机械科学研究院（集团）财务规划管理制度23529.docx

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1、机密 机械科学研研究院（集集团）财务规划管管理制度度北京新华信信管理顾顾问有限限公司2004年年8月目 录录第一章总总则3第二章财财务规划划管理机机构3第三章财财务规划划内容要要求3第四章机机械院集集团财务务规划制制定流程程3第五章财财务规划划执行过过程管理理3第六章财财务规划划质询会会3第七章经经营业绩绩考核会会3第八章财财务规划划时间安安排3第九章财财务规划划文档归归档、保保管和查查阅3第十章附附则3第一章 总则第一条 为进一步加加强机械械科学研研究院的的财务规规划管理理，及时时反映科科研生产产和经营营的运行行状况，结结合实际际情况，特特制定本本办法。第二条 本制度中的的机械院院集团财财务

2、规划划是指机机械院集集团在集集团公司司的领导导下，在在充分保保障集团团权属公公司经营营自主性性的前提提下，所所做出的的财务规规划。第三条 集团财务规规划实行行目标管管理，计计划目标标的完成成情况将将作为各各单位年年度经营营业绩考考核的主主要依据据第四条 本制度中，除除特殊注注明之外外，“集团”是指机机械院集集团，“权属公公司”是指机机械院集集团有限限公司拥拥有实际际控制权权的对外外投资企企业。第五条 本制度对机机械院集集团财务务规划的的流程、周周期与内内容做出出规定，是是机械院院集团开开展财务务规划管管理工作作的依据据，机械械院集团团公司和和集团各各权属公公司必须须按照合合理和适适当的程程序遵

3、照照执行。第二章 财务规划划管理机机构第六条 机械院集团团财务规规划的管管理机构构包括机机械院最最高决策策层和机机械院集集团战略略发展部部和财务务部。第七条 机械院集团团最高决决策层是是集团财财务规划划的最高高决策和和审核机机构，由由集团最最高领导导和财务务规划工工作主管管和相关关领导等等组成，主主要职责责包括：1. 审批机械院院集团财财务规划划；2. 审核机械院院集团财财务规划划调整提提案，形形成意见见；3. 审议机械院院集团权权属公司司财务规规划，形形成决议议；4. 审议机械院院集团权权属公司司财务规规划调整整提案，形形成决议议；5. 对相关机械械院集团团财务规规划的各各项重大大事项进进行

4、最终终决策。第八条 机械院集团团最高决决策层通通过财务务规划质质询会的的方式审审议和批批准集团团财务规规划和确确认权属属公司财财务规划划。第九条 机械院集团团战略发发展部和和财务部部是集团团财务规规划的执执行机构构，在机机械院集集团最高高决策层层领导下下开展财财务规划划工作，战战略发展展部和财财务部分分别负责责财务规规划中的的经营规规划和财财务预算算部分，并并在专业业分工的的基础上上充分协协作，共共同开展展财务规规划相关关工作，其其职责包包括：1. 由战略发展展部牵头头，共同同组织制制订和修修订机械械院集团团各项财财务规划划管理制制度，分分别侧重重于经营营和预算算部分；2. 由战略发展展部牵头

5、头，共同同组织制制订和修修订机械械院集团团财务规规划，对对机械院院集团财财务规划划进行调调整；3. 由战略发展展部牵头头，共同同审核权权属公司司财务规规划并提提出各自自建议，审审核权属属公司财财务规划划的调整整并提出出各自建建议；4. 由战略发展展部牵头头，共同同组织进进行集团团财务规规划相关关重要问问题的研研究；5. 由战略发展展部牵头头，共同同监督集集团财务务规划的的实施。第三章 财务规划划内容要要求第十条 集团财务规规划主要要包括以以下内容容：1. 集团团战略规规划及第第一年目目标概述述1.1 战战略规划划第一年年目标1.2 经经营计划划及预算算计划前前提和假假设2. 主要要经营业业绩指

6、标标及完成成计划3. 为达达到战略略目标以以及主要要经营业业绩指标标的主要要经营举举措、时时间表、责责任人及及资源需需求3.1 新新业务的的建立3.2 老老公司新新市场的的开拓4. 影响响经营计计划完成成的主要要风险，发发生可能能性，影影响程度度和防范范举措5. 详细细的财务务预算计计划5.1 损损益表5.2 现现金流量量表5.3 资资产负债债表5.4 费费用预算算5.5 投投资预算算5.6 融融资需求求预算第十一条 权属公司财财务规划划主要包包括以下下内容1. 本公公司战略略规划及及第一年年目标概概述1.1 战战略规划划第一年年目标1.2 经经营计划划及预算算计划前前提和假假设2. 主要要经

