湛江关于成立行车记录仪公司可行性报告模板.docx

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1、泓域咨询 /湛江关于成立行车记录仪公司可行性报告湛江关于成立行车记录仪公司可行性报告xxx有限公司报告说明2002年之后，便携式导航系统（PND）逐步进入导航市场。与早期的车载专用GPS相比，PND以超低的价格，享有专业的卫星定位导航的优势明显，迅速扩大了应用市场。xxx有限公司主要由xx投资管理公司和xx有限责任公司共同出资成立。其中：xx投资管理公司出资645.00万元，占xxx有限公司50%股份；xx有限责任公司出资645万元，占xxx有限公司50%股份。根据谨慎财务估算，项目总投资25228.12万元，其中：建设投资20429.04万元，占项目总投资的80.98%；建设期利息269.3

2、2万元，占项目总投资的1.07%；流动资金4529.76万元，占项目总投资的17.96%。项目正常运营每年营业收入44100.00万元，综合总成本费用34740.13万元，净利润6841.81万元，财务内部收益率20.61%，财务净现值8324.73万元，全部投资回收期5.61年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。本项目生产线设备技术先进，即提高了产品质量，又增加了产品附加值，具有良好的社会效益和经济效益。本项目生产所需原料立足于本地资源优势，主要原材料从本地市场采购，保证了项目实施后的正常生产经营。综上所述，项目的实施将对实现节能降耗、环境保护具有重要意义，本

3、期项目的建设，是十分必要和可行的。本期项目是基于公开的产业信息、市场分析、技术方案等信息，并依托行业分析模型而进行的模板化设计，其数据参数符合行业基本情况。本报告仅作为投资参考或作为学习参考模板用途。目录第一章 拟成立公司基本信息9一、 公司名称9二、 注册资本9三、 注册地址9四、 主要经营范围9五、 主要股东9公司合并资产负债表主要数据10公司合并利润表主要数据10公司合并资产负债表主要数据11公司合并利润表主要数据12六、 项目概况12第二章 公司筹建方案19一、 公司经营宗旨19二、 公司的目标、主要职责19三、 公司组建方式20四、 公司管理体制20五、 部门职责及权限21六、 核心

4、人员介绍25七、 财务会计制度26第三章 行业、市场分析33一、 汽车导航终端33二、 车载导航行业发展历程36第四章 项目投资背景分析39一、 车载导航行业的市场规模与发展前景39二、 促进我国车载导航市场发展的主要因素41三、 项目实施的必要性43第五章 发展规划分析45一、 公司发展规划45二、 保障措施49第六章 法人治理结构53一、 股东权利及义务53二、 董事60三、 高级管理人员65四、 监事67第七章 选址方案69一、 项目选址原则69二、 建设区基本情况69三、 创新驱动发展73四、 社会经济发展目标75五、 产业发展方向76六、 项目选址综合评价78第八章 项目风险评估79

5、一、 项目风险分析79二、 公司竞争劣势84第九章 环保分析85一、 编制依据85二、 建设期大气环境影响分析86三、 建设期水环境影响分析88四、 建设期固体废弃物环境影响分析88五、 建设期声环境影响分析89六、 营运期环境影响89七、 环境管理分析90八、 结论92九、 建议92第十章 进度计划方案94一、 项目进度安排94项目实施进度计划一览表94二、 项目实施保障措施95第十一章 投资方案96一、 编制说明96二、 建设投资96建筑工程投资一览表97主要设备购置一览表98建设投资估算表99三、 建设期利息100建设期利息估算表100固定资产投资估算表101四、 流动资金102流动资金

6、估算表102五、 项目总投资103总投资及构成一览表104六、 资金筹措与投资计划104项目投资计划与资金筹措一览表105第十二章 项目经济效益评价106一、 基本假设及基础参数选取106二、 经济评价财务测算106营业收入、税金及附加和增值税估算表106综合总成本费用估算表108利润及利润分配表110三、 项目盈利能力分析110项目投资现金流量表112四、 财务生存能力分析113五、 偿债能力分析113借款还本付息计划表115六、 经济评价结论115第十三章 总结分析116第十四章 附表附录117主要经济指标一览表117建设投资估算表118建设期利息估算表119固定资产投资估算表120流动资

7、金估算表120总投资及构成一览表121项目投资计划与资金筹措一览表122营业收入、税金及附加和增值税估算表123综合总成本费用估算表124固定资产折旧费估算表125无形资产和其他资产摊销估算表125利润及利润分配表126项目投资现金流量表127借款还本付息计划表128建筑工程投资一览表129项目实施进度计划一览表130主要设备购置一览表131能耗分析一览表131第一章 拟成立公司基本信息一、 公司名称xxx有限公司（以工商登记信息为准）二、 注册资本1290万元三、 注册地址湛江xxx四、 主要经营范围经营范围：从事行车记录仪相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目

8、，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）五、 主要股东xxx有限公司主要由xx投资管理公司和xx有限责任公司发起成立。（一）xx投资管理公司基本情况1、公司简介公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和品牌发展。公司满怀信心，发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越，回报社会” 的企业宗旨，以优良的产品服务、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好的优质产品及服务。2、主要财务数据公司合并资产负债

9、表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额8902.067121.656676.55负债总额4182.093345.673136.57股东权益合计4719.973775.983539.98公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入25271.9620217.5718953.97营业利润4893.743914.993670.30利润总额4068.563254.853051.42净利润3051.422380.112197.02归属于母公司所有者的净利润3051.422380.112197.02（二）xx有限责任公司基本情况1、公司简介本公司秉

