会计研究方法(案例研究方法).ppt

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1、1 主讲人：李秉成主讲人：李秉成联系方法联系方法电话：电话：1398613380813986133808E-mail: E-mail: 会计研究方法会计研究方法案例研究方法案例研究方法 第一节第一节 导论导论2l本课程主要回答的问题本课程主要回答的问题如何选择需要研究的案例？如何确定需要收集的相关数据？收集完相关的数据后，如何对其进行处理？l本课程的主要目标本课程的主要目标帮助你设计周密的研究方案；客观地收集、呈现并分析数据；在完成研究之后撰写出有说服力的报告、著作或者论文。l本课程的重要目标本课程的重要目标帮助你完成学位论文案例研究成果lPrahalade等对日本电气公司(NEC)与美国通用

2、电报电话公司公司的研究，提出“企业核心能力”。lKaplan等通过美国100家企业的案例研究，提出了“平衡计分卡”。l威廉.怀特（William F.Whyte）：街角社会l近几年，管理世界发表了大量案例研究论文什么是案例研究方法？什么是案例研究方法？l案例研究是一种实证研究（研究范围）案例研究是一种实证研究（研究范围）它在不脱离现实生活环境情况下研究当前正在进行的现象；它在不脱离现实生活环境情况下研究当前正在进行的现象；待研究的现象与其所处环境背景之间的界限并不十分明显；待研究的现象与其所处环境背景之间的界限并不十分明显；p案例研究是探索难于从所处情景中分离出来的现象时采用的案例研究是探索难

3、于从所处情景中分离出来的现象时采用的研究方法。（研究方法。（Robert Yin，1994）p思考题：对思考题：对A公司成本控制、预算管理、内部控制等问题的公司成本控制、预算管理、内部控制等问题的研究，为什么要采用案例研究方法？研究，为什么要采用案例研究方法？5其它定义其它定义出处出处案例研究的本质在于，它试着阐明一个或一组决案例研究的本质在于，它试着阐明一个或一组决策：为什么他们会被采用、如何来执行、以及会策：为什么他们会被采用、如何来执行、以及会有什么样的机会。有什么样的机会。Schramm,1971案例研究是为了决定导致个人、团体，或机构之案例研究是为了决定导致个人、团体，或机构之状态或

4、行为的因素，或诸因素之间的关系，而对状态或行为的因素，或诸因素之间的关系，而对此研究对象，作深入研究。此研究对象，作深入研究。盖依盖依(Gay),1992案例研究是一种实征研究案例研究是一种实征研究，是在真实的背景下，是在真实的背景下，研究当时的现象，特别是在现象跟背景间的界线研究当时的现象，特别是在现象跟背景间的界线不是非常清楚的时候。不是非常清楚的时候。Jennifer Platt，1992 案例研究并不是一种收集数据的做法，也不仅只案例研究并不是一种收集数据的做法，也不仅只是一种设计特征，而是一种周延而完整的研究策是一种设计特征，而是一种周延而完整的研究策略。略。Jennifer Pla

5、tt，1992l本课程所学习的案例研究作为教学手段的案例研究（作为教学用的案例研究并不需要完整地再现实际事件，只需要构建供学生研讨、辩论的框架；不需要考虑研究过程的严谨性）。用于行为记录的案例研究（如医疗病历、社会救济档案及其其他形式的档案）。作为一种研究方法（或者研究思路）的案例研究。l作为一种研究方法（或者研究思路）的案例研究是本课程所学习的案例研究。l问题：什么情况下，采用案例研究方法研究？五种主要社会科学研究方法l实验法实验法l调查法调查法l档案分析法档案分析法l历史分析法历史分析法l案例研究法案例研究法参考文献（美）艾尔.巴比：社会研究方法，华夏出版社，2006年7月u实验研究法实验

6、研究法实验研究法的基本原理是控制环境条件，通过改变自变量实验研究法的基本原理是控制环境条件，通过改变自变量来观察因变量的变化，从而建立变量间的关系。来观察因变量的变化，从而建立变量间的关系。实验室实验实验室实验在实验室环境中进行的实验。例如，研究不在实验室环境中进行的实验。例如，研究不同群体对风险的态度同群体对风险的态度抛硬币实验。选择具有不同财富、抛硬币实验。选择具有不同财富、拥有不同教育程度的群体进行对比研究。拥有不同教育程度的群体进行对比研究。社会实验社会实验在社会环境中进行的实验。例如，研究者给受在社会环境中进行的实验。例如，研究者给受实验者施加不同的刺激，如给受实验者不同的加班工资，