7、营业业绩指标标及计划划3. 为达达到战略略目标以以及主要要经营业业绩指标标的主要要经营举举措、时时间表、责责任人及及资源需需求3.1 新新业务的的建立3.2 老老公司新新市场的的开拓3.3 新新战略联联盟的建建立4. 现计计划和集集团目标标要求之之间的差差异及填填补缺口口之具体体举措5. 影响响经营计计划完成成的主要要风险，发发生可能能性，影影响程度度和防范范举措6. 详细细的财务务预算计计划6.1 损损益表6.2 合合同管理理报告6.3 现现金流量量表6.4 资资产负债债表6.5 费费用预算算6.6 投投资预算算6.7 融融资需求求预算第四章 机械院集集团财务务规划制制定流程程第十二条 机械

8、院集团团财务规规划流程程主要包包括集团团下达初初步的期期望业绩绩指标、权权属公司司制定公公司和部部门的规规划及财财务目标标、汇总总/质询询/谈判判/修正正权属公公司规划划、批准准各权属属公司规规划四个个主要步步骤第十三条 集团下达初初步的期期望业绩绩指标环环节包括括以下步步骤：1. 集团最高决决策层根根据国资资委考核核要求和和集团战战略规划划设定初初步财务务业绩期期望；2. 根据业绩期期望制定定业绩期期望目标标；3. 战略发展部部结合财财务部意意见分解解、初定定各公司司的期望望财务业业绩指标标，财务务部下达达年度预预算编制制指导思思想和要要求；4. 战略发展部部和财务务部提供供各公司司必要的的

9、技术协协助及指指导。第十四条 权属公司制制定公司司和部门门的财务务规划包包括以下下步骤：1. 各权属公司司负责人人直接领领导公司司的财务务规划，设设立本公公司财务务规划目目标； 2. 业务部门负负责人在在公司负负责人的的领导下下，制订订本业务务部门财财务规划划，汇总总下属经经营部门门计划；3. 公司财务部部门在公公司负责责人的领领导下按按本公司司战略规规划的第第一年目目标和总总部期望望目标，汇汇总下属属业务部部门计划划，起草草公司财财务规划划。第十五条 汇总/质询询/谈判判/修正正权属公公司财务务规划环环节包括括以下步步骤：1. 权属公司负负责人批批准本公公司计划划，呈报报集团总总部；2. 战

10、略发展部部汇总各各权属公公司计划划，财务务部和战战略发展展部各自自就财务务规划中中的经营营计划和和财务预预算进行行初步分分析，并并进行充充分沟通通，发现现潜在问问题及缺缺口，提提出初步步调整建建议，上上报集团团最高决决策层；3. 集团最高决决策层提提出初步步修改意意见，并并组织由由战略发发展部，财财务部， 人人力资源源部等财财务规划划管理相相关部门门和人员员、各权权属公司司负责人人、财务务负责人人及相关关人员共共同参加加的质询询会，对对各权属属公司/权属公公司财务务规划进进行质询询；集团团战略发发展部负负责具体体组织会会务工作作，并重重点关注注经营计计划质询询，并向向集团领领导提供供分析及及技

11、术支支持；财财务部参参与组织织工作，重重点关注注财务预预算计划划质询，并并向集团团领导提提供分析析及技术术支持；权属公公司负责责人陈述述和解释释本权属属公司财财务规划划，财务务负责人人按需要要参与解解释；权权属公司司业务部部门负责责人按需需要参与与质询会会，陈述述本业务务部门计计划。第十六条 审议确认各各权属公公司规划划环节包包括以下下步骤：1. 各业务部门门负责人人根据质质询会要要求修正正本业务务部门计计划；2. 各权属公司司财务部部门汇总总业务部部门修正正计划并并修正本本公司规规划；3. 战略发展部部汇总各各权属公公司修正正计划，财财务部和和战略发发展部各各自就财财务规划划中的经经营计划划

