预算员岗位工作流程46159.docx

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1、预算员岗位工作流程主要工作职责：1、费用预算编制；2、费用预算系统初始及应用；3、费用预算监督与控制；4、费用预算执行情况表的编制；5、费用预算分析的编写；6、费用预算调整。一、费用预预算编制制总部预算管理工作小组对不符合编制要求的费用预算，返回门店重新编制报总部归口审核签字经门店预算管理委员会批准上报总部预算管理工作小组。各部门将总部归口部门审核确认后的费用预算交财务部。财务部对各部门报来的费用预算进行分析、审核、汇总，报门店预算管理委员会批准后，上报总部预算管理工作小组。每年9月下旬，门店按照财务本部下发的预算编制方法、编制口径、编表格式、编报范围等具体要求，编报下一年度费用预算。门店财务

2、部向各部门下发通知，组织召开预算编制会议，详细布置费用预算的编制要求，并为各部门提供历年来费用预算金额及实际执行数据，供各部门编制预算时参考。各门店根据公司正式下达的费用预算提出具体实施意见、方案，并分解落实到各部门、各月，门店财务部据以监督实施。各部门根据历史数据及本部门预算年度工作计划提报下一年度费用预算。由部门负责人签字，经财务部初审后，报总部归口部门审核，并由审核部门签字确认。总部预算管理工作小组对各门店报来的费用预算进行审核、汇总，报经总部费用预算管理委员会批准后下达预算。二、费用预预算系统统初始（一）系统统操作流流程图：单位预算定义审批流程定义对应关系定义预算表编制预算记账启用预算

3、数汇总计算预算编制审批预算表、预算主体、预算表关系、预警类型、预算控制的定义统一由集团系统管理员定义预算查询（二）操作作步骤：1、单位预预算定义义：（1）审批批流程定定义：审审批流程程定义包包括“编制审审批定义义”和“调整审审批定义义”，其操操作流程程相同。定定义时先先进行预预算主体体为“单位”的定义义，依次次选择预预算周期期为月、季季、年分分别进行行定义；再进行行预算主主体为“单位部部门”的定义义，依次次选择预算算周期为为月、季季、年，并并分别选选择不同同部门进进行定义义。下面面以“22221零售售业营业业费用预预算审批批表”，选择择预算主主体为“单位”、预算算周期为为“月”的审批批流程定定

4、义为例例进行说说明，其其他预算算表的审审批流程程定义同同此操作。编制审批批流程定定义：登登录GSS系统财务管管理预算预算定定义审批流流程定义义，如图图2-11所示界界面： 图22-1 选择审批流流程定义义功能进进入图22-2所所示界面面： 图2-2预算主体选选择00001“单位”，预算算周期选选择“月”，流程程类型选选择“编制审审批”，点击击确定按钮钮进入图图2-33所示界界面： 图2-3选择“22221零零售业营营业费用用预算审审批表”，点击击关系对对应按钮钮，如图图2-44所示界界面： 图2-44业务类型点点击按钮钮选择“预算审审批业务务”，流程程名称点点击按钮钮选择“SP111银座座商城

5、股股份公司司预算编编制审批批流程00803301”，如图图2-55所示界界面： 图2-55点击确定按按钮完成成定义。如如图26所示示界面：再依次次选择预预算周期期为季、年年的审批批流程定定义，操操作与预预算周期期为月的的流程相相同。 图图266如需对审批批流程进进行修改改或删除除，可通通过点击击修改、删除按钮钮来进行行审批流流程的修修改和删删除操作作。 以“单位位”主体的的审批流流程定义义完成后后，再进进行“单位部部门”为主体体的审批批流程定定义，“单位部部门”主体对对应的审审批流程程为“SP003零售售业财务务部长预预算编制制审批流流程08803001”，操作作时需分分别选择择预算部部门定义

6、义，对不不同预算算部门依依次选择择月、季季、年定定义一遍遍，其他他操作同同“单位”主体的的审批流流程定义义。 调整审批批流程定定义：与与编制审审批流程程定义的的区别是是在审批批流程定定义界面面选择“调整审审批”、“单位”主体的的调整审审批流程程选择“SP112银座座商城股股份公司司预算调调整审批批流程00803301”，“单位部部门”主体的的调整审审批流程程选择“SP004零售售业财务务部长预预算调整整审批流流程08801001”，其他他操作流流程同“编制审审批流程程定义”。 （2）对应应关系定定义：登录GGS系统统财务管管理预算预算定定义对应关关系定义义，如图图2-77所示界界面： 图2-7

