准备不不足的，得得分应低低于3分分；不足足程度越越高，得得分越低低。对贷款款以外资资产计提提减值准准备的银银行得分分应高于于没有计计提减值值准备的的银行。4.银行进进入资本本市场或或通过其其他渠道道增加资资本的能能力，包包括控股股股东提提供支持持的意愿愿和实际际注入资资本的情情况（88分）主要考察银银行通过过外部融融资解决决资本问问题的能能力，重重点分析析银行在在资本充充足率不不足时，是是否能及及时增加加资本，包包括控股股股东增增加注资资的可能能性。评分原则：如果银行行股东承承诺并能能够实现现承诺将将资本充充足率保保持在88%以上上，或者者银行通通过其他他方法将将资本充

7、充足率保保持在88%以上上且能够够充分抵抵御风险险的，得得满分。当银行资本充足率不足8%，而银行股东和董事会未能提高资本充足率的，得分应低于4分。向社会公开募集资本没有成功的，不得分。5.银行对对资本的的管理情情况（110分）主要考察银银行资本本的管理理政策，重重点分析析银行制制定资本本计划的的情况，包包括制定定计划的的程序和和依据。（1）银行行是否根根据自身身规模，通通过对资资产年度度增长目目标和利利润目标标进行合合理可靠靠的预测测分析来来确定银银行资本本的最佳佳需要量量。（2）银行行是否在在预测资资本需要要量的基基础上，确确定多少少资本可可以通过过利润留留存从内内部产生生，多少少资本需需要

8、通过过外部融融资解决决，并通通过测算算筹资成成本确定定最佳筹筹资手段段。（3）银行行的利润润分配政政策是否否稳健，是是一个重重要的考考察因素素，过度度的分派派红利会会削弱银银行的资资本金，而而过低的的分派红红利会妨妨碍发行行新股，因因此，要要考察银银行盈利利的留存存比率是是否适当当，并能能够及时时按资本本计划补补充资本本金。评分原则：银行如如果缺乏乏明确的的资本管管理政策策，没有有制定补补充资本本计划，得得分应低低于5分分。银行累累积未分分配利润润为负数数而进行行利润分分配的，不不得分。银行资资本充足足率未达达到监管管要求而而进行利利润分配配的，不不得分。 二、股份制制商业银银行资产产安全状状

9、况评价价标准（一）定量量指标（660分）1.不良贷贷款率（115分）5%以下：15分分10%至55%：112分至至15分分15%至110%：6分至至12分分25%至115%：0分至至6分25%以上上：0分分不良贷款率率=（次次级类贷贷款+可可疑类贷贷款+损损失类贷贷款）/贷款余余额。有有关次级级类贷款款、可疑疑类贷款款、损失失类贷款款的概念念见中国国人民银银行银发发200014166号文。2.估计贷贷款损失失率（110分）3%以下：10分分6%至3%：8分分至100分9%至6%：6分分至8分分12%至99%：44分至66分15%至112%：0分至至4分15%以上上：0分分估计贷款损损失率=（正

10、常常类贷款款1%+关注类类贷款2%+次级类类贷款20%+可疑疑类贷款款40%+损失失类贷款款1000%）/贷款余余额3.最大单单一客户户、集团团客户授授信比率率（100分）评分时取两两项得分分中较低低一项分分值。最大单一客客户授信信比率6%以下：10分分10%至66%：88分至110分12%至110%：6分至至8分14%至112%：4分至至6分16%至114%：0分至至4分16%以上上：0分分集团客户授授信比率率15%以下下：100分25%至115%：8分至至10分分35%至225%：6分至至8分45%至335%：4分至至6分55%至445%：0分至至4分55%以上上：0分分集团客户的的概念和

11、和集团客客户授信信比率的的计算方方法见监监管部门门制发的的商业业银行集集团客户户授信业业务风险险管理指指引第第十二条条。4.拨备覆覆盖率（220分）100%以以上：220分70%至1100%：144分至220分40%至770%：8分至至14分分15%至440%：0分至至8分15%以下下：0分分拨备覆盖率率（一一般准备备+专项项准备+特种准准备）/（次级级类贷款款+可疑疑类贷款款+损失失类贷款款）有关一般准准备、专专项准备备和特种种准备的的概念见见中国人人民银行行银发20002998号文文。5.非信贷贷资产损损失率（55分）2%以下：5分4%至2%：4分分至5分分8%至4%：2分分至4分分10%

