22004年全国重点企业税源状况月报表（货物劳务表）填表说明mmf.docx

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1、20044年全国国重点企企业税源源状况报报表（货货物劳务务表）填填表说明明填 报报 项 目行次产品项目目名称填表说明明一、产品品（项目目）代码码在产品代代码表中中选择二、产品品期初库库存量1指企业前前期累计计生产产产品尚未未售出的的库存数数量 本期生生产量2指企业当当期生产产产品的的数量 本期产产品销量量3指企业当当期销售售产品的的数量 其中:出口销销量4指企业本本期实现现的出口口量三、产品品价格（元元）5以本期产产品销售售的平均均价格填填写四、按适适用税率率征税货货物及劳劳务销售售额6按增值税税纳税申申报表附附列资料料表一第第7行适用用税率的的销售额额填写 按简易易征收办办法征税税货物销销售

2、额7按增值税税纳税申申报表附附列资料料表一第第14行适适用征收收率的销销售额填填写免、抵、退退办法出出口货物物销售额额8按增值税税纳税申申报表第第7行相应应的销售售额填写写 免税货货物及劳劳务销售售额9按增值税税纳税申申报表附附列资料料表一第第18行免免税货物物或免税税劳务的的销售额额填写 本期销销项税额额(100=111+122+133+144) 1010=111+112+113+114 其中：适用117税税率的销销项税额额11按增值税税纳税申申报表附附列资料料表一第第7行适用用税率的的销项税税额填写写 适用133税率率的销项项税额12按增值税税纳税申申报表附附列资料料表一第第7行适用用税率

3、的的销项税税额填写写 适用 44、5、6征收收率的应应交税额额13按增值税税纳税申申报表附附列资料料表一第第14行适适用税率率的应纳纳税额合合计数填填写 适用其其他计征征方式计计算应交交税额14反映个别别行业一一般纳税税人采取取特殊预预征办法法计算的的应纳税税额，根根据主管管税务机机关审核核确认的的税额据据实填写写。五、内销销货物计计征消费费税产品品销售额额15按消费税税纳税申申报表对对应项目目（第33栏）“应税销销售额”本期数数填写。从从量征收收的消费费税产品品，按计计征增值值税额填填写。内销货物物免征消消费税产产品销售售额16指纳税人人内销货货物按规规定免征征消费税税的销售售额，按按纳税申

4、申报表的的有关项项目填写写。出口货物物免征消消费税产产品销售售额17指纳税人人出口货货物按规规定免征征消费税税的销售售额，按按纳税申申报表的的有关项项目填写写。 消费税税从价计计征适用用税率()18税用税率率率的对对应项目目 按消消费税纳纳税申报报表对应应栏适用用税率填填写。 消费税税从量计计征适用用单位税税额(元)19按消费税税纳税申申报表对对应栏适适用单位位税额填填写。 按税率率（税额额）计算算应纳消消费税20按消费税税纳税申申报表对对应栏应应纳税额额填写。因外购或或委托加加工准予予扣除应应税消费费品已纳纳税额21指外购或或委托加加工应税税消费品品用于连连续生产产应税消消费品，按按消费税税

5、纳税申申报表对对应栏扣扣除税额额填写。按政策规规定减征征消费税税额22指纳税人人按一定定减征的的消费税税额。应纳消费费税（223=220-221-222）2323=220-221-222六、资源源税单位位税额（元元）24按资源税税纳税申申报表对对应栏适适用单位位税额填填写 应纳资资源税25按资源税税纳税申申报表对对应栏应应纳税额额填写七、计征征营业税税的收入入26按营业税税纳税申申报表第第7栏对应应经营项项目“应税营营业额”填写 免征营营业税的的收入27按营业税税纳税申申报表第第6栏对应应经营项项目“减免税税项目”填写 营业税税税率（%）28按营业税税纳税申申报表第第8栏对应应经营项项目适用用税率填填写 应纳营营业税(29=26 X 228)2929=226X228