7、选择对应关关系定义义功能进入入图2-88所示界界面： 图2-8 下面以预算算主体为为“单位”的“财务费费用预算算表”的对应应关系定定义为例例进行说说明，预预算主体体选择“单位”，控制制单元选选择“制单控控制”，控制制类别选选择“科目”，如图图2-99所示界界面： 图图2-99：差旅费、邮邮电费属属专项核核算项目目，定义义时预算算主体选选择“单位”，控制制单元选选择“制单控控制”，控制制类别分分别选择择“差旅费费”、“邮电费费”而不是选择“科目”。点击确定按按钮进入入图2-10所所示界面面： 图图2-110点击增加加按钮进进入图22-111所示界界面：图2-111主要定义项项目说明明:【预算表】

8、：点选择择财务费费用预算算表；【项目】：点依次次选择构构成财务务费用预预算表的的预算项项目，如如：选择择预算项项目“利息收收入”；【起始编号号、终止止编号】：点选择择该预算算项目所所对应的的科目编编号范围围；利息息收入项项目对应应的科目目编号范围围为66603880011-66603880011；【数量字段段】：只只有数量量核算的的才作选选择，此此处不选选择；【金额字段段】：以以单位为为主体的的预算表表预算项项目选择择“分录金金额”； 以“单位部部门”为主体体的预算算表预算算项目选选择“辅助金金额”。【增/减】：选择“增加”【条件】：指取数数条件，根根所科目目性质进进行选择择，财务务费用下下利

9、息收收入为借借方科目目，此处处定义条条件“记账方方向借借”；【来源单位位】来源源单位为为当前单单位；【公公司】公公司为核核算单位位。定义完毕，如图2-12所示界面：图2-122点击确定按按钮完成成财务费费用预算算表中“利息收收入”项目的的定义，通通过点击击增加按钮钮依次定定义“利息支支出”、“手续费费”等相关关项目，如如图2-13所所示界面面： 图图2-113通过点击修修改、删除按钮钮，对已已定义的的对应关关系进行行修改和和删除操操作。 以“单位位”为主体的的预算表表对应关关系定义义完毕后后，再依依次定义义以“单位部部门”为主体的的预算表表对应关关系，除除了在定定义条件件的选择择上有所所区别外

10、外，其他他操作流流程与“单位”主体相相同。如如图2-14所所示界面面： 图22-144（3）记账账启用：登录GGS系统统财务管管理预算预算定定义预算记记账启用用，如图图2-115所示示界面：图2-155选择预算记记账启用用功能，进进入图22-166所示界界面： 图22-166点击按钮选选择“总账”，点击击确定按钮钮进入图图2-117所示示界面：图2-177在“是否记记账”下进行行“”选选，点击击保存按钮钮完成启启用。2、预算表表编制：登录GGS系统统财务管管理预算预算制制订预算表表编制，如如图2-18所所示界面面： 图图2-118选择预算表表编制功功能，进进入图22-199所示界界面： 图图2

11、-119下面以预算算主体为为“单位部部门”、预算算表为“零售业业营业费费用预算算表”为例，来来说明预预算表编编制流程程：【预算主体体】选择择“单位部部门”；【预预算表】选选择“10222011零售业业营业费费用预算算表”；【预预算周期期】选择择“月”（预算算周期为为季、年年的自动动计算，不不用进行行编制）；【预算算期间】选选择1-12月月，点击击下一步步按钮进入入图2-20所所示界面面： 图22-200点击按钮选选择部门门，点击击确定按钮钮进入图图2-221所示示界面：图2-211根据该部门门营业费费用预算算分解表，按按照预算算项目顺顺序依次次录入各各月预算算金额，只只需录入入最末级级明细项项

12、目，录录入完毕毕依次点点击计算算、保存、勾稽关关系检查查按钮，确确认数据据无误后后，系统统提示“检查通通过”，最后后点击预预算完成成按钮，此此时，页页面会呈呈现黄色色，即标标志颜色色。预算算完成后后，点击击启动审审批按钮钮，页面面会呈现现浅蓝色色，即标标志颜色色，如图图2-222所示示界面，预预算完成成后预算算数据不不能进行行修改，在在启动审审批前，如如果需要要修改预预算数据据，点击击预算未未完成按按钮，才才能对数数据进行行修改。 图22-222 点点击退出出按钮后后再选择择其他部部门依次次进行预预算数据据初始。“单位部门”主体的预算表编制完成后，再进行“单位”主体的预算表编制，操作与之相同。