12、至88%：00分至22分10%以上上：0分分非信贷资产产损失率率=非信信贷资产产损失额额/非信信贷资产产余额。非非信贷资资产概念念以及损损失界定定标准见见附件一一。（二）定性性因素（440分）1.不良贷贷款和其其他不良良资产的的变动趋趋势及其其对银行行整体资资产安全全状况的的影响（55分）主要考察银银行不良良贷款总总量和不不良贷款款率及其其变化趋趋势。要要具体分分析银行行不良贷贷款余额额的升降降原因，要要区分存存量和增增量因素素的影响响；要具具体分析析不良贷贷款比率率升降的的原因，要要区分“分子”和“分母”因素的的影响。评分原则：不良贷贷款余额额和不良良贷款率率“双降”的，得得满分。不良贷款余

13、额上升，不良贷款率下降的，得分应低于3分。不良贷款余额和不良贷款率“双升”的，不得分。视不良贷款变动的具体原因调节评分结果。2.贷款行行业集中中度以及及对银行行资产安安全状况况的影响响（5分分）主要考察银银行贷款款行业的的集中程程度，分分析贷款款集中行行业的风风险状况况，包括括行业当当前整体体状况、国国内外情情况对比比，国家家对该行行业的政政策和指指导意见见，行业业的发展展趋势预预测及依依据等，以以及风险险状况对对银行资资产安全全状况的的影响。3.信贷风风险管理理的程序序及有效效性，是是否建立立完善的的信贷决决策程序序和制度度，包括括贷款“三查”制度，风风险管理理制度和和措施能能否有效效遏制不

14、不良贷款款的发生生（100分）主要通过对对银行不不良贷款款增量的的原因分分析，判判断信贷贷风险管管理的有有效性。（1）是否否建立贷贷款调查查制度以以及贷款款调查报报告的质质量。（22分）（2）是否否建立严严格、独独立的贷贷款放款款审查制制度并严严格执行行。（22分）（3）是否否建立贷贷后检查查制度并并严格执执行。（22分）（4）是否否存在违违规发放放的贷款款，是否否存在逆逆程序发发放贷款款的行为为。（22分）（5）贷款款档案是是否完整整规范。（22分）评分原则：银行未未建立贷贷前调查查制度、贷贷中审查查制度和和贷后检检查制度度的，得得分应低低于5分分。存在违违规贷款款或逆程程序发放放贷款行行为

15、的，不不得分。4.贷款风风险分类类制度的的健全性性和有效效性（110分）（1）银行行是否根根据贷贷款风险险分类指指导原则则制定定分类的的具体标标准以及及五级分分类的内内部管理理办法和和实施细细则，包包括贷款款分类的的操作、认认定和审审核等工工作程序序和工作作标准；分类工工作是否否全面涵涵盖各项项授信业业务。（33分）（2）银行行是否根根据日常常风险变变化情况况对各类类贷款进进行监控控和分类类；银行行是否配配备了专专业人员员从事分分类工作作；是否否加强了了贷款五五级分类类的业务务培训。银银行的贷贷款分类类是否定定期接受受检查监监督，分分类中存存在的问问题可以以被及时时发现和和纠正。（22分）（3

16、）银行行的分类类工作是是否严格格执行了了有关监监管规定定以及内内部管理理规定；分类标标准在操操作过程程中是否否保持一一致；五五级分类类结果是是否准确确。（33分）（4）银行行是否建建立了与与分类工工作相配配套的信信息系统统，保证证管理层层能够及及时获知知有关贷贷款分类类的重要要信息；银行是是否按照照监管要要求及时时报送贷贷款分类类数据和和相关分分析报告告。（22分）评分原则：银行五五级分类类制度存存在明显显缺陷或或分类结结果严重重失实的的，得分分应低于于3分。银行未建立贷款五级分类制度的，不得分。5.保证贷贷款和抵抵（质）押押贷款及及其管理理状况（55分）主要考察银银行是否否制定了了保证贷贷款