7、实验者施加不同的刺激，如给受实验者不同的加班工资，观察受实验者在不同情况下的反映。观察受实验者在不同情况下的反映。准实验方法（广义的实验研究）准实验方法（广义的实验研究）实验者不能控制实验过实验者不能控制实验过程，但实验设计仍然符合实验的基本逻辑要求。（？）程，但实验设计仍然符合实验的基本逻辑要求。（？）行为科学、心理科学研究常用。u问卷研究方法问卷研究方法问卷研究方法问卷研究方法是让被调查者就某些有限定的问题做出是让被调查者就某些有限定的问题做出回答，主要反映的是被调查者的看法。回答，主要反映的是被调查者的看法。问卷研究法偏重于对事件发生的频率、程度的测量，问卷研究法偏重于对事件发生的频率、

8、程度的测量，或者在某一时间截面构建变量间的关系。或者在某一时间截面构建变量间的关系。u历史历史/比较分析方法比较分析方法历史历史/比较分析方法研究社会（或者其他社会单位）的比较分析方法研究社会（或者其他社会单位）的历史变化，并对不同社会进行比较。历史变化，并对不同社会进行比较。当研究者无法控制、无法实际接触研究对象时，历史研究法是最适合的研究方法。马克思考察经济系统的历史性进步，从原始社会到资马克思考察经济系统的历史性进步，从原始社会到资本主义，社会最终走向共产主义。本主义，社会最终走向共产主义。使用案例研究方法的前提条件使用案例研究方法的前提条件l如下问题适宜采用案例研究方法研究的问题类型是

9、研究的问题类型是“怎么样怎么样”和和“为什么为什么”等问题等问题（问题的基本类型有：怎么样、为什么、什么人、什么事、在那里、有多少）;研究对象是目前正在发生的事件研究对象是目前正在发生的事件;研究者对于当前正在发生的事件不能控制或只能极少研究者对于当前正在发生的事件不能控制或只能极少控制时。控制时。问题的类型问题的类型与研究方法选择与研究方法选择l“什么人什么人”“什么事什么事”“在哪里在哪里”“有多少有多少”类问题类问题（例解）（例解）去年以来，我国政府打掉了多少“老虎”和“苍蝇”？。2014年春节东莞发生了什么重大事件？什么人质疑东莞“扫黄”？什么人赞同东莞“扫黄”？A企业对那些项目实施了

10、预算管理?实施预算管理的效果如何？l“怎么样怎么样”“为什么为什么”类问题（例解）类问题（例解）去年以来，我国为什么要打“老虎”和“苍蝇”？东莞为什么要“扫黄”？“扫黄”开展得怎么样？A企业为什么要实施预算管理？怎么实施的？问题：对上述问题问题：对上述问题采用什么方法研究？采用什么方法研究？l“什么人什么人”“什么事什么事”“在哪里在哪里”“有多少有多少”类型问类型问题研究方法。题研究方法。去年以来，我国打掉了多少“老虎”和“苍蝇”？。2014年春节东莞发生了什么重大事件？什么人质疑东莞“扫黄”？什么人赞同东莞“扫黄”？问卷调查法、档案分析法。A企业对那些项目实施了预算管理?实施预算管理的效果

11、如何？问卷调查法、档案分析法。l总结总结“什么人”“什么事”“在哪里”“有多少”类型问题具有要探索、研究某一现象出现的范围、程度或者频率的特点问卷调查法、档案分析法。l怎么样怎么样”“为什么为什么”类型问题研究方法类型问题研究方法去年以来，我国为什么要打“老虎”和“苍蝇”？东莞为什么要“扫黄”？“扫黄”开展得怎么样？A企业为什么要实施预算管理？怎么实施的？企业为什么要实施预算管理？怎么实施的？案案例研究法、实验法。例研究法、实验法。l总结总结“怎么样怎么样”“为什么为什么”类型问题类型问题具有要探索、研究按时间顺序追溯相互关联的各种事件，并找出他们按时间顺序追溯相互关联的各种事件，并找出他们之

12、间的联系的特点之间的联系的特点案例研究法、历史研究法、实案例研究法、历史研究法、实验法。验法。研究者对研究对象的控制范围、程度及研究对象的时代性研究者对研究对象的控制范围、程度及研究对象的时代性质质与研究方法选择与研究方法选择l案例研究法适合于发生在当代但研究者无法对相关因素进行控制案例研究法适合于发生在当代但研究者无法对相关因素进行控制的事件的研究。的事件的研究。在某些情况下，通过参与性观察，案例研究法可以对研究对象进行某种程度的非正式控制。l历史研究法适合于研究者无法控制、无法实际接触的事件的研究。历史研究法适合于研究者无法控制、无法实际接触的事件的研究。案例研究法与历史分析法有相同之处。

13、但与历史分析法相比，案例研究法多了两种资料来源渠道直接观察事件，对事件的参与者访谈。l实验法适用于研究者可以直接地、精确地、系统地控制事件过程实验法适用于研究者可以直接地、精确地、系统地控制事件过程时的研究。时的研究。总结：不同研究方法的适用条件研究方法研究问题的类型是否要对研究过称进行控制研究的焦点是否集中在当前问题实验法怎么样、为什么需要是调查法什么人、什么事在哪里、有多少不需要是档案分析法什么人、什么事在哪里、有多少不需要是/否历史分析法怎么样、为什么不需要否案例研究法怎么样、为什么不需要是概括总结案例研究法适合于如下情况：案例研究法适合于如下情况：研究的问题类型是研究的问题类型是“怎么

