企业管理工作流程汇总29797.docx

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1、工作流程汇总经营管理工工作流程企业（资产产）管理日日常控制、偏偏差分析与与纠正流程程 11通宝经经营管理部部于每年77月20日日前收集所所辖企业的的战略规划划草案，并并于8月110日前报报公司总经经理。 22制定年年度投资经经营计划 （1）下下一年度投投资经营计计划于100月20日日前报至公公司总经理理。 （2）112月下旬旬以公司核核准拟订认认可的企企业年度工工作计划为为依据，由由经营管理理部进行分分解并制订订出经营营责任书对对企业进行行监控管理理工作。 （3）经经营管理部部会同财务务部定期对对企业的各各类相关数数据进行预预算执行分分析，并按按期编制月月度经营偏偏差分析报报告于每每月15日日

2、前报公司司总经理。 （44）公司经经营管理部部在日常管管理工作中中发现所辖辖企业经营营出现较大大偏差（超超过-200），发发生异常情情况时（见见附录三l），由由经营管理理部报公司司总经理核核准后，采采取下列措措施： 紧紧急监控组成紧紧急监控小小组，控制制该企业的的日常工作作，同时对对该企业进进行审计及及全面分析析（特别评评估内容见见附录三2），并并要求企业业负责人来来公司述职职共同研讨讨应对调整整计划。 接接管监控偏差超超过-400以上，在在紧急调整整的基础上上，监控小小组可临时时接管该类类企业，直直至按相关关程序调整整企业人力力配置。 当当企业状况况恢复正常常后，经营营管理部适适时向公司司总

3、经理申申请解除监监控程序。 （55）所辖企企业需申请请计划外预预算的，由由企业向经经营管理部部提出，经经营管理部部出具意见见并及时向向公司总经经理反映，总总经理同意意后，按财财务部相关关程序执行行。 （66）如遇下下列重大事事宜，所属属企业必须须及时向经经营管理部部提出对重重大事宜的的应对计划划，待公司司总经理审审核完毕后后，经通宝宝公司决策策委员会备备案方能执执行。 企业在经经营过程中中遇到政策策变化 企业遇到到重大事故故（天灾、人人为事故、刑刑事案件、法法规抵触等等） 重要战略略伙伴向企企业提出合合作意向 企业计划划对外拓展展业务和寻寻求合作的的 企业总经经理或董事事长要求变变动主要领领导

4、班子的的 企业主要要行业发生生较大变化化的（企业业核心竞争争能力受损损） 企业准备备改变年度度经营计划划、经营策策略 （77）公司经经营管理部部可按不同同情况向公公司总经理理申请要求求审计部对对所辖企业业进行临时时审计工作作。 经营管管理部工作作流程附录录 附附录：对所所辖企业的的监管内容容 11对所辖辖企业日常常监控工作作的核检内内容 11l企业业的发展战战略及实施施的有效性性； 112资本本运营的效效果，现有有资产的协协同性及有有效利用； 113技术术水平、技技术创新能能力； 114市场场进人壁垒垒，市场占占有率及增增减趋势，产产品目标市市场的总体体规模、市市场竞争情情况、产品品生命周期期

5、等； 115经营营效率：应应收帐款周周转率、存存货周转率率等； 116资产产质量； 117盈利利能力：净净资产收益益率、主营营业务利润润等、费用用的增长控控制； 118偿债债能力：资资产负债率率、流动比比率、速动动比率； 119外部部资源的利利用情况； 1110行行业数据库库的建立及及使用情况况； 1111人人力资源配配置情况； 1112类类市场拓展展规划及实实施情况。 22进入紧紧急监控程程序的企业业特征 22l企业业发展方向向严重偏离离执委会要要求的； 222企业业经营出现现严重偏差差的；23管理理部门在日日常监控中中发现企业业内部相关关配置严重重不合理，各各类企业制制度未正常常执行的；