17、和抵抵（质）押押贷款的的管理规规定，是是否对保保证人资资格、保保证责任任和保证证合同，抵抵（质）押押品、抵抵（质）押押权和抵抵（质）押押率，抵抵（质）押押品的登登记与评评估、抵抵（质）押押期限、抵抵（质）押押品的保保管和处处置做了了明确的的规定，银银行是否否严格执执行了这这些规定定。考察察银行保保证贷款款和抵（质质）押贷贷款的合合法性和和有效性性如何，还还要分析析银行抵抵（质）押押品的流流动性和和价值稳稳定性及及其对资资产安全全状况的的影响。6.非信贷贷资产风风险管理理状况（55分）主要分析银银行是否否针对非非信贷类类资产，特特别是风风险性非非信贷类类资产制制定管理理制度和和风险控控制措施施并

18、落实实管理责责任；银银行对各各类挂账账、垫款款、待清清理资产产是否制制定了具具体的清清收、清清理、处处置办法法和措施施；银行行对造成成非信贷贷类资产产损失的的违法违违规违纪纪人员是是否追究究责任。通通过对以以上要素素的综合合分析，判判断银行行识别、控控制非信信贷资产产风险的的能力。评分原则：银行未未建立非非信贷资资产风险险管理制制度的，不不得分。 三、股份制制商业银银行管理理状况评评价标准准（一）银银行公司司治理状状况，公公司治理理的合理理性和有有效性（550分）1.银行公公司治理理的基本本结构（110分）（1）银行行是否构构建了以以股东大大会、董董事会、监监事会和和高级管管理层为为主体的的银

19、行治治理结构构，各个个治理主主体是否否设立了了专门委委员会和和专门办办事机构构；是否否建立了了独立董董事制度度和外部部监事制制度。（55分）（2）各个个治理主主体是否否明确了了各自的的工作职职责，是是否制定定了完备备规范的的议事规规则。（55分）2.银行公公司治理理的决策策机制（110分）（1）银行行的股东东资格是是否符合合有关规规定；股股东是否否履行诚诚信义务务；银行行是否能能够保护护股东合合法权益益，公平平对待所所有股东东，是否否存在大大股东损损害中小小股东权权益的情情况；银银行股东东是否有有占用银银行资产产行为，是是否有关关联交易易，关联联交易对对银行的的影响；股东大大会能否否按照章章程

20、的规规定有效效发挥其其职能。其其中涉及及关联交交联授信信的比例例确定见见监管部部门制发发的相关关文件（55分）评分原则：如果银银行对一一个关联联方的授授信余额额超过银银行净资资产的110，或或者对一一个关联联方的集集团客户户的授信信余额总总数超过过净资产产的155，或或者银行行对全部部关联方方的授信信余额超超过商业业银行净净资产的的25，得分分应低于于3分。（2）董事事是否具具备履行行职责所所必需的的专业素素质；是是否勤勉勉诚信；董事的的选任是是否符合合规定程程序。（22分）（3）董事事会的结结构是否否合理；下设专专门委员员会是否否具备独独立性；董事会会及其下下设委员员会能否否按照章章程的规规

21、定履行行职责并并发挥决决策和监监督作用用；董事事会是否否制定银银行的发发展战略略及发展展规划；董事会会是否具具备足够够的控制制力和调调度力。（33分）3.银行公公司治理理的执行行机制（110分）（1）从股股东大会会到董事事会再到到经营管管理层的的决策传传导机制制是否通通畅、高高效。（22分）（2）高级级管理人人员的素素质：高高级管理理人员资资格是否否符合监监管机构构规定；高级管管理人员员是否具具备必要要的业务务管理能能力、市市场应变变能力和和创新能能力。（33分）（3）高级级管理人人员履职职情况：高级管管理人员员是否按按董事会会制定的的战略规规划开展展工作；高级管管理人员员工作的的实效性性；是

22、否否存在“内部人人控制”情况。（33分）（4）高级级管理层层是否具具备良好好的团队队精神；职责分分工是否否合理适适当；经经营上是是否稳健健并能及及时识别别和管理理风险。（22分）4.银行公公司治理理的监督督机制（110分）（1）独立立董事是是否具备备履行职职责所必必需的专专业素质质；是否否勤勉诚诚信；独独立董事事的选任任是否符符合规定定程序。（2分）（2）独立立董事是是否具备备独立性性，独立立董事的的权利、义义务和责责任是否否明确；独立董董事是否否尽责。（22分）（3）监事事是否具具备履行行职责所所必需的的专业素素质；是是否勤勉勉诚信；监事的的选任是是否符合合规定程程序；监监事会的的结构是是否

