货物贸易外汇管理政策与实务(银行企业版)23306.docx

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1、附件1： 货物贸易外汇管理试点指引操作规程(银行、企业版)一、企业主体管理项目名称法规依据管理内容管理原则注意事项名录登记1.中华华人民共共和国外外汇管理理条例（国国务院令令第5332号）；2.货货物贸易易外汇管管理试点点指引、货货物贸易易外汇管管理试点点指引实实施细则则（国国家外汇汇管理局局公告220111年第22号）；3.保保税监管管区域外外汇管理理办法（汇汇发2000752号号）；44.保保税监管管区域外外汇管理理办法操操作规程程（汇汇综发200071666号）。货物贸易易外汇管管理试点点指引实实施细则则（以以下简称称细则则）第第三、四四条规定定的材料料。1.属地管管理原则则，即企企业受

2、注注册所在在地国家家外汇管管理局分分支局（以以下简称称外汇局局）监管，应应当到注注册所在在地外汇汇局办理理相关业业务（下下同）。2.相关材料是否完整、真实。1.名录登登记属行行政许可可项目，其其办理程程序、办办理时限限等应当当符合行行政许可可相关规规定。2.金融机机构不得得为不在在名录企企业办理理贸易外外汇收支支业务。3.个人对外贸易经营者的名录登记比照具有对外贸易经营权企业办理。4.外汇局审核相关材料无误后，通过货物贸易外汇监测系统（以下简称监测系统）为企业登记名录，并设置辅导期标识。完成名录登记后，外汇局为企业办理监测系统网上业务开户。5.外汇局通过监测系统自动向金融机构发布全国企业名录信

3、息。6.已完成外汇登记手续的保税监管区域企业（以下简称区内企业）需要从事对外贸易的，应凭保税监管区域外汇登记证，到所在地外汇局签署货物贸易外汇收支业务办理确认书（以下简称确认书），办理名录登记手续。7.外汇局长期留存贸易外汇收支企业名录登记申请书、确认书原件以及其他材料复印件备查。名录变更细则第第五条规规定的材材料。1.属地管管理原则则。2.相关材材料是否否完整、真真实。1.外汇局局审核相相关材料料无误后后，通过过监测系系统变更更企业的的名录登登记信息息。2.对于因因注册地地址变更更导致企企业所属属外汇局局发生变变更的，外外汇局还还应当通通过监测测系统进进行企业业所属外外汇局代代码变更更操作。

4、3.外汇局留存相关材料复印件5年备查。 名录注销除企业主动动申请注注销名录录外，外外汇局可可通过下下列方式式确定企企业存在在符合细细则第第七条规规定的情情况，并并注销其其名录：(1)定期通通过工商商、商务务管理部部门网站站或运用用其他方方式获取取被工商商管理部部门注销销或吊销销营业执执照的企企业以及及被商务务主管部部门取消消对外贸贸易经营营权的企企业信息息，据此此注销相相关企业业名录；(2)为区内内企业办办理保税税监管区区域外汇汇登记注注销手续续后，及及时注销销相关企企业名录录；(33)定期期通过监监测系统统查询连连续两年年未发生生贸易外外汇收支支业务的的企业信信息，据据此注销销相关企企业名录

5、录；(4)现场核核查时通通过企业业名录登登记信息息所列联联系方式式无法与与其取得得联系的的，及时时注销相相关企业业名录。属地管理原原则1.外汇局局通过监监测系统统注销企企业名录录，并撤撤销该企企业网上上业务开开户。22.注销销名录后后，经申申请再次次被列入入名录的的企业，视视为新列列入名录录企业纳纳入辅导导期管理理。3.企业主主动申请请注销名名录的，外外汇局留留存相关关材料复复印件55年备查查；外汇汇局强制制注销企企业名录录的，留留存外汇汇局确定定企业存存在规定定情况的的相关材材料5年年备查。二、数据处理项目名称法规依据管理内容管理原则注意事项进出口货物物报关单单错误数数据修正正1.中华华人民

6、共共和国外外汇管理理条例（国国务院令令第5332号）；2.货货物贸易易外汇管管理试点点指引、货货物贸易易外汇管管理试点点指引实实施细则则（国国家外汇汇管理局局公告220111年第22号）。1.进出口口货物报报关单错错误数据据指报关关单数据据入库时时，因核核心要素素为空、代代码类数数据项在在监测系系统基础础代码表表中不存存在而无无法正确确入库的的报关单单数据。2.对于于存入报报关单错错误数据据表的错错误数据据，企业业可通过过下列方式式修正：(1)提交交下列材材料原件件及加盖盖企业公公章的复复印件，到到外汇局局办理手手工修正正：进口货货物报关关单或出出口货物物报关单单；外汇局局要求提提供的其其他材

