ＭＢＡ课程资料案例3--某公司财务方案分析2307.docx

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1、 某公司财务方案分析 以下是某公司总经理张某与财务负责人谢某在2001年7月10日的一次对话记录: 总总经理:谢经经理，公公司近期期经营情情况不错错，产销销率呈上上升趋势势，根据据市场营营销部提提供的营营销报表表，本年年上半年年销售量量比上年年同期上上升了近近40%，营业业收入上上升了330%。另另据各车车间提供供的成本本资料显显示，成成本控制制也取得得了一定定成效，可可比产品品单位成成本较上上年同期期下降了了3%。根根据这种种情况，我我与生产产副总经经理和营营销副总总经理商商议，计计划在下下半年适适当扩大大生产能能力和生生产规模模，但我我们知道道目前公公司的资资金比较较紧张，因因此，你你这几

2、天天到银行行再协调调一下，看看能否再再贷一笔笔款项解解决一下下目前的的资金压压力。 谢谢经理:张总总，我不不否认目目前的销销售状况况有所好好转，但但从财务务报表情情况看，我我建议还还是慎重重考虑贷贷款问题题。谢谢经理在在发表该该意见的的同时，将将报表交交予张总总，并就就报表项项目作了了必要说说明。 附附:该公公司财务务报表数数据摘要要。1、利润表表数据： 单位位：万元元2000年年1月-6月2001年年1月-6月主营业务收收入主营业务成成本主营业务税税金及其其附加2540177011435202350158主营业务利利润营业费用财务费用管理费用营业利润656755612839710122816

3、41355322、资产负负债表 单位：万元资产2000-12-312002-6-330负债及权益益2000-12-312002-6-330现金8040短期借款150150短期投资2020应付账款4238应收账款300680应付工资1218减：坏账准准备1030应交税金1624应收账款净净额290650一年内到期期长期借借款380420存货200150流动负债合合计600650预付费用3024长期借款250210流动资产合合计620884负债合计850860固定资产原原价12501250实收资本600600减：累计折折旧420470资本公积120160固定资产净净值830780盈余公积150185在建工程300300未分配利润润80419无形资产（土土地使用用权）5050股东权益合合计9501354资产总计18002014负债与权益益合计18002014问题讨论：请根据据上述资资料说明明，如果果你是该该公司财财务负责责人，是是否会同同意张总总的提议议？为什什么？