23、合理理；下设设专门委委员会是是否具备备独立性性；监事事会及其其下设委委员会能能否按照照章程的的规定有有效发挥挥其监督督作用。（44分）（4）外部部监事是是否具备备独立性性，是否否尽责。（22分）5.银行公公司治理理的激励励约束机机制及问问责（110分）（1）银行行是否建建立薪酬酬与银行行效益和和个人业业绩相联联系的激激励机制制，制定定的激励励政策及及其制定定程序是是否合理理。（22分）（2）银行行是否建建立长、中中、短期期相结合合的激励励机制。（22分）（3）是否否建立公公正、公公开的董董事、监监事、高高级管理理层成员员绩效评评价的标标准和程程序。（33分）（4）是否否按照商商业银行行信息披披

24、露暂行行办法披披露公司司治理信信息，有有关薪酬酬激励的的情况是是否作适适当披露露。（33分）（二）内部部控制状状况（550分）1.内部控控制环境境与内部部控制文文化（110分）（1）良好好的治理理机制：董事会会是否审审批银行行整体经经营战略略和重大大政策并并定期检检查执行行情况；董事会会是否了了解银行行的主要要风险并并采取必必要措施施认定、计计量、监监督并控控制风险险；董事事会是否否负责审审批组织织结构；董事会会如何确确保高级级管理层层对内部部控制制制度的有有效性进进行监督督；高级级管理层层执行董董事会决决策的情情况如何何。（33分）（2）分工工合理、职职责明确确、报告告关系清清晰的组组织结构

25、构：组织织结构设设置是否否清晰地地表明信信息报告告渠道，明明确了信信息报告告的责任任；组织织结构设设置是否否存在缺缺陷导致致重要信信息报告告的缺漏漏；组织织结构是是否对银银行的各各级部门门和各种种业务都都实施了了有效的的管理控控制。（22分）（3）内部部控制文文化：董董事会与与高级管管理部门门是否通通过其言言行来强强调内部部控制的的重要性性；银行行是否存存在良好好的培训训、宣传传机制使使得员工工能够充充分认识识到内部部控制的的重要性性并参与与到控制制活动之之中；是是否存在在由于激激励政策策不当鼓鼓励或诱诱发不适适当的经经营行为为，例如如过分强强调业绩绩目标或或其他经经营结果果而忽略略长期风风险

26、；或或者工资资或奖励励计划过过于依赖赖短期业业绩等。（33分）（4）员工工职业操操守和诚诚信意识识：员工工尽职情情况；是是否及时时向相关关部门报报告违法法违规问问题、与与经营指指导方针针不一致致的情况况及其他他违反政政策规定定的情况况。（22分）2.风险识识别与评评估（110分）主要考察银银行是否否对所从从事的业业务风险险进行识识别评估估并对风风险持续续监控。（1）风险险管理的的制度、程程序和方方法：主主要考察察银行是是否设立立了履行行风险管管理职能能的专门门部门，是是否制定定了识别别、计量量、监测测和管理理风险的的制度、程程序和方方法。（33分）（2）风险险识别与与评估的的全面性性：银行行的

27、风险险评估是是否考虑虑了内部部因素（如如组织结结构的复复杂程度度、银行行业务性性质、人人员素质质、组织织机构变变革和人人员的流流动等）与与外部因因素（如如经济形形势变化化、行业业变革与与技术更更新等）；风险评评估是否否既针对对单一业业务，又又针对并并表机构构的其他他业务；风险评评估是否否针对风风险的可可计量和和不可计计量两方方面进行行。（22分）（3）风险险识别与与评估的的手段与与技术：银行是是否建立立了涵盖盖各项业业务、全全行范围围的风险险管理系系统，是是否开发发和运用用风险量量化评估估方法和和模型，对对信用风风险、国国家及转转移风险险、市场场风险、利利率风险险、流动动性风险险、操作作风险、

28、法法律风险险及信誉誉风险等等各类风风险进行行持续的的监控。（33分）（4）风险险控制制制度、技技术和方方法的及及时更新新：银行行是否针针对不断断变化的的环境和和情况及及时修改改完善风风险控制制的制度度、方法法和手段段，以控控制新出出现的风风险或以以前未能能控制的的风险。（22分）3.控制行行为与职职责分工工（100分）（1）全面面、系统统的各项项业务政政策、制制度和程程序，包包括统一一的业务务标准和和操作要要求：主主要分析析银行是是否建立立全面、系系统的内内部控制制政策与与程序，包包括董事事会与高高级管理理部门要要求下级级部门定定期报送送业绩报报告，以以检查银银行在实实现其目目标方面面的进展展