6、224企业业内外部有有较多实质质性投诉的的； 33紧急监监控时需另另加对下列列状态的特特别评估 33l治理理结构； 332组织织、管理、薪薪酬制度及及实施情况况； 333管理理层团队结结构、商业业意识、整整体素质。投资管理工工作流程 投投资项目目研究的确确定流程 投投资管理部部根据新疆疆通宝资产产投资管理理有限公司司总经理的的“任务书”，即进人人投资项目目的确定流流程。 投资项目小组组组建流程程 11投资管管理部根据据任务书，确确定投资项目研究究经理； 22寻觅、筛筛选、确定定投资项项目小组的的其他成员员； 33小组开开始组建，成成员报到； 44明确小小组成员的的职责和分分工。 投资项目研究究

7、计划的制制定流程 11研究小小组根据投投资项目目的规模评评估投资项项目研究的的方式。研研究方式分分为自主研研究和委托托研究两种种。 22研究方方式由投资资管理部确确认后，报报新疆通宝宝资产投资资管理有限限公司总经经理批准。 33项目经经理向公司司投资管理理部提交投投资项目概概要研究计计划、概要要研究进度度计划及概概要研究预预算计划，由由投资管理理部、资金金计划部和和财务部审审核后，报报公司总经经理确认批批准执行。 投资项目研究究计划的实实施流程 11投资项目研究究预算计划划批准后，由由项目经理理负责研究究计划的具具体实施。 22属于自自主研究的的投资项项目由项目目经理根据据研究计划划，将研究究

8、任务在研研究小组内内分解，明明确小组成成员的各自自职责，并并由公司投投资管理部部。财务部部负责监控控研究工作作的进程、方方向、费用用，保证投投资项目目的研究进进度。 33投资项目自主主研究工作作的主要内内容： （11）行业资资料搜集。 行业特征征的描述 国内外行行业的现状状及未来发发展趋势 国家产业业政策 产业在国国民经济中中所占份额额与发展地地位 产业销售售和销售增增长率 影响产业业增长和盈盈利能力的的外部因素素 产业内成成功的关键键因素 来自产业业内外的竞竞争 产业进人人壁垒和威威胁 行业内各各生产厂家家的产品种种类、产能能、产销量量、技术水水平、研发发能力、管管理水平、财财务的基本本情况

9、，在在同行业中中的地位等等等。 上游行业业的市场前前景，供需需状况 下游行业业的市场前前景，供需需状况 上下游产产业与该产产业相互制制约的关键键因素 经济波动动或周期性性对该产业业的影响（2）公司司基本资料料搜集。公司的营营业执照，公公司章程等等权证公司的历历史沿革上级主管管部门关联企业业公司规模模股本结构构。股东情情况及公司司组织结构构图公司中长长期发展战战略主要产品品和利润的的主要来源源竞争的优优劣势（3）公司司的经营管管理状况调调查。公司员工工技术层次次、培训费费用关键高级级管理人员员及简历激励机制制公司生产产设施的技技术水平、产产能、使用用状况配套设施施（水、电电、煤）原材料及及供应，

10、与与主要供应应商的关系系工艺流程程（4）市场场营销状况况调查。产品的市市场容量及及市场占有有率产品的销销售量与利利润比例主要客户户、客户的的分布，与与客户的关关系主要产品品用途及其其他产品情情况营销网络络及分销渠渠道主要竞争争对手的情情况（5）研究究与开发状状况调查。研究与开开发的重点点投资项项目研究设施施与研究人人员的比例例 研究开发发费用支出出与销售收收人的比例例关系 新产品的的开发频率率 新产品与与国外同类类产品的技技术差距（6）融资资与投资的的可行性研研究。 融资方式式 融资前后后的资本结结构及权益益比例 投资项项目及投资资收益 新的利润润增长点 主要的投投资风险 投资项项目的可行行性

11、分析（7）财务务分析。 最近三年年的财务报报表，各种种财务比率率的计算 主要产品品的单位成成本分析及及行业内相相关企业的的比较 存货与应应收帐款审审核 贷款审核核 公司内部部的财务和和管理控制制系统流程程图 公司的成成本优势 投资收益益的主要来来源 所得税政政策 出口退税税与关税影影响 其他税项项 汇率波动动影响 44属于委委托研究的的投资项项目由项目目经理负责责与委托单单位的联系系工作，督督导委托研研究的进程程、方向、费费用。投资资管理部和和财务部监监控该投资资项目经经理按研究究进度计划划执行的结结果。 55投资项目研究究结束后，由由投资管理理部督导项项目经理负负责撰写投投资项目目研究报告告