14、样怎么样”和和“为什么为什么”等问题等问题；研究对象是目前正在发生的事件研究对象是目前正在发生的事件;研究者对于当前正在发生的事件不能控制或极少能研究者对于当前正在发生的事件不能控制或极少能控制。控制。练习与讨论练习与讨论u你的毕业论文，如果拟采用案例研究方法研究，那么准备研究哪类问题？题目是什么？你想做好毕业论文吗！你想做好毕业论文吗！赶快参与讨论！赶快参与讨论！第二节第二节 案例研究方案的设计案例研究方案的设计一、设计案例研究的一般方法一、设计案例研究的一般方法l研究设计概念研究设计是研究的研究设计是研究的“蓝图蓝图”，它至少要处理，它至少要处理4个问题：要研究个问题：要研究什么问题？哪些

15、数据与要研究的问题相关？需要收集哪些数什么问题？哪些数据与要研究的问题相关？需要收集哪些数据？如何分析结果？据？如何分析结果？研究设计是一种计划，指导研究者选择案例，按步骤收集、研究设计是一种计划，指导研究者选择案例，按步骤收集、分析并解释资料。分析并解释资料。l注意研究设计的主要目的是避免证据与研究问题脱节。研究设计的主要目的是避免证据与研究问题脱节。研究设计不同于工作计划。研究设计处理的是逻辑研究设计不同于工作计划。研究设计处理的是逻辑问题，而不是后勤保障问题。问题，而不是后勤保障问题。生产产品前，生产产品前，为什么要为什么要做产品设计？做产品设计？l研究设计要素。就案例研究来说，进行研究

16、设计时要特别注意5个要素。要研究的问题理论假设（如果有的话）分析单位连接数据与假设的逻辑解释研究结果的标准l确定与分析所要研究的问题研究问题的内容（实质）。如盈余管理、财务危机、预算管理。研究问题的形式。怎么样、为什么、什么人、什么事、在那里、有多少。u选择什么问题作为案例研究问题？选择什么问题作为案例研究问题？以企业急需解决的重大问题作为研究问题（学位论文）以企业急需解决的重大问题作为研究问题（学位论文）选择有重要理论意义的研究问题作为研究问题选择有重要理论意义的研究问题作为研究问题本领域现有理论存在不足和缺陷本领域现有理论存在不足和缺陷-研究缺口研究缺口本研究可以填补研究缺口，从而为该领域

17、增加新知识。本研究可以填补研究缺口，从而为该领域增加新知识。例如，宏观经济因素对企业财务危机的影响研究例如，宏观经济因素对企业财务危机的影响研究u如何确定案例理论研究问题？如何确定案例理论研究问题？文献阅读（回顾）文献阅读（回顾）非常重要（农民解剖麻雀）非常重要（农民解剖麻雀）文献阅读步骤（回顾）文献阅读步骤（回顾）？l文献阅读（回顾）步骤明确回顾的焦点,例如回顾某一现象还是某一理论文献搜集做好文献笔记记录每篇文献的研究问题!研究假设!研究样本!分析方法!分析结果以及关键结论等画表格和 用文字概括和总结出理论流派，每个流派包括的代表性文献；寻找各流派内的模式,例如自变量!因变量!理论和观点等内

18、容。在上述基础上发现重要研究机会（研究缺口）。u问题内容和形式决定你采用什么研究方法问题内容和形式决定你采用什么研究方法案例研案例研究方法？还是其它研究方法？究方法？还是其它研究方法？u实践指导实践指导柯达公司为什么会陷入柯达公司为什么会陷入“破产保护破产保护”困境？困境？A公司为什么要实施预算管理？公司为什么要实施预算管理？近几年我国大型企业为什么会出现巨额亏损？近几年我国大型企业为什么会出现巨额亏损？我国大型企业巨亏原因研究我国大型企业巨亏原因研究-以以#为例为例上述题目，你采用什么方法进行研究？为什么？上述题目，你采用什么方法进行研究？为什么？l提出假设（理论假设）（例解）假设你要研究企

19、业为什么会巨亏？那么，你会提出如下假设：新产品开发战略失误，产品没有竞争力，；宏观经济恶化，需求下滑；产能过剩，恶性竞争；对你后续研究有什么影响？u理论假设作用理论假设作用指导案例选择，收集、分析证据和撰写研究报告。一个争论：案例研究不必从理论假设开始案例研究的目的是形成理论，不必在研究之前先提出明确的假设案例研究可以从经验观察开始案例研究可以从宽泛的命题开始外部不利冲击导致企业巨亏！为什么要提出为什么要提出理论假设？理论假设？p实践指导：假如你要研究预算管理，那么你首先提出问题：为什么公司要实施预算管理？是如何实施预算管理的？理论假设：实施预算管理可以明确公司目标、控制风险、降低成本费用.，