29、；中层层管理部部门每天天、每周周或每月月都应收收到并审审阅规范范标准的的业务报报告和专专题报告告；是否否针对不不同资产产建立了了审批和和授权制制度。（33分）（2）各部部门、各各岗位、各各级机构构之间的的职责分分离、相相互制约约措施：各部门门、各岗岗位、各各级机构构之间的的职责分分工是否否合理明明确，是是否遵循循了必要要的分离离原则。（33分）（3）各种种会计账账表、统统计信息息真实完完整的控控制措施施。（22分）（4）各种种应急制制度及法法律风险险控制措措施。（22分）4.信息交交流与沟沟通（110分）（1）信息息共享、信信息交流流与信息息反馈机机制：主主要分析析银行在在各级机机构、各各个业

30、务务领域之之间是否否建立了了信息共共享机制制；信息息能否在在各级机机构、各各个业务务领域之之间充分分、有效效的交流流与利用用；是否否建立信信息反馈馈机制。（44分）（2）贯穿穿各级机机构、覆覆盖各个个业务领领域的数数据仓库库和管理理信息系系统：主主要分析析银行是是否具备备充分而而全面的的内部财财务与业业务经营营数据库库；是否否有贯穿穿各级机机构、覆覆盖各个个业务的的管理信信息系统统；是否否建立电电子信息息系统与与信息技技术风险险的防范范措施。（44分）（3）信息息的真实实可靠性性：主要要分析银银行决策策层获取取的有关关财务状状况和业业务经营营状况的的综合性性信息，以及与决策有关的外部市场信息是

31、否是有意义的、可靠的、随时可得的，并且可以前后对比。（2分）5.监督与与纠正（110分）（1）对银银行内部部控制整整体有效效性的日日常监督督：主要要分析银银行对关关键性风风险的监监督；是是否有不不同领域域（包括括业务领领域本身身、财务务控制和和内部审审计）的的人员共共同监督督内控机机制的有有效性；日常监监督与独独立评估估的执行行与效果果如何。（44分）（2）内部部控制的的监督机机制：主主要分析析银行是是否由独独立的、经经过良好好训练且且具有较较强工作作能力的的内部审审计人员员对内部部控制进进行全面面、有效效的审计计与评估估，并将将结果直直接报告告董事会会或董事事会下设设的审计计委员会会，同时时

32、报告高高级管理理部门；内部审审计及审审计人员员的独立立性如何何。（33分）（3）对内内部控制制缺陷的的纠正机机制：主主要考察察银行的的内部控控制缺陷陷被发现现和被报报告后是是否能够够及时得得到解决决和纠正正，高级级管理部部门是否否建立记记录内部部控制弱弱点并及及时采取取相应纠纠正措施施的制度度。（33分） 四、股份制制商业银银行盈利利状况评评价标准准（一）定量量指标（660分）1.资产利利润率（115分）1%以上：15分分0.75%至1%：122分至115分0.5%至至0.775%：9分至至12分分0.25%至0.5%：6分至至9分0%至0.25%：0至至6分0%以下：0分资产利润率率的概念念

33、与计算算方法见见监管机机构颁布布的相关关文件。利利润的计计算是根根据财政政部金金融企业业呆账准准备提取取及呆账账核销管管理办法法和人人民银行行银行行贷款损损失准备备计提指指引的的有关规规定，以以银行足足额提取取了当年年各类贷贷款损失失的准备备金为前前提条件件的。2.资本利利润率（115分）20%以上上：155分15%至220%：12分分至155分10%至115%：9分至至12分分5%至100%：66分至99分0%至5%：0分分至6分分0%以下：0分资本利润率率的概念念与计算算方法见见监管机机构颁布布的相关关文件。利利润的计计算是根根据财政政部金金融企业业呆账准准备提取取及呆账账核销管管理办法法

34、和人人民银行行银行行贷款损损失准备备计提指指引的的有关规规定，以以银行足足额提取取了当年年各类贷贷款损失失的准备备金为前前提条件件的。3.利息回回收率（115分）95%以上上：155分85%至995%：12分分至155分75%至885%：9分至至12分分65%至775%：6分至至9分55%至665%：0分至至6分55%以下下：0分分利息回收率率的概念念与计算算方法见见监管机机构颁布布的相关关文件。4.资产费费用率（115分）0.75%以下：15分分1%至0.75%：122分至115分1.25%至1%：9分分至122分1.5%至至1.225%:6分至至9分1.75%至1.5%：3分至至6分2%至