12、，经公司司总经理确确认即进人人执行流程程。 投投资银行业业务总流程程 11投资项目评估估。投资银银行项目建建议由公司司投资管理理部管理，直直管企业以以投资项项目建议书书的形式向向投资管理理部提交或或由投资管管理部提出出，经公司司总经理确确认后立项项评估。项项目建议必必须符合的的基本条件件和投资项目建议议书应包括括的内容见见附录一。 22投资项目批准准。经公司司总经理确确认后，如如果否决，投投资项目目停止或重重新进行评评估；如果果批准，按按以下程序序进行。 33成立项项目小组。由由投资管理理部牵头组组建的项目目小组，视视工作需要要，公司投投资管理部部、财务部部。资金计计划部、法法律事务部部的相关

13、人人员参加小小组或提供供支持； 因因工作需要要，由公司司总经理确确认后，组组建项目小小组，投资资管理部牵牵头，财务务、法律、人人事部相关关人员参加加小组或提提供技术支支持。 由由公司组建建的项目小小组，需制制定出投资资项目预预算和投资资项目进进度表，经经公司总经经理确认后后，项目小小组开始进进行审慎研研究和调查查，并开始始设计投行行运作方案案。 44设计运运作方案。 （11）投行运运作方案包包括的主要要内容见附附录一。 （22）项目小小组向公司司总经理提提交设计方方案获批准准后，开始始实际运作作。如不批批准，项目目小组重新新制定方案案。 55投资项目的整整台。 （11）为使投投行业务工工作更好

14、地地进行，必必须对投资资项目进行行适当的重重组和整合合。在对投投资项目目进行整合合时，应遵遵循的整合合原则见附附录。 （22）涉及非非SBU投投资项目目的整合工工作，根据据具体需要要，由投资资管理部牵牵头。 （33）投资项目整合合方案经公公司总经理理确认批准准后；整合合工作根据据批准的整整合方案进进行。 （44）整合的的内容见附附录一。 （55）整合后后的投资项目应呈呈现如下操操作 具有核心心竞争能力力； 较好的盈盈利水平，盈盈利呈平稳稳增长态势势。 对出让的的项目，应应具备适合合投资者偏偏好的卖点点。 （66）整合的的工作可请请特聘的外外部专家主主持或参与与，在整合合期间，相相关人员参参与或

15、提供供技术支持持。 66与关联联方谈判。 （1）项项目小组根根据经批准准的投行业业务工作方方案与关联联方各方进进行谈判。在在谈判中，投投资管理部部负责协调调各方的利利益。 （2）谈谈判的内容容主要包括括股权或资资产的交易易价格、款款项的支付付方式、人人员的安置置等。 （33）谈判根根据需要请请法律事务务部或外聘聘法律顾问问参加； （44）谈判过过程中遇到到的关键问问题和条款款，由投资资管理部随随时向公司司总经理汇汇报。 （55）根据谈谈判的结果果，如需中中介机构出出据文件，由由聘请中介介机构进场场评估。评评估的价格格应在商谈谈的合理价价格之内。 77签署交交易协议。 （11）签约前前达成的协协

16、议文本，经经公司总经经理确认批批准通过后后，则进行行签约，进进行产权让让渡与资金金交割。 （22）如谈判判不成功，则则重新进行行资本运作作方案的设设计，并重重复上述过过程。 88上市运运作和套利利退出。 门门）对风险险投资业务务，投资协协议签订和和参股工作作完成后，由由公司总经经理确认批批准；后期期工作由项项目小组进进行协助。 （22）如若套套利退出未未实现，后后续的股权权管理工作作由公司负负责协调确确定。 99投资项目总结结。 （11）对完成成的投行业业务项目由由项目小组组进行总结结，评价的的要点见附附录一。（2）整理理出一份规规范的案例例，用作学学习培训的的教案。（3）文件件归档。 重组业

17、业务工作流流程总经理 投资管理部部财务法律律人事新疆非SBBu（1）任务务接受，安安排 确认（2）投资资项目评评估 负责参与，提供供帮助必要参与（3）立项项批准 （4）成立立项目小组组 确认牵头参与，提供供帮助必要参与（5）设计计重组方案案负责参与，提供供帮助必要参与（6）方案案核准批准（7）重组组方案批准准（8）与关关联方谈判判负责参与，提供供帮助必要参与（9）聘请请中介机构构审计、评评估负责（10）设设计交易协协议负责参与，提供供帮助（11）审审核上报 批准（12）交交易协议批批准达成负责（13）签签署协议签署（14）投投资项目目总结负责 投资/项目退出出流程总经理投资管理部部财务法律律人