12、和财务务预算进进行复查查，并进进行充分分沟通，确确保集团团目标的的尽量实实现，并并将修正正结果上上报集团团最高决决策层；4. 集团最高决决策层了了解修订订预算结结果，如如有必要要进一步步质询/协商和和要求修修正；5. 修正结束后后集团最最高决策策层确认认计划，最最后由集集团战略略发展部部确定成成文，并并通过权权属公司司董事会会或股东东会的正正式决议议，形成成纠偏和和考核依依据。第五章 财务规划划执行过过程管理理第十七条 集团对财务务规划关关键指标标的执行行情况实实行过程程控制，控控制的主主要形式式有月度度财务信信息监控控、半年年度/年年度经营营业绩考考核会等等形式。第十八条 各权属公司司财务部

13、部门每月月向集团团财务部部报送公公司报表表，并向向战略发发展部和和财务部部提交财财务规划划完成情情况分析析报告；财务规规划完成成情况分分析报告告应包括括以下内内容：1.主要指指标的进进度完成成情况；2.完成财财务规划划存在的的主要问问题；3.公司和和业务部部门拟采采取的主主要措施施；等。第十九条 财务部要负负责催收收各权属属公司财财务报表表和分析析报告，并并在收到到报告并并汇总后后一个星星期内负负责编写写集团财财务规划划执行情情况分析析报告，对对重大问问题进行行及时披披露，并并分别报报送主管管领导和和抄送战战略发展展部；第二十条 战略发展部部在收到到权属公公司报送送资料后后，应侧侧重分析析财务

14、规规划中经经营计划划执行情情况，并并负责结结合财务务部门分分析报告告进行综综合判断断是否采采取调控控措施；第二十一条 在日常监控控中发现现重大问问题集团团层面必必须进行行调控时时，战略略发展部部应及时时向集团团最高决决策层或或财务规规划主管管领导进进行汇报报，并提提出建议议处理措措施，同同时视问问题大小小启动相相关调控控程序，包包括进行行企业领领导质询询、成立立专项小小组调查查、召开开临时董董事会和和进行人人员调整整等；第二十二条 最高决策层层年中和和年末组组织召开开经营业业绩考核核会，考考核围绕绕年度财财务规划划核心考考核指标标进行，对对集团和和各权属属公司财财务规划划执行情情况进行行综合考

15、考核，其其中年中中考核以以解决问问题为要要旨，进进行及时时纠偏和和调控；年中和和年末考考核结果果与人员员考评、激激励挂钩钩，并将将相关结结果和资资料及时时报送国国资委。第六章 财务规划划质询会会第二十三条 财务规划质质询会的的目的是是对年度度经营计计划及财财务预算算进行质质询，提提出修改改意见，以以确保各各权属公公司的经经营目标标有相当当的高度度且实际际可行，并并尽量保保证集团团总体经经营目标标/财务务目标实实现；第二十四条 年度财务规规划质询询会的参参加人员员包括集集团最高高领导，总总会计师师，战略略发展部部、财务务部、人人力资源源部及其其他与财财务规划划相关人人员(列列席)，权权属公司司董

16、事会会成员（按按需要参参加）、总总经理、公公司财务务规划人人员，下下属经营营单位负负责人(只在质质询本经经营单位位计划时时列席）；第二十五条 年度财务规规划质询询会的会会议议程程包括以以下环节节：1. 董事长介绍绍集团总总体财务务目标期期望2. 总会计师介介绍集团团总体财财务目标标向各控控股公司司的初步步分解3. 总会计师宣宣布会议议规则4. 各控股公司司呈报控控股公司司的财务务规划，接接受与会会人员质质询，明明确修改改方向5. 总会计师总总结发言言，明确确各控股股公司计计划修改改完成时时间表6. 董事长宣布布闭会第二十六条 总会计师需需要提前前四周下下达集团团总体财财务目标标期望值值，并提提

17、前三周周准备要要下达的的会议议议程、规规则及材材料要求求，各控控股公司司需要提提前一周周提交本本单元的的财务规规划报告告；第二十七条 各公司呈报报的材料料图表要要求有PPPT形形式的演演示稿，按按要求格格式不超超过100页；质质询及对对质询的的应答要要求以事事实及数数据为基基础；质质询对事事，不对对人；与与会人员员对各控控股公司司计划及及预算有有质询权权，董事事长对修修正要求求有终决决权。第二十八条 总会计师负负责总结结、分发发会议关关于各控控股公司司计划修修改的要要求及时时间表；战略发发展部和和财务部部负责跟跟踪计划划的修改改，重新新汇总，直直至与集集团要求求达成一一致。第七章 经营业绩绩考