7、料料。(2)到海海关办理理相应数数据的修修改或删删除手续续，通过过部门数数据交换换自动完完成监测测系统数数据修正正。3.对于已已正确入入库的报报关单数数据，企企业如需需修改或或删除，应应当到海海关办理理相应数数据的修修改或删删除手续续后，再再通过部部门数据据交换自自动完成成监测系系统数据据修正。外汇局按下下列原则则对进出出口货物物报关单单错误数数据进行行手工修修正：(1)报报关单核核心要素素不全的的，修改改补全相相关数据据；(22)监测测系统基基础代码码表缺失失的，书书面向总总局申请请，由总总局审核核并在监监测系统统中设定定相应代代码后，再再修改相相关数据据。1.进出口口货物报报关单错错误数据

8、据由监测测系统在在报关单单数据入入库时自自动校验验并存入入报关单单错误数数据表。2.报关单单数据核核心要素素包括企企业代码码、进出出口日期期、贸易易方式、成成交币种种和成交交总价；代码类类数据项项包括贸贸易方式式和币种种。3.进出口口货物报报关单错错误数据据类型包包括：(1)企企业代码码为空；(2)进口日日期为空空；(33)出口口日期为为空；(4)贸贸易方式式为空；(5)币种为为空；(6)成成交总价价为空或或零；(7)超超代码范范围。4.外汇局局应定期期清理监监测系统统错误数数据表中中的进出出口货物物报关单单错误数数据。对对于无法法修正的的错误数数据，外外汇局可可定期删删除。55.可修修改的进

9、进出口货货物报关关单要素素包括：企业代代码、进进出口日日期、贸贸易方式式、商品品明细记记录的成成交币种种和成交交总价。6.外汇局留存相关材料复印件5年备查。贸易收付汇汇错误数数据修正正同上1.贸易收收付汇错错误数据据指外汇汇局在日日常管理理或现场场核查过过程中发发现的与与企业贸贸易收付付汇实际际业务情情况不符符的收付付汇数据据。2.外汇局局通过监监测系统统，将错误误数据及及错误原原因告知知相关金金融机构构。金融融机构应应当通知知企业进进行数据据修改或或删除，再再将修正正后的信信息及时时报送外外汇局。外汇局按下下列原则则对贸易易收付汇汇错误数数据进行行处理：(1)错误误数据属属于贸易易外汇监监测

10、范围围的，通通过金融融机构从从源头修修改并重重新报送送相关数数据，经经由数据据交换自自动完成成监测系系统数据据修正；(2)错误误数据不不属于贸贸易外汇汇监测范范围的，在在监测系系统中直直接删除除相关数数据。贸易收付汇汇数据存存在错误误的原因因主要包包括监测测系统所所采集收收付汇数数据的企企业代码码、收付付汇日期期、币种种、金额额、交易易编码、收收付汇性性质等信信息与实实际业务务情况不不符。三、出口收收入待核核查账户户管理项目名称法规依据管理内容管理原则注意事项出口收入待待核查账账户开立立与管理理1.中华华人民共共和国外外汇管理理条例（国国务院令令第5332号）；2.货货物贸易易外汇管管理试点点

11、指引、货货物贸易易外汇管管理试点点指引实实施细则则（国国家外汇汇管理局局公告220111年第22号）；3.境境内外汇汇账户管管理规定定（银银发1199774116号）。1.金融机机构为企企业开立立出口收收入待核核查账户户（以下下简称待待核查账账户）时时，应通通过外汇汇账户信信息交互互平台，查查询该企企业是否否已在开开户地外外汇局进进行基本本信息登登记；对对于基本本信息已已登记的的企业，金金融机构构可直接接为其开开立待核核查账户户。2.金融机机构为企企业开户户后，应应于次日日按照外外汇账户户管理信信息系统统报送数数据的要要求将相相关数据据及时报报送外汇汇局。1.企业贸贸易外汇汇收入应应当先进进入

12、待核核查账户户，金融融机构应应按规定定为企业业开立待待核查账账户。22.待核核查账户户资金按按活期存存款计息息。待核查账户户纳入外外汇账户户管理信信息系统统，代码码为11101。出口收入待待核查账账户收支支管理1.金融机机构在为为企业办办理外汇汇资金入入账前要要依据国国际收支支统计申申报规则则认真审审核收汇汇资金性性质，无无法判断断的要及及时与企企业联系系，要求求企业说说明，并并将企业业贸易外外汇收入入划入待待核查账账户。2.企企业一笔笔收汇既既有货物物贸易也也有服务务贸易的的，其中中货物贸贸易部分分应当进进入待核核查账户户，服务务贸易部部分金融融机构在在审核相相应合同同、发票票后可根根据企业