18、事新疆非SBBU（1）任务务接受，安安排确认批准（2）投资资项目评评估负责必要参与（3）立项项批准（4）成立立项目小组组确认牵头参与，提供供帮助必要参与（5）设计计资本运作作方案负责参与、提供供帮助必要参与（6）方案案核准批准（7）运作作方案的批批准批准（8）投资资项目运运作前的整整合负责根据需要配配合人员配合（9）谈判判负责根据需要配配合必要参与（10）达达成交易协协议确认负责提供法律意意见（11）交交易协议批批准（12）签签署协议批准（13）投投资项目目总结负责集团购并目目标公司总经理 投资管理部部财务法律律人事新疆非SBBu（1）任务务接受，安安排 确认（2）投资资项目评评估 负责（3）

19、立项项批准 （4）成立立项目小组组 确认牵头参与，提供供帮助必要参与（5）目标标公司调研研负责参与，提供供帮助（6）设计计收购兼并并方案负责参与，提供供帮助（7）审核核方案批准（8）购并并方案的批批准（9）谈判判负责参与，提供供帮助必要参与（10）聘聘请中介机机构审计、评评估负责（11）设设计交易协协议负责参与，提供供帮助（12）审审核批准（13）交交易协议批批准达成（14）签签署协议批准（15）投投资项目目总结负责 间接融融资工作流流程总经理投资管理部部财务法律律人事新疆非SBBU（1）任务务接受，安安排确认批准（2）投资资项目评评估参与（3）立项项批准（4）成立立项目小组组参与参与必要参与

20、（5）设计计融资方案案参与参与、提供供帮助（6）方案案核准批准（7）方案案的批准（8）设计计融资协议议参与参与、提供供帮助（9）审核核批准（10）批批准，达成成融资协议议（11）签签署协议批准（12）资资金交割与与监管参与参与（13）投投资项目目总结负责 直直接融资工工作流程总经理投资管理部部财务法律律人事（1）任务务接受，安安排确认批准（2）投资资项目评评估参与（3）立项项批准（4）成立立项目小组组参与参与（5）设计计融资方案案参与参与、提供供帮助（6）方案案核准批准（7）方案案的批准（8）获得得政府部门门批准参与参与、提供供帮助（9）与证证券商达成成承销协议议批准（10）证证券发行（11）

21、资资金交割与与监管批准（12）投投资项目目总结参与参与风险投资工工作流程总经理投资管理部部财务法律律人事（1）任务务接受，安安排确认批准（2）投资资项目评评估负责（3）立项项批准（4）成立立项目小组组确认牵头参与、提供供帮助（5）设计计投资参股股方案 负责参与、提供供帮助（6）方案案核准批准（7）方案案的批准（8）谈判判负责参与、提供供帮助（9）设计计投资协议议负责（10）审审核批准（11）批批准，达成成投资协议议（12）签签署协议批准（13）上上市运作参与（14）套套利退出负责（15）投投资项目目总结负责参与“模拟拟研究一正正式投资”工作流程程 11公司总总经理的任任务后，由由投资管理理部牵

22、头，资资金计划部部、财务部部协助，督督导项目经经理开始有有关模拟拟研究指引引书编制制的前期工工作。 模模拟研究指指引书的的标准内容容应包括： 对投资资立项书的的内容作出出总体的工工作计划； 对投资资立项书的的内容作出出以月为单单位的工作作计划； 模拟研究究投资预算算 对模拟研研究作出初初步的人力力资源配置置方案； 确定完完整的投资资计划书完完成时间 22项目经经理负责组组建模拟拟研究指引引书研究究工作组，明明确责任目目标，并将将该研究工工作组的构构成报经投投资管理部部。 模模拟研究指指引书工工作组的组组成可分为为以下两类类： 本本部门工作作人员与外外聘人员组组成； 以以委托机构构或外聘人人员；