20、对关键指标、收入、成本、利润实施预算管理。l界定分析单位（分析对象）分析单位即案例研究对象若案例研究的对象是单个的个人，则单个的个人就是分析最基本单位。例如，优秀女生。若案例研究的对象是事件或者实体，则事件或者实体就是案例分析单位。根据要研究的问题来界定分析单位u武汉钢铁集团公司内部业绩评价演进。p研究问题：如何演进？分析单位是什么？p研究问题：为什么会演进？分析单位是什么？注意随着资料收集过程中出现的新问题、新发现，应不断修正分析单位。应明确界定研究对象的时间范围，确定研究始于什么时间点，结束于什么时间点。主要分析单位、嵌入性分析单位与案例研究背景主要分析单位、嵌入性分析单位与案例研究背景鞍

21、钢股份巨亏原因分析鞍钢股份巨亏原因分析l案例研究背景案例研究背景主要分析单位鞍钢股份亏损分析次级分析单位（嵌入性分析单位）鞍钢股份A公司或者线材亏损分析次级分析单位（嵌入性分析单位）鞍钢股份B公司或者板材亏损分析分析单位是什么？分析单位是什么？p实践指导：假如你要研究你公司的预算管理，你首先提出问题：为什么公司要实施预算管理？是如何实施预算管理的？在明确了上述问题之后，你可以确定哪些分析单位？你如果不能确定你如果不能确定分析单位？分析单位？就与朋友讨论吧！就与朋友讨论吧！课堂讨论课堂讨论l研究背景材料：近几年，我国部分大型企业，如中国远洋、中国中冶、鞍钢股份、马钢股份、中兴通讯都发生了巨亏。你

22、的领导对此问题非常感兴趣，希望你对这个现象进行案例研究，为企业以后避免巨亏提供借鉴。那么，你如何确定：研究问题研究问题理论假设理论假设分析单位分析单位l连接数据与理论假设的方法将数据资料反映的实际管理或者运行模式与理论假设模式对接的方法。l解释研究结果的标准（方法）如何解释数据资如何解释数据资料的标准？料的标准？l例解l研究问题：A公司财务风险状况？l理论假设：A公司财务风险高，或者低，或者适中l资料数据：A公司财务报告数据l连接数据与假设方法：资产负债率、流动比率.l解释研究结果的标准：行业平均值、经验数据Campbell模式对比的例子模式对比的例子1 2 3 4 5 6 7 意意外外死死亡

23、亡的的数数目目立立法法令令1 2 3 4 5 6 7 意意外外死死亡亡的的数数目目立立法法令令有功效的模型有功效的模型没有功效的模型没有功效的模型51 52 53 54 55 56 57 58 59意意外外死死亡亡的的数数目目立立法法令令实际观察实际观察325300275250225200资料来源：资料来源：COSMOS Corporation交通法是否减少了交通事故意外死亡？二、案例研究设计二、案例研究设计l案例研究设计种类单案例研究设计单案例研究设计整体性单案例研究设计（揭示案例整体属性）整体性单案例研究设计（揭示案例整体属性）崁崁入性单案例研究设计（拓展研究范围、深入分析）入性单案例研究

24、设计（拓展研究范围、深入分析）多案例研究设计多案例研究设计整体性多案例研究设计整体性多案例研究设计崁崁入性多案例研究设计入性多案例研究设计34案例研究设计种类案例研究设计种类崁入性分析单位1崁入性分析单位2案例背景案例案例案例案例案例单案例研究设计多案例研究设计整整体体性性崁崁入入性性背景背景背景崁入性分析单位1崁入性分析单位1崁入性分析单位2崁入性分析单位2（一）单案例研究设计l单案例设计适用范围p如下五种情况下适合于单案例研究设计：如下五种情况下适合于单案例研究设计：第一种情况：对一个广为接受的理论进行批驳或者检验。第一种情况：对一个广为接受的理论进行批驳或者检验。有些理论已经明确提出某些

25、观点，以及这些观点成立的条件，有些理论已经明确提出某些观点，以及这些观点成立的条件，人们普遍接受了这些观点。人们普遍接受了这些观点。使用单案例对这些理论进行检验、使用单案例对这些理论进行检验、挑战或者进行扩展。挑战或者进行扩展。基本原理：只要案例出现一个与现有理论不相符合的现象或者基本原理：只要案例出现一个与现有理论不相符合的现象或者事项，就可以批驳现有理论。事项，就可以批驳现有理论。理解：刑事诉讼的基本原则：无罪推定理解：刑事诉讼的基本原则：无罪推定这类研究可对某一学科领域未来研究重心产生产生深远影响。这类研究可对某一学科领域未来研究重心产生产生深远影响。尼尔尼尔.克罗斯克罗斯组织创新的实施