13、业要求直直接结汇汇或进入入经常项项目外汇汇账户；企业暂暂无法区区分资金金性质和和相应金金额或无无法提供供服务贸贸易相应应单证的的，整笔笔资金应应一并进进入待核核查账户户。 33.代理理出口业业务应当当由代理理方收汇汇。代理理方收汇汇后可凭凭委托代代理协议议将外汇汇划转给给委托方方，也可可结汇将将人民币币划转给给委托方方；委托托方收取取代理方方外汇划划出款项项时，无需需进入其其待核查查账户。4.转让信用证项下贸易收汇，金融机构应当根据转让信用证相关约定判断款项归属，并按照“谁出口谁收汇”的原则进行解付，其中属于第二受益人的出口收汇应直接划入第二受益人的待核查账户。5.货物贸易项下人民币收入不进入

14、待核查账户，可直接划入企业的人民币户。6.出口贸易融资业务项下资金，在金融机构放款及企业实际收回出口货款时，均无需进入企业待核查账户，可直接划入企业经常项目外汇账户。7.金融机构应按规定对交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查后,方可为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续。1.待核查查账户的的收入范范围包括括符合细细则第第十条规规定的贸贸易外汇汇收入（不不含出口口贸易融融资项下下境内金金融机构构放款及及境外回回款）；支出范范围包括括结汇或或划入企企业经常常项目外外汇账户户，以及及经外汇汇局登记记的其他他外汇支支出。22.待核核查账户户内资金金不得相相互划转转。3.待核查查账户中

15、中的外汇汇资金必必须先划划入企业业经常项项目外汇汇账户后后方可用用于对外外支付货货款、还还贷等支支出；待待核查账账户资金金直接结结汇的，相相应人民民币可按按实际支支付需要要使用。1.由于企企业错误误说明或或金融机机构工作作失误导导致资金金错误入入待核查查账户的的，应区区分下列列情况处处理：(1)贸贸易项下下收汇误误入经常常项目外外汇账户户的，金金融机构构可根据据企业说说明，为为其办理理该笔收收汇划入入待核查查账户手手续；(2)服服务贸易易项下收收汇误入入待核查查账户的的，金融融机构可可根据企企业说明明及相关关合同、发发票等有有关单证证，直接接为其办办理从待待核查账账户结汇汇或划出出手续；(3)

16、出口贸贸易融资资款误入入待核查查账户的的，金融融机构可可直接为为企业办办理从待待核查账账户结汇汇或划出出手续；(4)资本项项目项下下收汇误误入待核核查账户户的，金金融机构构凭外汇汇局出具具的货货物贸易易外汇业业务登记记表（以以下简称称登记记表）为企业办理从待核查账户划出手续。2.待核查账户中的外汇不能用于质押人民币贷款、外汇融资或理财业务。3.公检法等执法部门可以依法凭强制执行令等直接从待核查账户划款。四、企业报报告管理理项目名称法规依据管理内容管理原则注意事项贸易信贷业业务报告告1.中华华人民共共和国外外汇管理理条例（国国务院令令第5332号）；2.货货物贸易易外汇管管理试点点指引、货货物贸

17、易易外汇管管理试点点指引实实施细则则（国国家外汇汇管理局局公告220111年第22号）。1.A类企企业300天以上上（不含含）的预预收货款款或预付付货款、BB类和C类企企业在监监管期内内发生的的预收货货款或预预付货款款，企业业应当在在收款或或付款之之日起330天内内，通过过监测系系统企业业端向外外汇局报报告相应应的预计计出口或或进口日日期、预预计出口口或进口口对应的的预收或或预付金金额等信信息。22.A类类企业990天以以上（不不含）的的延期收收款或延延期付款款、B类类或C类类企业在在监管期期内发生生的300天以上上（不含含）的延延期收款款或延期期付款，企企业应当当在出口口或进口口之日起起30

18、天天内，通通过监测测系统企企业端向向外汇局局报告相相应的预预计收款款或付款款日期、延期收款或延期付款对应的报关单金额等信息。3.上述1、2规定范围以外的贸易信贷业务，企业可根据实际情况，在货物进出口或收付款业务实际发生后30天内，主动通过监测系统企业端向外汇局报告。4.对于按上述1、2规定应当报告的贸易信贷业务，企业未在货物进出口或收付款业务实际发生之日起30天内通过监测系统企业端向外汇局报告的，应提交下列材料到所在地外汇局现场报告：(1)情况说明（说明未能及时通过监测系统企业端网上报告的原因、需报告的事项和具体内容）；(2)外汇局要求的相关证明材料。1.属地管管理原则则。2.外汇局局对企业业