18、核会会第二十九条 经营业绩考考核会的的目的是是对财务务规划执执行情况况进行考考核，对对执行过过程中的的重大偏偏差进行行调整和和改进，对对财务规规划中的的关键指指标进行行考核和和兑现；第三十条 经营业绩考考核会由由最高决决策层和和财务规规划主管管领导、战战略发展展部、财财务部、人人力资源源部门和和审计部部门共同同参与，由由战略发发展部和和人力资资源部负负责具体体组织工工作；第三十一条 经营业绩考考核会的的参加人人员包括括集团高高层，集集团最高高决策层层、集团团财务规规划和考考核相关关职能部部门负责责人、权权属公司司董事会会成员（按按需要参参加）、负负责人、权权属公司司财务负负责人及及各权属属公司

19、下下属业务务部门负负责人(只在需需考核本本业务部部门规划划时出席席)第三十二条 总会计师应应提前准准备要下下达的会会议议程程、规则则及材料料要求，各各控股公公司根据据需要提提前提交交本公司司的经营营业绩报报告。第三十三条 半年度考核核会主要要工作流流程如下下： 1. 各权属公司司业务部部门提前前两周汇汇报本业业务部门门业绩、重重大问题题和应对对措施；2. 各权属公司司财务部部门汇总总公司数数据，提提前一周周为考核核会准备备材料；3. 战略发展部部牵头，和和财务部部共同汇汇总材料料，进行行整理和和分析，提提前三天天向集团团领导汇汇报明显显的业绩绩差异和和重大问问题；4. 各权属公司司负责人人参加

20、考考核会，汇汇报本公公司业绩绩，重大大问题和和应对措措施；5. 集团领导参参加考核核会，了了解预算算执行情情况和业业绩差距距，在实实际业绩绩和计划划差异过过大时进进行干预预或启动动紧急调调控程序序；6. 集团领导宣宣布集团团和各权权属公司司半年度度考核结结果；7. 战略发展部部和财务务部负责责督办落落实会议议重大调调整决定定。第三十四条 年度考核会会主要工工作流程程如下： 1. 各权属公司司业务部部门提前前三周汇汇报本业业务部门门业绩；2. 各权属公司司财务部部门提前前两周汇汇总公司司数据，为为考核会会准备材材料；3. 战略发展部部牵头，和和财务部部共同汇汇总材料料，进行行整理和和分析，提提前

21、一周周向集团团领导汇汇报明显显的业绩绩差异和和重大问问题；4. 各权属公司司负责人人参加考考核会，汇汇报本公公司业绩绩；5. 集团领导参参加考核核会，了了解预算算执行情情况和业业绩差距距；6. 集团领导宣宣布集团团和各权权属公司司年度考考核结果果；7. 人力资源部部门将业业绩考核核结果和和管理人人员个人人的考核核进行结结合，进进入人员员考核程程序。第八章 财务规划划时间安安排第三十五条 机械院集团团财务规规划每年年编制一一次。集集团财务务规划部部门自前前一年111月11日开始始相关准准备工作作，在当当年111月155日前将将集团目目标进行行分解，提提出并下下达初步步的期望望业绩指指标。第三十六

22、条 各权属公司司自前一一年111月155日开始始相关准准备工作作，在112月110日前前完成公公司财务务规划编编制工作作。第三十七条 财务规划质质询会在在12月月10日日至122月200日之间间进行；第三十八条 最终财务规规划在112月底底之前定定稿；第三十九条 经营业绩考考核会于于当年77月份和和次年11月份进进行。第九章 财务规划划文档归归档、保保管和查查阅第四十条 集团财务规规划文档档包括集集团财务务规划文文件、集集团财务务规划调调整文件件、权属属公司财财务规划划文件、权权属公司司财务规规划调整整文件。第四十一条 集团财务规规划文档档统一由由集团公公司财务务部进行行保管。第四十二条 集团公司财财务部根根据公司司档案管管理制度度，对财财务规划划文档进进行归类类和标识识以方便便查阅，妥妥善保存存相关文文档。第四十三条 财务规划文文档是重重要的档档案，集集团财务务部要实实施分级级保密管管理制度度，防止止文档被被无关者者查阅。第十章 附则第四十四条 本制度由机机械院集集团战略略发展部部和财务务部起草草和修订订，经由由机械院院集团最最高领导导审批后后发布。第四十五条 本制度自发发布之日日起施行行。第四十六条 本制度由机机械院集集团战略略发展部部和财务务部负责责解释。