13、3、预算数数汇总计计算：预算数数据初始始录入完完毕后，需需将各部部门的数数据按部部门、周周期汇总总计算到到单位，下下面以单单位部门门、周期期汇总为为例进行行说明。（1）部门门主体间间预算数数汇总：登录GGS系统统财务管管理预算预算制制订预算数数汇总计计算，如如图2-13所所示界面面：图2-133选择预算数数汇总计计算功能能，进入入图2-14所所示界面面： 图2-144主要项目定定义说明明:【预算主体体】：选选择汇总总的预算算主体，此此处选“单位部部门”；【来源预算算主体】：指汇总总的来源源数据，为为预算主主体的下下级主体体，主体体间数据据汇总时时需要确确定来源源预算主主体。为为空或与与预算主主

14、体相同同，默认认为同一一主体内内的数据据汇总。此此处选“单位部部门”；【预算周期期】：汇汇总的预预算周期期。此处处选择“月”；【预算期间间】：根根据选择择的周期期系统自自动选择择，此处处选择“1-112月”；【汇总】：周期+主体对对象组合合。此处处选择“部门”；【汇总表、来来源表】：不是汇汇总的条条件，是是“查看表表状态”的条件件，此处处选“来源表表”；其他选项不不用选择，最后后选择需需要汇总总计算的的预算表表，单击击鼠标左左键对预预算表进进行选择择，再次次单击后后取消选选择，可可同时选选择多张张预算表表，如图图2-115所示示界面：图2-155点击汇汇总按钮钮，再点点击计算算按钮汇汇总完毕毕

15、。（2）部门门月预算算数汇总总到季度度：【预预算主体体】选单单位部门门、【来来源预算算主体】选选单位部部门、【预预算周期期】选季季、【汇汇总】选选周期、选选择来源源表，其其他选项项不作选择，最最后选择择汇总计计算的预预算表，依依次点击汇总、计算按钮钮。如图图2-116所示示界面：图2-166部门预算数数汇总到到年度，只只是把【预预算周期期】选成成年，其其他操作作同上。（3）部门门预算汇汇总到单单位：【预预算主体体】选单单位、【来来源预算算主体】选选单位部部门、【预预算周期期】选月月、【汇汇总】选选周期、选择来源表，其他选项不作选择，最后选择汇总计算的预算表，依次点击汇总、计算按钮。如图2-17

16、所示界面：图2-177（4）单位位月预算算数汇总总到季度度：【预预算主体体】选单单位，【预预算周期期】选季季，【汇汇总】选选周期，选选来源表表，其他他选项都都不选，最最后选需需要汇总总计算的的预算表表，依次次点击汇总总、计算按钮钮。如图图2-118所示示界面：图2-188单位预算数数汇总到到年度，只只是把【预预算周期期】选成成年，其其他操作作同上。（5）其他他预算项项目说明明：此处处也可批批量进行行预算完完成、启启动审批批的操作作，主要要选项说说明如下下：【预算完成成】批量量设置预预算表的的完成状状态。【预算未完完成】：批量设设置预算算表的未未完成状状态。【启动审批批】：批批量提交交预算审审批

17、。【取消启动动】：批批量取消消预算审审批。【查看表状状态】：查看预预算表的的状态（编编制、完完成、审审批）。【列示】：列示预预算汇总总后的预预算数据据。批量进行预预算完成成、启动动审批时时，选择择多张预预算表，点点击预算算完成按按钮，此此时，所所选预算算表均处处于预算算完成状状态；再再点击启启动审批批按钮，此此时所选选预算表表则处于于启动审审批状态态。4、预算编编制审批批：编制完完成的预预算需要要通过预预算审批批才能执执行，审审批的过过程按审审批流程程中定义义的流程程进行审审批。门门店 “单位部部门”主体的的预算表表均需通通过财务务部长的的职责来来审批，其对应的审批流程为“SP03零售业财务部

18、长预算编制审批流程080301”；“单位”主体的预算表财务部长审批通过后还需股份公司审批，其对应的审批流程为“SP11银座商城股份公司预算编制审批流程080301”。 下面以门店财务部长的审批流程为例进行说明：登录GS系系统基础管管理工作平平台任务待办任任务，如如图2-19所所示界面面：图2-199选择待办任任务功能能，进入入图2-20所所示界面面： 图22-200选择一条任任务，点点击单据据按钮将将其展开开，如图图2-221所示示界面： 图图2-221依据费用预预算表核核对各项项数据是是否正确确，正确确后点击击关闭按钮钮，返回回待办任任务界面面，如图图2-222所示示界面： 图22-222点