26、组织创新的实施（1971）u研究对象：一所学校研究对象：一所学校单案例研究单案例研究u此前理论认为，此前理论认为，“创新的障碍创新的障碍”是导致创新失败的主要原因。通过是导致创新失败的主要原因。通过案例研究得出，实施过程视乎是导致创新失败的主因。案例研究得出，实施过程视乎是导致创新失败的主因。此后，有此后，有关创新理论的研究重心由关创新理论的研究重心由“创新的障碍创新的障碍”转为转为“实施创新的步骤上实施创新的步骤上”上。上。第二种情况：对某一极端案例或者独立无二的案例第二种情况：对某一极端案例或者独立无二的案例进行分析。进行分析。例如，对中航油（新加坡）公司的研究：内部控制、监管、例如，对中

27、航油（新加坡）公司的研究：内部控制、监管、期权投资风险控制。期权投资风险控制。第三种情况：与第二种情况相反，用于研究有代表第三种情况：与第二种情况相反，用于研究有代表 性的、典性的、典型的案例。型的案例。研究目的：了解某一典型性案例出现的环境和条件。研究目的：了解某一典型性案例出现的环境和条件。例如：研究企业招工难问题。选择众多制造工厂中最常见的一例如：研究企业招工难问题。选择众多制造工厂中最常见的一个工厂作为案例研究对象。个工厂作为案例研究对象。第四种情况：研究启示性案例（对他人未曾研究过的个案进第四种情况：研究启示性案例（对他人未曾研究过的个案进行分析以启发更深入的研究行分析以启发更深入的

28、研究 ）例如，例如，管理会计应用与发展典型案例研究管理会计应用与发展典型案例研究课题组课题组.我国集团我国集团公司预算运行体系的新模式公司预算运行体系的新模式中原石油勘探局案例研究，中原石油勘探局案例研究，会会计研究计研究，2001，8。例如，艾略特例如，艾略特.列勃列勃泰利角泰利角，研究城市贫民区的失业汉。，研究城市贫民区的失业汉。“这一单案例研究展示了如何进行这类社会研究，并启迪其他学这一单案例研究展示了如何进行这类社会研究，并启迪其他学者在失业方面进行更多的探索，最终引起国家政策的改变。者在失业方面进行更多的探索，最终引起国家政策的改变。”第五种情况：纵向研究案例（对于两个或者多个不同时

29、点上第五种情况：纵向研究案例（对于两个或者多个不同时点上的案例进行研究）的案例进行研究）揭示研究案例是如何随着时间的变化而发生变化的。揭示研究案例是如何随着时间的变化而发生变化的。l整体性案例研究与崁入性案例研究容易出现的问题鞍钢股份亏损原因分析鞍钢股份亏损原因分析整体性案例研究。整体性案例研究。容易流于抽象化，缺少明确具体证据容易流于抽象化，缺少明确具体证据哪些项目造成的亏损需要进一步分析！哪些项目造成的亏损需要进一步分析！鞍钢股份亏损原因分析（次级分析单位：板材亏损鞍钢股份亏损原因分析（次级分析单位：板材亏损原因分析、线材亏损原因分析）原因分析、线材亏损原因分析）嵌入性案例研嵌入性案例研究

30、如。究如。演变为：板材亏损原因案例分析、线材亏损原因案例分析演变为：板材亏损原因案例分析、线材亏损原因案例分析多案例研究（鞍钢集团演变为研究背景）多案例研究（鞍钢集团演变为研究背景）（二）多案例研究设计l在案例研究中包括多个案例。这类案例研究设计称为多案例研究设计。l多案例研究设计基本原理：遵循复制法则（理论抽样）。解释：多案例研究遵从的复制法则，与多元实验中的复制法则类似。例如，通过某次实验取得某项重大发现之后，研究者将重复进行第二次、第三次甚至更多次相同的实验对之进行检验、验证。只有通过这种复制性实验，原有的实验结果才能被认为是真实的、有说服力的，因而也才有继续进行研究和解释的价值。复制方

31、法逐项复制挑选出的案例，产生相同的分析结果差别复制后一案例研究结论，由于可预知的原因而产生与前一研究不同的结果。如何理解复制方法？如何理解复制方法？复制法则例解复制法则例解l在20世纪60年代和70年代，如何让市政机构接受研究机构提出的合理化建议一直是社会研究的热点。皮特.桑顿的著作建议何以难行对此进行了研究。在书中，第一组第一组8个案例个案例8所大学都与市政当局的合作，都失败了。所大学都与市政当局的合作，都失败了。8个个完全相同、重复的案例说明，高校与市政当局合作失败是一种普遍完全相同、重复的案例说明，高校与市政当局合作失败是一种普遍的现象。的现象。第二组第二组5个案例，个案例，5所非大学研