19、报告的的贸易信信贷业务务进行非非现场监监测。33.企业业未按规规定进行行报告的的，外汇汇局可按按下列原原则处理理：(11)对于于按规定定应当报报告而未未报告的的，若因因企业自自身原因因造成，可可按规定定移交外外汇检查查部门或或将其列列为B类类企业；(2)对于因因逾期到到现场报报告的，外外汇局审审核相关关材料无无误后将报告告数据录录入监测测系统。对对于按规规定应当当报告的的业务，若若因企业业自身原原因造成成逾期，可可按规定定移交外外汇检查查部门或或将其列列为B类类企业； (3)对于企企业报告告信息错错误且严严重影响响其外汇收收支与进进出口匹匹配情况况的，可移移交外汇汇检查部部门或将将其列为为B类

20、企企业。1.对于已已报告贸贸易信贷贷业务信信息，在在货物进进出口或或收付款款业务实实际发生生后300天内，企业可通过监测系统企业端进行数据修改或删除操作；在货物进出口或收付款业务实际发生之日起30天后，企业可通过监测系统企业端对截止上月末贸易信贷未到期部分进行数据调整操作，或携“管理内容4”要求材料到外汇局现场进行报告数据的修改或删除。2.对于已报告的贸易信贷业务信息，若对应报关单数据或收付款数据被修改或删除，企业应当通过监测系统企业端或携“管理内容4”要求材料到外汇局现场对相应报告数据进行修改或删除。企业未及时修改或删除报告数据的，外汇局可直接对相关数据进行相应处理。3.B类和C类企业不得办

21、理90天以上（不含）的延期收款、延期付款业务。4.外汇局留存相关材料5年备查。远期信用证证业务报报告1.对于以以90天天以上（不不含）信信用证方方式结算算的贸易易付汇，预预计付款款日期在在货物进进口日期期之后的的，企业业应当在在货物进进口后330天内内，通过过监测系系统企业业端向外外汇局报报告预计计付款日日期、对对应报关关单金额额等信息息。2.对对于按规规定应当当报告的的远期信信用证业业务，企企业未在在货物进进口后330天内内通过监监测系统统企业端端向外汇汇局报告告的，应应提交下下列材料料到所在在地外汇汇局现场场报告：(1)情况说说明（说说明未能能及时通通过监测测系统企企业端网网上报告告的原因

22、因、需报报告的事事项和具具体内容容）；(2)外外汇局要要求的相相关证明明材料。1.属地管管理原则则。2.外汇局局对企业业报告的的90天天以上（不不含）信信用证业业务进行行非现场场监测。3.企业未按规定进行报告的，外汇局可按下列原则处理：(1)对于按规定应当报告而未报告的，若因企业自身原因造成，可按规定移交外汇检查部门或将其列为B类企业； (2)对于因逾期到现场报告的，外汇局审核相关材料无误后将报告数据录入监测系统。对于按规定应当报告的业务，若因企业自身原因造成逾期，可按规定移交外汇检查部门或将其列为B类企业；(3)对于企业报告信息错误且严重影响其外汇收支与进出口匹配情况的，可移交外汇检查部门或

23、将其列为B类企业。1.90天天以上信信用证指指信用证证承兑日日期与付付款日期期时间间间隔在990天以以上。22.对于于已报告告90天天以上信信用证业业务信息息，在货货物进口口后300天内，企企业可通通过监测测系统企企业端进进行数据据修改或或删除操操作；在在货物进进口之日日起300天后，企企业可通通过监测测系统企企业端对对截止上上月末未未到期部部分进行行数据调调整操作作，或携携“管理内内容2”要求材材料到外外汇局现现场进行行报告数数据修改改或删除除。3.对于已已报告的的90天天以上（不不含）信信用证业业务信息息，若对对应进口口报关单单数据被被修改或或删除，企企业应当当通过监监测系统统企业端端或携

24、“管理内内容2”要求材材料到外外汇局现现场对相相应报告告数据进进行修改改或删除除操作。企企业未及及时修改改或删除除报告数数据的，外外汇局可可直接对对相关数数据进行行相应处处理。44.C类类企业不不得办理理90天天以上（不不含）远远期信用用证（含含展期）业业务。55.外汇汇局留存存企业情情况说明明原件及及其他相相关材料料复印件件5年备备查。转口贸易收收支业务务报告1.对于单单笔合同同项下转转口贸易易收支日日期间隔隔超过990天（不不含）且且先收后后支项下下收汇金金额超过过等值550万美美元（不不含）的的业务，企企业应当当在收款款之日起起30天天内，通通过监测测系统企企业端向向外汇局局报告相相应的