35、1.75%：0分分至3分分2%以上：0分资产费用率率营业业费用/资产总总额。营营业费用用的概念念见金金融企业业会计制制度。（二）定性性因素（440分）1.银行的的成本费费用和收收入状况况以及盈盈利水平平和趋势势（155分）主要通过银银行利润润构成分分析考察察盈利水水平和趋趋势，通通过同业业比较和和历史比比较分析析判断银银行收入入的来源源构成及及其稳定定性，分分析影响响银行收收入来源源的因素素以及这这些因素素变化可可能对银银行盈利利产生的的影响。要分析银行行成本费费用的主主要构成成，预测测成本费费用的增增长趋势势；应综综合考虑虑收入、成成本费用用状况及及其变化化趋势，重重点考察察银行净净营业收收

36、入的变变化，以以此判断断银行盈盈利的变变化趋势势。2.银行盈盈利的质质量，以以及银行行盈利对对业务发发展与资资产损失失准备提提取的影影响（115分）主要分析银银行是否否严格按按照监管管机构的的规定核核算应收收未收利利息，是是否足额额提取应应付未付付利息，是是否足额额提取贷贷款损失失准备及及其他资资产损失失准备。要要分析应应收未收收利息、应应付未付付利息和和各项资资产减值值准备对对银行盈盈利状况况的影响响。评分原则：根据银银监会发发布的关关于推进进和完善善贷款风风险分类类工作的的通知第第六条的的规定进进行相应应调整后后，经营营成果为为亏损的的，得分分应低于于8分。3.财务预预决算体体系，财财务管

37、理理的健全全性和有有效性（110分）主要分析银银行是否否制定本本年度利利润计划划与预算算；银行行预决算算体系是是否健全全；银行行财务管管理制度度建设及及其执行行状况。本本项目主主要从财财务管理理制度入入手，分分析银行行的财务务管理水水平。评分原则：在财务务管理中中弄虚作作假的，不不得分。由于财务管理问题造成盈利状况严重不实的，不得分。 五、股份制制商业银银行流动动性状况况评价标标准（一）定量量指标（660分）1.流动性性比率（220分）35%以上上：200分25%至335%：16分分至200分15%至225%：12分分至166分10%至115%：0分至至12分分10%以下下：0分分流动性比率率

38、的概念念与计算算方法见见监管机机构制发发的相关关文件。2.人民币币超额准准备金比比率（110分）5%以上：10分分4%至5%：6分分至100分3%至4%：2分分至6分分2%至3%：0分分至2分分2%以下：0分人民币超额额准备金金是指扣扣除法定定存款准准备金后后的人民民币准备备金。3.外币备备付金率率（5分分）5%以上：5分4%至5%：3分分至5分分3%至4%：1分分至3分分2%至3%：0分分至1分分2%以下：0分外币备付金金率的概概念与计计算方法法见监管管机构制制发的相相关文件件。4.（人民民币、外外币合并并）存贷贷款比例例（100分）65%以下下：100分70%至665%：7分至至10分分7

39、5%至770%：4分至至7分90%至775%：0分至至4分90%以上上：0分分存贷款比例例的概念念与计算算方法见见监管机机构制发发的相关关文件。5.外币存存贷款比比例（55分）70%以下下：5分分80%至770%：3分至至5分90%至880%：1分至至3分100%至至90%：0分分至1分分100%以以上：00分外币存贷款款比例的的概念与与计算方方法见监监管机构构制发的的相关文文件。6.净拆借借资金比比率（110分）4%以下下：100分0至4%：8分分至100分1%至0：6分至至8分3%至1%：0分分至6分分3%以上：0分净拆借资金金比率=拆入资资金比例例拆出出资金比比例；拆拆入资金金比例和和拆

40、出资资金比例例的计算算方法见见监管机机构制发发的相关关文件。（二）定性性因素（440分）1.资金来来源的构构成、变变化趋势势和稳定定性（55分）主要分析银银行存款款的构成成及其增增减变化化趋势，判判断银行行资金的的稳定性性。重点点分析定定期存款款与活期期存款、以以及对公公存款与与储蓄存存款在存存款中的的比重，分分析一定定历史时时期存款款的变化化情况及及其趋势势。评分原则：存款波波动较大大的银行行，得分分应低于于3分。2.资产负负债管理理政策和和资金的的调配情情况（55分）主要分析银银行流动动性状况况，银行行资产与与负债的的期限是是否匹配配，银行行资产负负债管理理政策是是否合理理。3.银行对对流