32、究机构与市政当局的合作也失败了。所非大学研究机构与市政当局的合作也失败了。说明，合作失败原因与高校学术性质无关。说明，合作失败原因与高校学术性质无关。第三组案例第三组案例这些大学与商业公司、工程公司等市政当局之外的其这些大学与商业公司、工程公司等市政当局之外的其他部门合作都成功了。他部门合作都成功了。第四组共第四组共3个案例，大学与政府合作都取得了圆满成功。个案例，大学与政府合作都取得了圆满成功。在这在这3个案例中，有关大学不仅关心合理化建议的提出过程，而且关注市个案例中，有关大学不仅关心合理化建议的提出过程，而且关注市政当局实施建议的过程。政当局实施建议的过程。由此，作者最终归纳出市政当局接

33、受合理建议的特殊性所在。由此，作者最终归纳出市政当局接受合理建议的特殊性所在。p在每组案例中，桑顿采用了逐项复制；而四组之间，则构成了差别复制。l大型企业巨亏原因研究l研究案例鞍钢股份、马钢股份中国远洋、中海集运汉王科技、华锐风电如何评价所选择的案例？多案例研究方法的步骤多案例研究方法的步骤建构理论设计资料收集方案选择案例案例研究（n）案例研究（2）案例研究（1）单案例研究报告单案例研究报告单案例研究报告撰写跨案例研究报告提出政策建议修改理论假设起草跨案例分析报告提出问题案例研究步骤解释案例研究步骤解释l第一步，提出问题，进行理论建构。l第二步，选择案例和设计资料收集方案。l第三步，实施案例研

34、究。通过一个案例的研究，证明某结论成立。然后，再进行一次复制的通过一个案例的研究，证明某结论成立。然后，再进行一次复制的案例研究，对前一个案例研究结论进行检验。案例研究，对前一个案例研究结论进行检验。若在对某一案例进行研究时，发现该案例与最初的设计方案不相符，若在对某一案例进行研究时，发现该案例与最初的设计方案不相符，与要研究的对象并无关联；或者研究结论与原来的理论假设有出入。与要研究的对象并无关联；或者研究结论与原来的理论假设有出入。在这种情况下，要在进行下一个案例研究之前，对原有的研究方案在这种情况下，要在进行下一个案例研究之前，对原有的研究方案进行重新设计。采用其他可替代的案例，改变资料

35、收集方案；或者进行重新设计。采用其他可替代的案例，改变资料收集方案；或者重新考虑修改最初提出的理论假设。（见虚线反馈部分）重新考虑修改最初提出的理论假设。（见虚线反馈部分）l第四步，撰写案例研究报告。撰写单案例研究报告。解释为什么原理论假设成立（或者不成立）撰写单案例研究报告。解释为什么原理论假设成立（或者不成立）的理由。的理由。撰写多案例分析报告。阐明复制的逻辑，并解释为什么有些案例的撰写多案例分析报告。阐明复制的逻辑，并解释为什么有些案例的实证结果与其理论假设相符合，而有些案例的实证结果与其理论假实证结果与其理论假设相符合，而有些案例的实证结果与其理论假设不相符合。设不相符合。两点建议l采

36、用单案例研究设计还是多案例研究设计？在条件（和资源）允许的情况下，应该选择多案例研究设计，在条件（和资源）允许的情况下，应该选择多案例研究设计，而非单案例研究设计。而非单案例研究设计。l封闭式设计还是开放式设计？在研究过程中，出现新资料和新发现，且具有很重要的启发在研究过程中，出现新资料和新发现，且具有很重要的启发作用，据此应该修改最初的研究设计。作用，据此应该修改最初的研究设计。在实施单案例研究中，原来被认为具有独特性的案例，其实并在实施单案例研究中，原来被认为具有独特性的案例，其实并不具有独特性。不具有独特性。在进行多案例研究时，发现原来准备用于逐项复制的两个相互在进行多案例研究时，发现原

37、来准备用于逐项复制的两个相互并列的案例并不具有相似性。并列的案例并不具有相似性。如何修改？如何修改？重新选择案例？重新选择案例？改变最初的理论假设以及研究目的？改变最初的理论假设以及研究目的？l实践讨论实践讨论你（毕业论文）的研究问题，准备采用单案例研究？还是多案例研究？单案例研究准备崁入哪些分析单位？多案例研究准备选用哪些案例？如何选择？（10分钟）课堂讨论课堂讨论l研究背景材料：近几年，我国部分大型企业，如中国远洋、中国中冶、鞍钢股份、马钢股份、中兴通讯都发生了巨亏。你的领导对此问题非常感兴趣，希望你对这个现象进行案例研究，为企业以后避免巨亏提供借鉴。那么，你如何确定：研究问题研究问题理论