25、预预计付款款日期、付款金额等信息。2.对于单笔合同项下转口贸易收支日期间隔超过90天（不含）且先支后收项下付汇金额超过等值50万美元（不含）的业务，企业应当在付款之日起30天内，通过监测系统企业端向外汇局报告相应的预计收款日期、收款金额等信息。3.上述1、2规定范围以外的转口贸易外汇收支业务，企业可根据实际情况，在收款或付款后30天内，主动通过监测系统企业端向外汇局报告。4.对于按上述1、2规定应当报告的转口贸易外汇收支业务，企业未在收款或付款后30天内通过监测系统企业端向外汇局报告的，应提交下列材料到所在地外汇局现场报告：(1)情况说明（说明未能及时通过监测系统企业端网上报告的原因、需报告的

26、事项和具体内容）；(2)外汇局要求的相关证明材料。1.属地管管理原则则。2.外汇局局对企业业报告的的转口贸贸易外汇汇收支业业务进行行非现场场监测。3.企业未按规定进行报告的，外汇局可按下列原则处理：(1)对于按规定应当报告而未报告的，若因企业自身原因造成，可按规定移交外汇检查部门或将其列为B类企业； (2)对于因逾期到现场报告的，外汇局审核相关材料无误后将报告数据录入监测系统。对于按规定应当报告的业务，若因企业自身原因造成逾期，可按规定移交外汇检查部门或将其列为B类企业；(3)对于企业报告信息错误且严重影响外汇收支与进出口的匹配情况的，可移交外汇检查部门或将其列为B类企业。1.对于已已报告转转

27、口贸易易外汇收收支业务务信息，在在收款或或付款后后30天天内，企企业可通通过监测测系统企企业端进进行数据据修改或或删除操操作；在在收款或或付款之之日起330天后后，企业业可通过过监测系系统企业业端对截截止上月月末未到到期部分分进行数数据调整整操作，或或携“管理内内容4”要求材材料到外外汇局现现场进行行报告数数据修改改或删除除。2.对于已已报告的的转口贸贸易外汇汇收支业业务信息息，若对对应收付付款数据据被修改改或删除除，企业业应当通通过监测测系统企企业端或或携“管理内内容4”要求材材料到外外汇局现现场对相相应报告告数据进进行修改改或删除除操作。企企业未及及时修改改或删除除报告数数据的，外外汇局可

28、可直接对对相关数数据进行行相应处处理。33.C类类企业不不得办理理转口贸贸易外汇汇收支业业务。44.外汇汇局留存存企业情情况说明明原件及及其他相相关材料料复印件件5年备备查。差额业务报报告同上1.对于单单笔进口口报关金金额与相相应付汇汇金额、单单笔出口口报关金金额与相相应收汇汇金额存存在差额额的，企企业可向向所在地地外汇局局报告差差额金额额及差额额原因等等信息。2.对于存在多收汇差额或多付汇差额的，企业可在收款或付款之日起30天内通过监测系统企业端向外汇局报告，或在收款或付款之日起30天后到外汇局现场报告。 对于存在多出口差额或多进口差额的，企业可在出口或进口之日起30天内通过监测系统企业端向

29、外汇局报告，或在出口或进口之日起30天后到外汇局现场报告。3.对于差额报告业务，在货物进出口或收付汇业务实际发生之日起30天内没有报告的，企业确有报告需要，可提交下列材料到所在地外汇局现场报告：(1)情况说明（说明未能及时通过网上报告的原因及需报告的事项及内容）；(2)外汇局要求的相关证明材料。1.属地管管理原则则。2.外汇局局对企业业报告的的差额业业务进行行非现场场监测。3.企业未按规定进行报告的，外汇局可按下列原则处理：(1)对于因逾期到现场报告的，外汇局审核相关材料无误后，将报告数据录入监测系统；(2)对于企业报告信息错误且严重影响其外汇收支与进出口匹配情况的，可移交外汇检查部门或将其列

30、为B类企业。1.对于已已报告的的差额业业务信息息，在货货物进出出口或收收付款业业务实际际发生后后30天天内，企企业可通通过监测测系统企企业端进进行数据据修改或或删除操操作；在在货物进进出口或或收付款款业务实实际发生生之日起起30天天后，企企业可携携“管理内内容3”要求材材料到外外汇局现现场进行行报告数数据修改改或删除除。2.对于已已报告的的差额业业务信息息，若对对应报关关单数据据或收付付款数据据被修改改或删除除，企业业应当通通过监测测系统企企业端对对相应报报告数据据进行修修改或删删除操作作。企业业未及时时修改或或删除报报告数据据的，外外汇局可可直接对对相关数数据进行行相应处处理。33.外汇汇局