19、击执行按按钮，再再点击通通过按钮钮完成审审批，此此条审批批消息会会自动进进入已办办任务中中。然后后依次对对其他待待办任务务进行审审批，操操作同上上。5、预算表表查询：预算查查询是对对各个单单位、部部门的预预算进行行查询。下下面以部部门营业业费用预预算表为为例进行行说明：登录GS系系统财务管管理预算预算查查询预算查查询，如如图2-23所所示界面面： 图22-233选择预算查查询功能能，进入入图2-24所所示界面面： 图图2-224主要项目说说明：【预算主体体】：确确定查询询的预算算主体。【部门】：确定要要查询的的部门，可可以按部部门进行行列示。【预算表】：确定要要查询的的预算表表。【预算项目目】

20、：确确定要查查询的预预算项目目，不选选择默认认全部项项目。【预算周期期】：确确定要查查询的预预算周期期。【会计期间间】：确确定要查查询的预预算期间间范围，可可以跨两两年。【列示预算算项目】：选择“列示预预算项目目”，否则则需要勾勾选列示示“对象类别别”及具体体“预算项项目”；【实际数】：是否显显示出实实际数进进行查询询；查询条件选选择完毕毕，如图图2-225所示示界面： 图22-255点击确定按按钮进入入图2-26所所示界面面： 图22-266 生生成后的的部门预预算查询询表需与与部门科科余额表表的数据据进行核核对，一一致后才才能作为为应用的的依据。其其他部门门、预算算表的查查询根据据需要选选

21、择不同同的查询询条件，操操作同上上。三、费用预预算监督督与控制制 费用预算控控制采取取年度总总额控制制和月度度进度控控制相结结合的方方式。各各预算执执行单位位按月提提报本单单位(部部门)的的费用预预算执行行情况分分析，并并制定切切实可行行的控制制措施，确确保实际际费用开开支不超超出预算算总额。（一）费用用预算台台账控制制。预算算执行单单位可建建立各部部门费用用预算台台帐，以以随时掌掌握各部部门费用用预算执执行进度度。各部部门费用用报销时时，要在在台账上上登记，出出纳依据据台账审审核盖章章，并随随时监控控费用预预算项目目的执行行情况。对对支出数数达到或或超过累累计预算算数或累累计预算算执行进进度

22、的，要要及时对对相应部部门发出出预警信信息，并并提报总总经理批批准暂停停对超支支项目的的开支，待追加加费用预预算批准准后，再再办理相相关费用用的开支支业务。（二）实行行财务系系统费用用预算预预警机制制。启动动费用预预算预警警机制，通通过浪潮潮GS系系统，对对费用预预算实行行凭证制制单控制制。当费费用开支支接近或或超过预预算，编编制记账账凭证时时，系统统会提示示预警并并限制保保存，从而增增强了费费用预算算控制的的“刚”性性。（三）费用用预算执执行情况况分析。预预算执行行单位每每月初出出具费用用预算执执行情况况表，并并依据表表中的数数据进行行书面分分析，分分析产生生差异的的原因以以及改进进措施，监

23、监控每个个预算项项目的执执行进度度。（四）费用用预算例例会或办办公会。预预算执行行单位应应按季度度召开费费用预算算例会，对对费用预预算执行行情况进进行分析析、通报报和调度度。四、费用预预算执行行情况表表的编制制每月 3日日前要编编制上月月费用预预算执行行情况表表，操作作步骤如如下：（一）实际际数汇总总计算：凭证审审核、记记账后，要要在财务务系统内内对实际际发生数数据进行行汇总计计算，具具体操作作流程与与预算数数汇总计计算基本本相同。登登录GSS系统财务管管理预算预算管管理实际数数汇总计计算，如如图4-1所示示界面： 图4-1选择实际数数汇总计计算功能能，进入入图4-2所示示界面： 图4-2具体

24、操作步步骤参照照“预算数数汇总计计算”操作流流程。（二）零售售业费用用预算执执行情况况分析表表的生成成：实际数数汇总计计算完成成后，再再进行“零售业业费用预预算执行行情况分分析表”的生成成，（登登录GSS系统财务会会计报表报表操操作打开报报表），如图44-3所示界界面： 图图4-33在生成预算算表前需需要手工工输入“管理性性调账金金额（预预算外支支出）”，合计计项无需需输入，输输入完毕毕后，选选择报表表计算生生成零售售业费用用预算执执行情况况分析表表，生成成后的预预算表需需与科目目余额表表、项目目余额表表等相关关报表进进行核对对，确认认无误后后，进行行报表校校验、报报表审核核等操作作，具体体操