38、假设理论假设研究单位研究单位研究案例研究案例第三节第三节 实施案例研究：收集资料的准备实施案例研究：收集资料的准备l收集资料前的准备工作培训案例研究者，具备案例研究的理想技能技巧。参加有关特定案例研究的训练。制定案例研究草案。筛选研究个案。实施一个实验性的案例研究。一、案例研究者：理想的技能技巧一、案例研究者：理想的技能技巧l从事案例研究必须具备的基本技能：能提出好的问题，并对答案进行解释。是一个好的倾听着者，不会被自己的思维方式和先人之见所束缚。应具有灵活性、伸缩性。在遇到新问题时，化问题为机遇。应时刻牢牢抓住研究问题的本质。剔除无关的信息，把整个研究限定在可控的范围之内。对要研究的问题不应

39、心存偏见，排除一切先入之见或者既定看法。其实从事其它研究其实从事其它研究都应如此！都应如此！l提出与思考问题在案例过程中，研究者应当保持刨根问底的探究精神。例如，在资料收集、分析过程中，考虑为什么资料所反映的事实与预想的情况不一样。这也许会指导你去搜寻其它更多的证据。与证据进行大量对话活动。p是否还有其他证据资料没有收集到？p这个证据资料除了说明这个事实外，还说明了其他什么事实？l倾听“倾听”不仅仅是用耳朵听，主要含义是通过各种方式获得信息。一个好的倾听者要能在不带任何个人好恶的前提下获取大量的信息。好的“倾听者”能从受访者的遣词造句中，掌握其心态和情感，了解事件的前后关联等好的“倾听者”能从

40、字里行间找到其背后的意蕴。不要不要“自以为是自以为是”！l灵活性、伸缩性在案例研究过程中，应当注意不要偏离最初的研究目的。但也应根据研究过程出现的新情况，及时、适当地调整、修改研究方案。当需要调整、修改研究方案时，意味着研究已经偏离原有的研究设计，转向研究另一个问题。此时，需要全面修改原有案例研究设计方案。l抓住研究的问题抓住研究的问题意味着不偏离既定的研究目标。充分理解案例研究的目的。理解案例研究中涉及到的理论假设，所要获取的证据，如何分析证据等。l摒除先入之见案例研究的目的不是去证实一个偏颇的先入之见。检查是否存在偏见的方法是：看你对相反的研究结果接受程度。二、培训案例研究者二、培训案例研

41、究者n当研究团队需要多个成员，而且有些成员没有参见研究问题的界定和研究方案设计等环节时，就必须对参加研究的人员进行培训。l专题讨论培训培训方法：专题研讨。专题研讨会的内容包括了解案例研究对象、分析案例研究设计理论框架以及案例研究采用的方法和技术。培训目的：让研究者知道与研究内容相关的概念、术语、方法论等。具体来说，研究者应该知道：完成这一研究的目的是什么。为完成这一研究需要收集哪些证据。可能会出现哪些变动（如果出现这些变动，应该怎么应对？）。哪些证据能证实某一特定理论假设，哪些证据能证伪某一特定理论假设。n制定研究草案与发现问题l案例研究培训活动的第二个目的是制订案例研究草案。每个研究者都要分

42、配一部分实质性研究课题，起草与该部分任务有关的研究草案。在研究培训中，要对研究草案进行讨论、修改。l案例研究培训活动的第三个目的是发现问题。通过培训，可发现研究设计中存在的问题，并考察研究团队是否具备研究能力。案例研究设计存在缺陷，或者对研究的问题界定不清。研究团队成员之间不相容。对研究期限和资料来源估计不足。三、制定案例研究草案三、制定案例研究草案l制订案例研究草案的目的是指导研究者更好地通过单案例研究（复杂的多案例研究可以分解为多个单案例研究）收集资料证据。研究草案是为收集单一案例的资料而制定的，它不能扩展到整个研究计划中。使你的研究活动锁定在研究对象上。使你的研究活动锁定在研究对象上。迫

43、使你对案例研究报告的撰写方式等问题进行深入思考。迫使你对案例研究报告的撰写方式等问题进行深入思考。l案例研究草案一般应当包括如下内容：案例研究项目的审查、评估。研究项目的背景、目的及其前景（简要说明）需要研究的问题，及需要验证的理论假设与研究项目相关的研究文献如果你能把这一部分完成！如果你能把这一部分完成！论文的第一部分就写好了！论文的第一部分就写好了！l案例研究草案一般应当包括如下内容（续）：实地研究程序案例研究草案中的实地研究程序要着重阐明资料收集的任务（收集什么？如何收集？），一般包括如下内容：需要联系的主要机构或者受访对象需要携带的必需品个人电脑、录音笔、文具、纸、记事本等工作时间表（

44、对一定时间的资料收集活动做出明确的安排。在什么时间、什么地点，收集什么资料；如何收集）p实地研究程序应预留出一定时间以应付受访者的日程的变化，或者供研究者自己调整心态，改变思路等。p实地研究程序设计得越具有可操作性，对资料收集活动的帮助作用就越大。l案例研究草案一般应当包括如下内容（续）：需要研究的问题研究者在证据收集过程中必须牢记的特定问题。这些问题需要通过收集证据资料来回答。问题的一般定向草案中的问题询问对象是研究者，而非受访者。案例研究草案中的问题是用于提醒你在收集资料的过程中注意事项以及这样做的理由，让研究者在资料收集过程中不偏离轨道。问题的水平（与资料收集相联系）第1级水平：要求特定