31、留存存企业情情况说明明原件及及其他相相关材料料复印件件5年备备查。项目名称法规依据管理内容管理原则注意事项贸易主体不不一致业业务报告告同上1.对于下下列业务务，收汇汇或进口口企业可可向所在在地外汇汇局报告告，并办办理收汇汇或进口口数据的的主体变变更手续续：(11)因企企业分立立、合并并等原因因导致进进出口与与收付汇汇主体不不一致；(2)捐赠赠进口项项下进口口与付汇汇主体不不一致；(3)经外外汇局认认定的其其他进出出口与收收付汇主主体不一一致的情情况。2.对于上上述贸易易主体不不一致业业务，企企业可在在收汇或或进口业业务实际际发生之之日起330天内内，提交交下列材材料到所所在地外外汇局现现场报告

32、告： (1)情情况说明明（说明明贸易主主体不一一致的原原因、需需报告的的收汇或或进口数数据及其其变更后后的企业业代码和和名称、企企业所属属外汇局局、相应应的收汇汇金额或或进口金金额）；(2)出口合合同或进进口合同同；(33)收入入申报单单证或进进口货物物报关单单；(44)捐赠赠协议（仅仅捐赠业业务提供供）；(5)相相关部门门出具的的分立、合合并证明明文件（仅仅企业分分立、合合并的提提供）；(6)外汇局局要求的的其他材材料。 企业超超过规定定期限报报告的，还还应说明明未能及及时报告告的原因因。 外汇局局审核相相关材料料无误后后，通过过监测系系统为企企业办理理收汇数数据主体体变更或或进口数数据主体

33、体变更。3.已报告的贸易主体不一致业务信息有误的，企业应当提交下列材料到所在地外汇局现场申请撤销数据主体变更：(1)情况说明（说明撤销原因和原报告事项及具体内容）；(2)外汇局要求的其他材料。 外汇局审核相关材料无误后，通过监测系统撤销相应收汇数据主体变更或进口数据主体变更。1.属地管管理原则则。2.外汇局局对企业业报告的的贸易主主体不一一致业务务进行非非现场监监测。33.企业业未按规规定进行行报告的的，外汇汇局可按按下列原原则处理理：(1)对于于逾期报报告的，外外汇局审审核相关关材料无无误后，将将报告数数据录入入监测系系统；(2)对于企企业报告告信息错错误且严严重影响响其外汇汇收支与与进出口

34、口匹配情情况的，可可移交外外汇检查查部门或或将其列列为B类类企业。1.已报告告的贸易易主体不不一致业业务只能能由原报报告企业业向所在在地外汇汇局申请请撤销。2.对于已进行贸易信贷、转口贸易、远期信用证或差额等业务报告的收汇或进口，不得再进行贸易主体不一致业务报告。3.外汇局留存企业情况说明原件及其他相关材料复印件5年备查。项目名称法规依据管理内容管理原则注意事项辅导期业务务报告同上1.企业应应当根据据辅导期期内实际际业务发发生情况况，逐笔笔对应货货物进出出口与贸贸易外汇汇收支或或转口贸贸易外汇汇收入与与支出数数据，如如实填写写进出出口收付付汇信息息报告表表（以以下简称称报告告表），并并在辅导导

35、期结束束后100个工作作日内将将加盖企企业公章章的报报告表报报送所在在地外汇汇局。2.报告告表应应当包括括但不限限于下列列内容：(1)出口/付款与与相应收收款/进进口的逐逐笔匹配配情况；(2)转口贸贸易收入入与相应应支出的的逐笔匹匹配情况况。1.属地管管理原则则。2.外汇局局可按一一定比例例对企业业报告的的辅导期期业务信信息进行行抽查，必必要时可可要求企企业提供供相关有有效凭证证、商业业单据或或其他证证明材料料。3.对于抽抽查范围围内的企企业，外外汇局可可按下列列原则处处理：(1)若若报告数数据逐笔笔对应，应应进一步步审查企企业的非非现场监监测情况况与报告告数据是是否相符符，若不不相符可可将其