23、 33在上述述工作得到到批准后，即即由指定的的研究工作作组在两周周内作出模模拟研究指指引书报报投资管理理部并签署署有关意见见后上报公公司总经理理。 44公司总总经理将确确认。 55研究工工作组按照照批准通过过的模拟拟研究指引引书开展展具体工作作，并按月月编制模模拟研究指指引书，向向公司上报报，批准通通过，由公公司投资管管理部按批批准通过的的模拟研研究指引书书顺时校正正工作方向向和工作进进度。 66研究工工作组按照照模拟研研究指引书书规定的的时间作出出完整的的投资计划划书报公公司投资管管理部。 完完整的投资资计划书标标准内容应应包括： （11）行业调调研 行业特征征的描述 国内外行行业的现状状及

24、未来发发展趋势 国家产业业政策 产业内国国民经济中中所占份额额与发展地地位 产业销售售和利润增增长率 影响产业业增长和盈盈利能力的的外部因素素 产业成功功的关键因因素 来自产业业内外的竞竞争 产业进人人壁垒和威威胁 行业内各各生产厂家家的产品种种类、产能能、产销量量、技术水水平、研发发能力、管管理水平、财财务的基本本情况 上游行业业的市场前前景，供需需状况 下游行业业的市场前前景，供需需状况 上下游产产业与该产产业相互制制约的关键键因素 经济波动动或周期性性对该产业业的影响 该行业现现有的主要要激励机制制 与该行业业有关的法法律法规概概述 （22）公司基基本框架 公司注册册规模、股股本结构、公

25、公司办公地地址及场所所 公司注册册地、经营营范围、公公司章程 公司组织织结构图 公司高级级管理人员员及简历 公司激励励机制（相相对该行业业的已有激激励机制而而言） 公司管理理模式 战略管理理型 财务管理理型 对所确定定的管理模模式进行充充分说明 公司经营营管理计划划 公司中长长期发展战战略 竞争的优优劣势 产品的市市场容量及及市场占有有率主要产品品和利润的的主要来源源产品的销销售量与利利润比例主要客户户、客户的的分布、与与客户的关关系主要产品品用途及其其他产品情情况营销网络络及分销渠渠道主要竞争争对手情况况公司研究究与开发计计划研究与开开发的主方方向研究设施施与研究人人员的比例例研究开发发费用

26、支出出与销售收收人的比例例关系新产品的的开发频率率新产品与与国外同类类产品的技技术差距（6）公司司现有状况况资料公司生产产设施、技技术水平。产产能、使用用情况原材料及及供应，与与主要供应应商的关系系工艺流程程配套设设施（7）融资资可行性分分析融资方式式占总投资资的比例融资前后后的资本结结构及权益益比例（8）投资资的可行性性分析投资及投投资收益新的利润润增长点主要投资资风险投资的可可行性分析析（9）总投投资预算及及财务分析析投资预算算计划未来3年年财务报表表模拟 主要要产品的单单位成本分分析及行业业内相关企企业的比较较 公司司内部的财财务和管理理控制系统统流程图 公司司的成本优优势 投资资收益的

27、主主要来源 所得得税政策 出口口退税与关关税影响 其他他税项 汇率率波动影响响（注：完完整的投资资计划书经经批准通过过后，分别别纳人相应应的工作流流程。具体体工作流程程以同期模模拟研究指指引书相相关决定为为标准。） 项项目实施过过程控制流流程 11由投资资管理部牵牵头，按批批准的模模拟研究指指引书为为依据，对对该项目以以项目责任任书的形式式下达任务务计划。 22由投资资管理部按按项目责任任书监督项项目负责人人组织生产产设备。 33由投资资管理部牵牵头，组织织相关人员员对项目组组竣工验收收，并将结结果报至公公司总经理理。 投资研究管理理例行事务务工作流程程 11每月编编制一份投投资研究究管理工作

28、作汇报，报报公司总经经理参阅。 22对本项项工作所负负的行业研研究类工作作，按照模模拟研究指指引书及及公司总经经理的有关关决定，贯贯彻执行相相应的工作作事项。 33本项工工作日常例例行事务的的办理。 日日常例行事事务的标准准内容有： 公司总经经理对本项项工作所定定的工作事事项； 本项工作作流程中的的相应事项项； 本项工作作季、年度度预算的上上报申请； 本项工作作正常研究究经费的申申请； 本项工作作与公司各各部门的工工作协调； 投资管理理部总监对对本部门工工作的正常常管理。 项项目移交及及接管流程程 11项目来来源： （11）新疆通通宝资产投投资管理有有限公司直直管企业。 （22）新疆通通宝资产