45、的访谈对象回答的问题第2级水平：与单个案例研究有关的问题（要求研究者回答的问题）p例：一个有关执法实践改革的研究草案内容（案例研究问题）例：一个有关执法实践改革的研究草案内容（案例研究问题）p例：一个有关执法实践改革的研究草案内容（案例研究问题）D1.当前的执法措施及其创新之处a.详细描述当前的执法措施及其性质、联邦政府的补助详细描述当前的执法措施及其性质、联邦政府的补助b.为了实施新的执法措施，社区及司法机关采取了哪些措施、共同为了实施新的执法措施，社区及司法机关采取了哪些措施、共同付出了哪些努力付出了哪些努力c.当前的执法理念是如何形成的当前的执法理念是如何形成的d.当前的执法实践是否经过

46、周密的计划？它的进展如何？这一执法当前的执法实践是否经过周密的计划？它的进展如何？这一执法实践最初是针对哪一个人口群体或者区域的，其最初目的是什么实践最初是针对哪一个人口群体或者区域的，其最初目的是什么？e.与同一司法行政区的其它执法实践相比较，该执法实践有何不同与同一司法行政区的其它执法实践相比较，该执法实践有何不同f.在联邦政府的资助结束后，这一执法实践的后续情况怎么样在联邦政府的资助结束后，这一执法实践的后续情况怎么样D2.评估a.评价执法实践的方案是什么，由谁进行评估评价执法实践的方案是什么，由谁进行评估b.曾经执行过什么样的评估活动曾经执行过什么样的评估活动c.采用了什么样的效果评估

47、方法，到目前为止，得出了什么结论采用了什么样的效果评估方法，到目前为止，得出了什么结论d.在解释执法措施的实施效果与联邦资助之间关系方面，增经进行在解释执法措施的实施效果与联邦资助之间关系方面，增经进行过哪些探索，得出何种结论。过哪些探索，得出何种结论。资料收集单位（来源）与分析单位的混淆资料收集单位（来源）与分析单位的混淆 资料收集来源资料收集来源来自个人来自个人来自组织来自组织研究结论研究结论 研究研究 设计设计关于个人关于个人#个人个人关于组织关于组织#组织组织l案例研究草案一般应当包括如下内容（续）：指导撰写案例研究报告尽可能详细的案例研究报告大纲证据、资料呈现形式，其它记录资料的使用

48、和呈现。p实习指导：对你要做的案例研究，如预算管理，撰写一份案例研究草案！l思考与讨论（15分钟）四、筛选案例与试验性研究四、筛选案例与试验性研究l筛选案例筛选案例的目的是确保在进行收集资料之前，能确定合适的筛选案例的目的是确保在进行收集资料之前，能确定合适的案例。案例。独一无二的案例无需选择独一无二的案例无需选择备选案例多，需要选择。选择标准？备选案例多，需要选择。选择标准？l试验性研究（收集资料准备前的最后一步）选择试验性案例选择试验性案例试验研究的性质试验研究的性质撰写试验性研究报告撰写试验性研究报告第四节第四节 实施案例研究：收集资料实施案例研究：收集资料l案例研究证据来源案例研究证据

49、来源l资料收集的原则资料收集的原则一、证据六大来源一、证据六大来源l文件l档案记录l采访l直接观察l参与性观察l实物证据l文件文件证据呈现形式（举例）文件证据呈现形式（举例）（某事件的）日记、信件、备忘录（某事件的）日记、信件、备忘录（某事件的）会议记录和各种公报（某事件的）会议记录和各种公报（同类问题的）正式研究与评价报告（同类问题的）正式研究与评价报告（某项目的）实施方案、进展报告（某项目的）实施方案、进展报告（某事件的）大众媒体、通讯中的报道及分析文章（某事件的）大众媒体、通讯中的报道及分析文章文件资料收集方法文件资料收集方法图书馆、（新闻、专业、公司）网站、其他资料中心图书馆、（新闻、

50、专业、公司）网站、其他资料中心文献的作用文献的作用文献不一定准确，可能有些偏颇文献不一定准确，可能有些偏颇每个文献的撰写都带有某些具体目的，面对的是特定读者群每个文献的撰写都带有某些具体目的，面对的是特定读者群文献主要用作证实或者证伪通过其他来源获取的资料文献主要用作证实或者证伪通过其他来源获取的资料检验其他资料提供的信息检验其他资料提供的信息l档案记录常以计算机文档和书面记录文档形式呈现（举例）常以计算机文档和书面记录文档形式呈现（举例）服务记录，如某一段时间内客户数目的记录服务记录，如某一段时间内客户数目的记录组织记录，如某一段时间组织的图表与财政预算组织记录，如某一段时间组织的图表与财政