36、列列为重点点监测企企业；(2)若若报告数数据无法法逐笔对对应，应应进一步步审查企企业已报报告的贸贸易信贷贷等业务务数据与与无法对对应的辅辅导期业业务报告告数据是是否相符符以及不不相符是是否存在在合理性性等，若若不相符符且不具具合理性性，可将将其列为为重点监监测企业业；(3)对于于企业报报告信息息错误且且情况严严重的，可可移交外外汇检查查部门或或将其列列为B类类企业。4.对于未按规定报告的企业，可按规定移交外汇检查部门。1.外汇局局应对辅辅导期业业务报告告设置抽抽查比例例，并定定期抽查查。2.外汇局局自行确确定报报告表格格式。3.外汇局局留存报报告表原原件及其其他相关关材料复复印件55年备查查。

37、其他特殊交交易报告告对于货物进进出口与与贸易收收付款业业务中发发生的其其他特殊殊交易，企企业可根根据实际际情况主主动通过过监测系系统企业业端向所所在地外外汇局报报告。1.属地管管理原则则。2.企业报报告的其其他特殊殊交易业业务不纳纳入非现现场监测测。3.外汇局局可定期期查看企企业报告告的其他他特殊交交易业务务信息，若若企业报报告金额额较大或或显著影影响其外外汇收支支与进出出口的匹匹配情况况，外汇汇局可进进一步审审查相关关业务具具体情况况及其合合理性，并并通过监监测系统统“监测记记录”模块记录录备查。1.对于已已报告的的其他特特殊交易易业务信信息，在在进出口口或收付付款后330天内内，企业业可通

38、过过监测系系统企业业端进行行数据修修改或删删除操作作；在进进出口或或收付款款之日起起30天天后，企企业可到到外汇局局现场申申请数据据修改或或删除。2.对于已报告的其他特殊交易业务信息，若对应进出口或收付款数据被修改或删除，企业应当通过监测系统企业端或到外汇局现场对相应报告数据进行修改或删除操作。企业未及时修改或删除报告数据的，外汇局可直接对相关数据进行相应处理。3.外汇局留存相关材料5年备查。出口收入存存放境外外业务报报告1.中华华人民共共和国外外汇管理理条例（国国务院令令第5332号）；2.货货物贸易易外汇管管理试点点指引、货货物贸易易外汇管管理试点点指引实实施细则则（汇汇发（国国家外汇汇管

39、理局局公告220111年第22号）；3.国国家外汇汇管理局局关于实实施货物物贸易出出口收入入存放境境外管理理有关问问题的通通知（汇汇发220100677号）。经外汇局登登记办理理出口收收入存放放境外业业务的企企业（以以下简称称存放境境外企业业）应当当在每月月月末之之前，通通过监测测系统企企业端，分分交易项项目（货货物贸易易、服务务贸易、资资本项目目、其他他）、分分账号（币币种）如如实报告告上月境境外账户户的收入入、支出出、同名名划转以以及余额额情况。一一个月报报告一次次。单一一型企业业和集团团型主办办企业还还应当报报告月末末对账单单余额及及对账单单日期。1.外汇局局对企业业报告的的出口收收入存

40、放放境外业业务进行行非现场场监测。2.对未按规定报告或报告内容不准确的企业，可按规定移交外汇检查部门或将其列为B类企业。3.已开办办出口收收入存放放境外业业务的企企业被列列为B类类的，在在分类监监管有效效期内，企企业出口口收入不不得存放放境外账账户，不不得使用用境外账账户对外外支付。外外汇局可可要求其其调回境境外账户户余额。被被列为CC类的，企企业应当当于列入入之日起起30日内内关闭境境外账户户并调回回境外账账户余额额。1.存放境境外企业业根据其其业务类类型，分分为单一一型企业业、集团团型主办办企业和和集团型型成员公公司。2.对于已已报告的的境外账账户收支支信息，在在报告当当月，企企业可通通过

41、监测测系统企企业端进进行数据据修改或或删除操操作。五、登记管管理项目名称法规依据管理内容管理原则注意事项C类企业贸贸易外汇汇支出登登记1.中华华人民共共和国外外汇管理理条例（国国务院令令第5332号）；2.货货物贸易易外汇管管理试点点指引、货货物贸易易外汇管管理试点点指引实实施细则则（国国家外汇汇管理局局公告220111年第22号）。1.企业办办理进口口付汇或或开证手手续前，应应当持书书面申请请（说明明需登记记的事项项和具体体内容）和和下列相相关证明明材料原原件及加加盖企业业公章的的复印件件到所在在地外汇汇局办理理登记手手续：(1)以以信用证证、托收收方式结结算的，提提交进口口合同、发发票；(