25、作步步骤参照照“总账报报表岗位位工作流流程”。 五、费用预预算执行行情况分分析的编编写预算分析分分月度分分析、季季度分析析和年度度分析，报报送时间间为每月月5日前前。（一）根据据“零售业业费用预预算执行行情况分分析表（周周期）”，将各各项目的的差异情情况作详详细分析析，并与与上年同同期预算算口径发发生额作作对比，差差异原因因也要详详细说明明。（二）检查查各部门门出具的的“费用预预算执行行情况表表”，无误误后根据据其差异异情况作作各部门门的差异异分析，差差异比率率超过110%或或者金额额较大者者要全面面分析。（三）费用用预算分分析至少少包括以以下内容容：1、本期预预算额、本本期实际际发生额额、本

26、期期差异、上上年同期期预算口口径发生生额、较较上年同同期差额额等。2、对差异异进行具具体分析析，分析析产生不不利差异异的原因因、责任任归属、改改进措施施以及形形成有利利差异的的原因和和今后进进行巩固固、扩大大、推广广的建议议。3、费用预预算执行行情况分分析表（附附表）。六、费用预预算调整整年度费用预预算原则则上不做做调整，因因费用预预算不能能满足业业务开展展需要或或不可预预见的客客观因素素而调整整的，需需办理费费用预算算追加手手续，按按规定批批准后方方可安排排相关开开支。（一） 费用预算调调整流程程：费用预预算调整整分为总总额内同同部门预预算项目目之间调调整、总总额内同同项目不不同部门门之间调

27、调整、总总额调整整及专项项预算申申请。编制预算时未列入预算额度的各项专项预算（如商场改造费），在业务发生时视同预算总额调整。由相关本部或门店提出专项报告，提前测算开支额度并填制“年度费用预算调整申请表”，按费用预算总额调整的审批程序经过批准后，方可安排开展相关业务的各项开支。门店各部门于每月5日前提出调整申请，填制“年度费用预算调整申请表”，审批流程：申请部门负责人签字门店相关部门总部归口部门门店财务部门店总经理签字审核确认报财务本部，财务本部审核确认后执行。门店各部门需于每月5日前提出调整申请，相关审核部门及财务部根据实际情况协同预算调整部门填制相应的“年度费用预算调整申请表”并签字确认，经

28、门店总经理批准后，分别报总部归口审核部门、财务本部备案后执行。原则上不进行预算总额调整，但在单位职责调整、业务管理范围变化、预算外支出等情况下可以进行相应调整。调整程序如下：门店于每月5日前提出调整申请，并根据新的政策、法规或其他客观情况重新测算费用预算，并填制“年度费用预算调整申请表”。按审批流程审批后执行。总额内同部门不同预算项目之间调整预算调整流程总额内同项目不同部门之间调整预算总额调整专项预算申请审批流程：申请部门负责人签字门店相关部门总部归口部门门店财务部门店总经理签字审核确认报财务本部，财务本部审核确认总部费用预算管理委员会和总经理办公会确认后执行（二）系统统预算调调整流程程：登录

29、GGS系统统财务管管理预算预算制制订预算表表调整，选选择预算算表调整整功能，进进入图66-1所所示界面面： 图66-1根据需要选选择不同同的预算算主体、预预算表及及周期等等。下面面以主体体为“单位部部门”、预算算表为“销售费费用预算算表”为例进进行说明明。【预算主体体】选择择单位部部门、【预预算表】选选择营业业费用预预算表、【预预算周期期】选择择月、【调调整期间间】根据据需要选选择、【列列示】根根据需要要选择，可可“”选选调整前前数据，以以便核对对。如图图6-22所示界界面： 图66-2点击下一步步按钮，选选择调整整部门，点点击确定定按钮进进入图66-3所所示界面面： 图图6-33点击调整按按钮，对对需调整整的项目目数据进进行修改改。调整整完成后后，点击击计算按钮钮，确认认数据无无误后点点击保存存按钮，如如图6-4所示示界面： 图6-4依次点击调调整完成成、启动审审批按钮钮。若要要对启动动审批后后的数据据进行修修改，依依次点击击取消启启动、调整未未完成按按钮，然然后才能能对数据据进行修修改。（三）预算算调整审审批：调整完完成的预预算表需需要审批批通过后后才能生生效。具具体调整整审批操操作同“预算编编制审批批”。（四）调整整后的预预算数汇汇总计算算：调整后后的预算算表审批批通过后后需要进进行预算算数汇总总计算，具具体操作作步骤同同“预算数数汇总计计算”流程。35