29、投投资管理有有限公司代代管、托管管及监管企企业。 22项目接接管 （11）由投资资管理部办办理向新疆疆通宝资产产投资管理理有限公司司托管、代代管、监管管企业的移移交工作。 （22）移交所所需文件见见附录二 （33）新疆通通宝资产投投资管理有有限公司接接管后，由由投资管理理部牵头组组织相关部部门重新检检核并签收收。 投资管管理部工作作流程附录录附录一：投投资银行业业务内容 ll、重组业业务工作流流程附录 111建议议投资项项目必须符符合的基本本条件： 重重组工作主主要是指集集团股权或或业务重新新调整，以以达到集团团利益最大大化的目的的。 112投资资项目建建议书应包包含的内容容： ll）投资项目

30、简况况； 22）重组的的必要性和和可行性； 33）重组后后的前景分分析。 113进行行立项评估估时，应着着重评估的的几个方面面： ll）通过重重组，是否否能产生协协同效应，是是否有利于于集团整体体效益的提提高，是否否有利于集集团整体架架构（企业业系）的合合理形成； 22）重组操操作是否存存在有关限限制关联交交易方面的的法律障碍碍。 114立项项申请报告告应包含以以下内容： ll）投资项目概述述； 22）重组的的必要性和和可行性分分析； 33）重组方方案（框架架）； 44）预期收收益评估。 115重组组方案主要要包括的内内容： ll）集团整整体架构； 22）股权结结构设计； 33）股权或或资产转

31、让让方式； 44）转让价价格； 55）支付方方式； 66）资金安安排； 77）人员安安置； 88）领导班班子人选； 99）激励方方案； 110）法律律安排； 111）财务务架构设计计； 112）税务务处理方案案； 113）债务务处理； 114）关联联交易处理理。 116投资资项目完完成后的评评价要点： ll）重组后后，集团的的效率和效效益是否得得到提高； 22）内部交交易的价格格是否适当当； 33）对关联联交易的处处理方式是是否恰当。 22、非SBBU所属投投资项目目退出流程程附录 221投资资项目范范围： ll）集团内内部与集团团发展战略略不符的投投资项目目，发展前前景不明的的投资项项目或通

32、过过资本运作作可获利丰丰厚的投资资项目； 22）授权公公司管理的的非SBUU所属投资资项目，包包括模拟投投资结束后后被否决的的投资项目目和正式投投资中决定定退出的投投资项目目。 222提议议进行资本本运作的投投资项目目应具有以以下具体特特征： ll）与非SSBU或集集团的战略略发展方向向不符； 22）产业的的容量不够够，具体评评价指标包包括行业产产值年增长长率、现金金流等； 33）盈利性性不理想问问题管理性性因素造成成），对mmU或集团团的长远发发展不利，具具体评价指指标包括产产品毛利率率、净资产产收益率等等； 44）即将由由成熟期进进人衰退期期的投资项项目，主要要是表现为为市场增长长率下降、

33、获获利能力降降低，替代代品的市场场占有率迅迅速增长等等； 55）发展前前景仍不确确定，存在在不可测风风险； 66）与继续续投资、长长期经营相相比，通过过资本运作作获利更丰丰厚； 77）具备合合适的题材材和概念。 223投资资项目建建议书应包包含的内容容： ll）投资项目简况况； 22）投资项目希望望退出的原原因，简单单的文字叙叙述并填表表2 33）投资项目进行行资本运作作的原因； 44）投资项目资本本运作的前前景分析。24进行行立项评估估时，应着着重评估的的几个方面面：1）对投资资项目简简况和退出出原因进行行仔细分析析和审核；2）投资项目持续续经营与进进行资本运运作的因素素比较和权权衡；3）投