42、2)以以汇款方方式结算算的（预预付货款款除外），提提交进口口合同、进进口货物物报关单单； (3)以以预付货货款方式式结算的的，提交交进口合合同、发发票；单单笔预付付货款金金额超过过等值55万美元元的，还还须提交交经金融融机构核核对密押押的外方方金融机机构出具具的预付付货款保保函；(4)对对于进口口与支出出主体不不一致的的业务，应应区分情情况提交交：属于捐捐赠进口口业务的的，提交交捐赠协协议、进进口合同同；因企业业分立、合合并原因因导致的的，提交交相关部部门出具具的分立立、合并并证明文文件、进进口合同同；对于外外汇局认认定的其其他业务务，提交交进口合合同。(5)对对于贸易易收汇的的退汇支支付，应

43、应在书面面申请中中具体说说明退汇汇原因以以及退汇汇同时是是否发生生货物退退运，因因错误汇汇入产生生的，提提交原收收汇凭证证；因错错误汇入入以外的的其他原原因产生生的，提提交原收收入申报报单证、原原出口合合同；发发生货物物退运的的，还应应提交贸贸易方式式为“退运货货物”的进口口货物报报关单。 外汇局按照真实性审核原则，可要求企业补充提供其他有效凭证、商业单据或相关证明材料。2.外汇局审核企业提交材料无误后，向企业出具加盖“货物贸易外汇业务监管章”的纸质登记表，并通过监测系统将登记表电子信息发送指定金融机构。3.企业凭登记表在登记金额范围内、到指定金融机构办理相关业务。1.外汇局局遵循属属地管理理

44、原则，对对C类企企业全部部贸易外外汇支出出业务实实行事前前逐笔登登记管理理。2.审核原原则：(1)提提交材料料是否完完整、真真实；(2)拟拟登记的的支出与与提交材材料之间间是否具具有一致致性。对对于合同同中付款款条款规规定可以以对外支支付的，可可以办理理登记；对于合合同规定定以付款款以外其其他形式式抵偿进进口货物物的，不不得办理理登记；(3)交易是是否合规规：C类类企业不不得办理理90天天以上（不不含）远远期信用用证（含含展期）业业务，不不得办理理90天天以上（不不含）的的延期付付款、托托收业务务，不得得办理转转口贸易易外汇支支出；(4)出出口项下下退汇的的境内付付款人应应当为原原收款人人、境

45、外外收款人人应当为为原付款款人。33.登登记表的的有效期期原则上上不超过过1个月月。登登记表填填写要求求：(11)登记记类别为为“C类企企业”；(2)业务类类别为“付汇”；(3)指定一一种结算算方式；(4)指定一一家金融融机构。4.对于代代理进口口业务，代代理方为为C类企企业的，应应当按规规定办理理贸易外外汇支出出登记。1.登记业业务属行行政许可可项目，其其办理程程序、办办理时限限等应当当符合行行政许可可法相关关规定。2.一份登记表只能在一家金融机构使用，可分次使用，可签注多笔付汇信息。3.金融机机构应当当根据企企业提交交的登登记表，在监测系统银行端查询并核对相应登记表电子信息；在登记表有效期

46、内，按照登记表注明的业务类别、结算方式和“外汇局登记情况”，在登记金额范围内为企业办理相关业务，并通过监测系统银行端签注登记表使用情况。对于业务类别为“付汇”的登记表，结算方式为“信用证”的，在开证时签注付款金额，在信用证实际付款时补签注申报单号；结算方式非“信用证”的，在付款时同步完成申报单号和金额的签注。4.外汇局留存企业书面申请原件及相关证明材料复印件5年备查。企业留存登记表5年备查。C类企业贸贸易外汇汇收入登登记同上1.贸易外外汇收入入从待核核查账户户结汇、划出或或金融机机构向企企业发放放出口贸贸易融资资款项前前，企业业应当持持书面申申请（说说明需登登记的事事项和具具体内容容）和下下列

47、相关关证明材材料原件件及加盖盖企业公公章的复复印件到到所在地地外汇局局办理登登记手续续： (1)以信信用证、托托收方式式结算的的，提交交收入申申报单证证、出口口合同、发发票；(2)以以汇款方方式结算算的（预预收货款款除外），提提交收入入申报单单证、出出口合同同、出口口货物报报关单；(3)以预收收货款方方式结算算的，提提交收入入申报单单证、出出口合同同、发票票；(44)对于于出口贸贸易融资资放款，提提交与金金融机构构签订的的融资协协议、出出口合同同、发票票；(55)对于于出口与与收入主主体不一一致的业业务，因因企业分分立、合合并原因因导致的的，提交交相关部部门出具具的分立立、合并并证明文文件、收收入申报报单证、出口合同；对于外汇局认定的其他情况，提交收入申报单证、出口合同；(6