41、动性性的管理理情况（220分）主要考察银银行是否否建立稳稳定的流流动性管管理体系系，较好好地控制制流动性性风险。（1）银行行是否设设立流动动性管理理部门，专专门负责责银行的的流动性性管理。（55分）（2）对流流动性需需求的预预测：银银行是否否利用各各种技术术方法对对银行的的流动性性需求进进行准确确地测算算。（55分）（3）流动动性管理理政策：银行是是否在预预测需求求的基础础上，制制定相应应的流动动性管理理政策，设设计多种种方案（包括主动负债、转换资产、出售资产等），从中选择最优流动性管理方案。判断银行在流动性管理方面有无综合调控能力。（5分）（4）日常常管理：银行有有无建立立流动性性的监测测、

42、预警警机制，是是否制定定流动性性应急方方案。（55分）4.银行以以主动负负债形式式满足流流动性需需求的能能力（55分）主要考察银银行在流流动性不不足时从从外部获获得资金金的能力力，重点点分析银银行通过过同业拆拆入、证证券回购购、向中中央银行行再贷款款、再贴贴现、从从国际金金融市场场借入资资金等方方式满足足流动性性需求的的能力。分分析银行行同业拆拆借业务务状况，同同业拆借借利率水水平；分分析银行行在证券券回购市市场交易易状况，证证券回购购业务的的资金规规模、收收益状况况，证券券资产构构成及其其变现能能力等。5.管理层层有效识识别、监监测、和和调控银银行头寸寸的能力力（5分分）主要考察银银行管理理

43、层是否否能够及及时获得得关于银银行头寸寸状况的的信息；银行管管理层对对银行的的头寸状状况是否否有清楚楚的认识识；管理理层是否否对银行行资金需需求变动动情况进进行分析析并及时时作出决决策。 六、股份制制商业银银行市场场风险评评价市场风险，指指由于利利率或价价格发生生变化而而对金融融机构财财务状况况产生的的不利影影响。市市场风险险主要包包括利率率风险、外外汇风险险、股本本风险和和商品风风险。在评估市场场风险时时，监管管人员应应主要考考虑以下下因素：（一）金融融机构盈盈利性或或资产价价值对利利率、汇汇率、商商品价格格或产权权价反向向变动的的敏感程程度；（二）银行行董事会会和高级级管理层层识别、衡衡量

44、、监监督和控控制市场场风险敞敞口的能能力；（三）源自自非交易易性头寸寸利率风风险敞口口的性质质和复杂杂程度；（四）源自自交易性性和境外外业务市市场风险险敞口的的性质和和复杂程程度。根据我国银银行业现现状，暂暂不对市市场风险险进行评评级，但但可以考考察银行行资产价价值与盈盈利水平平受利率率政策与与外汇价价格变化化的影响响，作为为评价盈盈利性和和资产质质量的参参考。 七、银行评评级（一）单项项运作要要素的评评价对银行运作作要素的的评价标标准为：评分885分以以上为11级，评评分755分至885分为为2级，评评分600至755分为33级，评评分500至600分为44级，评评分500分以下下为5级级。

45、（二）综合合评分标标准综合评级采采用加权权汇总评评分法，即即各要素素评价分分值乘以以相应权权重后进进行相加加，其总总和为综综合评分分。各要要素的权权重分别别为：资资本充足足状况220%，资资产安全全状况220%，管管理状况况25%，盈利利状况220%，流流动性状状况155%。暂暂不对市市场风险险因素进进行量化化评分。在在取得各各要素的的评分后后，将各各要素评评价分值值乘以相相应权重重后进行行相加，其其总和为为综合评评分。（三）综合合评级等等次根据股份制制商业银银行的综综合评分分，对应应取得股股份制商商业银行行的综合合评级等等次。股股份制商商业银行行的综合合评级分分为五级级：1级-良好好：综合合评分在在85分分以上。2级-一般般：综合合评分在在75分分至855分之间间。3级-关注注：综合合评分在在60分分至755分之间间。4级-欠佳佳：综合合评分在在50分分至600分之间间。5级-差：综合评