34、资项目自身身买壳上市市与进行资资本运作的的因素比较较；4）得出初初步分析意意见和倾向向。25立项项申请报告告应包含以以下内容：l）投资项目概述述；2）投资项目退出出原因；3）资本运运作的可行行性分析；4）投资项目的资资本运作方方案（框架架）；5）预期收收益评估。 226资本本运作方案案主要包括括的内容： ll）资本运运作的方式式：出售、合合资、资产产置换。托托管或其它它； 22）交易方方式：现金金、资产、股股权； 33）交易大大致金额； 44）资本运运作规划； 55）重组方方案：股权权。债务、人人员、业务务的重组； 66）激励方方案； 77）税务安安排； 88）法律安安排； 99）优惠政政策的

35、利用用。 227投资资项目进进行整合时时，应遵循循整合的原原则： ll）法律性性原则：遵遵循相关的的法律，保保证股东各各方的合法法权益； 22）政策性性原则：遵遵循国家的的有关经济济政策，特特别是产业业政策和资资本政策； 33）优势叠叠加原则：充分发掘掘投资项项目存在的的各种优势势，并使其其进行合理理的叠力； 44）平稳对对接原则：整合涉及及到人财物物、组织结结构、领导导体制等的的调整，在在调整时应应保证平稳稳过渡，以以减少动荡荡。 228投资资项目整整合的内容容应包括以以下几个方方面： ll）业务重重整：简化化原有业务务，形成核核心竞争能能力； 22）组织结结构的调整整：精简和和理顺原有有的

36、组织结结构体系，提提高效率； 33）资产处处置：促使使资产资源源优化配置置，减少浪浪费和闲置置； 44）债务重重整：优化化资本结构构，调整偿偿债的期限限结构，以以达到降低低债务成本本和减轻偿偿债压力的的目的，提提高投资项目的营营运能力和和经济效益益。 229投资资项目完完成后的评评价要点： ll）出让的的价格是否否如预期所所愿； 22）谈判者者得以讨价价还价的原原因； 33）为投资资项目设设定的卖点点是否恰当当； 44）资本运运行的方案案、投资项目的整整合是否存存在需改进进的地方。 33、集团购购并目标公公司的工作作流程附录录 33l提议议购并的目目标公司应应具有以下下的全部或或部分特征征：

37、11）通过并并购目标公公司，能使使集团（或或SBU）产产生经营协协同效应，即即目标公司司具有我方方所需的技技术人才、生生产设备、生生产场地、销销售网络、生生产技术或或工艺、关关系网等； 22）通过并并购目标公公司，能使使集团（或或SBU）产产生商务协协商效应，即即目标公司司的市盈率率较低，通通过并购能能使我方合合理避税等等； 33）通过并并购目标公公司，能使使集团（或或SBU）实实现市场份份额扩大的的目标，即即目标公司司的市场影影响力较强强，发展潜潜力较大； 44）通过并并购目标公公司，能使使集团（或或SBU）迅迅速进入新新的行业，即即目标公司司在新行业业内具的较较高的知名名度、产品品销售渠道

38、道较通畅，产产品具有相相当的市场场占有率，生生产技术具具有优势，员员工素质较较好等； 55）目标公公司为上市市公司，能能使集团的的潜力投资资项目获获得资本市市场的支持持。 332投资资项目建建议书应包包含的内容容： 11）投资项目简况况； 22）购并目目标公司的的可行性； 33）目标公公司购并后后的前景分分析。 333进行行立项评估估时，应着着重评估的的几个方面面：1）目目标公司的的核心竞争争能力如何何。 22）对目标标公司实施施购并后，我我方能使其其增值的潜潜力如何。 334立项项申请报告告应包含以以下内容： ll）投资项目概述述； 22）兼并目目标公司的的可行性分分析； 33）收购兼兼并方案（框框架）； 44）预期绩绩效评估。 335对目目标公司的的调研内容容主要包括括以下两个个方面： 11）宏观方方面：a目标公司司所处行业业的市场结结构； bb目标公公司所在地地的政府政政策环境； 2）微观观方面：aa目标公公司的产、供供、销状况况； b目标标公司的资资产和财务务状况； C目标标公司的人人力资源状状况，称职职经营人才才的挑选； d有关关目标公司司的法律调调查。 336收购购兼并方案案主要包括括的内容： 11）购并方方式； 22）购并后后，目标公公司的股权权结构设置置、比例； 33）购并金金额及支付付方式；