10、承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力。2、主要财务数据公司合并

11、资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额8902.067121.656676.55负债总额4182.093345.673136.57股东权益合计4719.973775.983539.98公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入25271.9620217.5718953.97营业利润4893.743914.993670.30利润总额4068.563254.853051.42净利润3051.422380.112197.02归属于母公司所有者的净利润3051.422380.112197.02六、 项目概况（一）投资路径xxx有限公司

12、主要从事关于成立行车记录仪公司的投资建设与运营管理。（二）项目提出的理由随着消费属性的变化，我国汽车已经从奢侈品、高档商品，逐渐演变成为普通的代步工具、交通工具。和世界其他国家相比，无论是汽车销售量绝对值还是增长速度，中国均遥遥领先。据中国汽车工业协会提供，2017年汽车累计产销2901.54万辆和2887.89万辆，同比增长3.19%和3.04%，增速比上年同期回落11.27个百分点和10.61个百分点。产销量连续九年蝉联全球第一。其中，乘用车产销2480.67万辆和2471.83万辆，同比增长1.58%和1.40%；商用车产销420.87万辆和416.06万辆，同比增长13.81%和13.

13、95%。加快构建现代产业体系，推动经济体系优化升级坚持把发展经济着力点放在实体经济上，全力做好“四篇文章”，深入实施“五大产业发展计划”，推进产业基础高级化、产业链现代化，打造世界级产业新城、北部湾和粤西地区产业中心，提高经济质量效益和核心竞争力。做大做强临港产业集群。深入实施重大工业产业项目达产增效计划，发展壮大绿色钢铁、绿色石化、高端造纸、绿色能源、新能源汽车五大先进制造业集群，延伸完善上下游产业链，形成强大产业支柱力量。推动东海岛打造世界一流产业园区，以宝钢湛江钢铁、中科炼化、巴斯夫等重大龙头项目为抓手，推进东海岛现代钢铁、绿色石化和高端造纸产业链配套基地建设，建设国家循环经济示范区，推

14、动湛茂合作共建世界级绿色石化一体化基地。扩建湛江产业转移工业园、雷州乌石临港产业园，新建湛江新能源汽车产业园，谋划建设徐闻临港产业园，高水平建设奋勇高新区产业园，加快建设新能源配套产业园。高水平建设空港经济区，配套发展现代物流、高端服务业、智能制造等临空产业。锻造产业链供应链长板，配套建设上下游产业链基地，形成覆盖原材料供应、中间产品、高附加值下游产品、物流配送等配套产业链供应链。补齐产业链供应链短板，实施产业基础再造工程，加大重要产品和关键核心技术攻关力度，发展先进适用技术，推动产业链供应链多元化。培育发展战略性新兴产业。强化科技引领，培育壮大装备制造、生物医药、新材料、电子信息四大战略性新

15、兴产业，形成新的经济增长点。优先发展装备制造产业，培育发展工业机器人、自动化装备、大型铸锻件制造、精密机床等配套产业，打造北部湾和粤西地区装备制造产业基地。加快发展生物医药产业，吸引具有研发能力的生物科技企业落户湛江，打造生物医药及生物衍生品、高端化学创新药及医疗器械产业链，建设国家级医疗器械检测区域中心、国家级食品药品检测区域中心等公共服务平台。培育发展新材料产业，重点发展中高端合成树脂、精细化工类新材料、新型高强汽车和能源装备用精品钢材等新材料。大力发展电子信息产业，打造电子信息产业集群。推动传统优势产业提质增效。聚焦传统产业高端化、智能化、绿色化，深入实施传统产业转型升级计划，开展质量提

16、升行动，结合工业互联网应用，推进生产智慧化升级，实现“湛江制造”向“湛江智造”转变。转型发展智能家电产业，建设出口型绿色家电基地。优化发展绿色家具建材产业，打造家具建材产业集群。升级发展农海产品加工产业，促进农海产品加工精深发展，鼓励企业向消费终端延伸、提升产业价值链，建设一批规模化、专业化、标准化的特色优势农业生产基地。提升发展轻工纺织产业，推进羽绒、纺织、鞋业等轻纺工业基地建设。全面发展特色食品产业，保护利用好“中国海鲜美食之都”“中国月饼之乡”“广东年糕之乡”“菠萝之乡”等品牌优势，扶持特色食品生产企业创新品种、创名创优，提升品牌形象。加快发展现代服务业。深入实施现代服务业提速计划，促进

17、各类市场主体参与服务供给，推动生产性服务业向专业化和价值链高端延伸，推动生活性服务业向高品质和多样化升级。集聚发展现代商贸业，重点发展总部经济、信息咨询、产权交易、设计创意等高端商务服务业。提升发展会展服务业，形成种类齐全、分布广泛、功能完善的现代会展服务体系。提速发展金融服务业，打造北部湾和粤西地区金融服务中心。大力发展现代物流业，打造辐射大西南、北部湾和粤西地区的重要物流中心。加快发展健康、养老、育幼、文化、旅游、体育、家政、物业等服务业，加强公益性、基础性服务业供给。统筹发展海洋经济。坚持陆海统筹、综合开发，建设全国海洋经济强市、国家海洋经济发展示范区。大力发展海洋工程装备产业，提升船舶

18、造修、海上钻井采油平台规模，引进一批海上风电装备、港口机械、海洋防务装备、高技术船舶等海工装备项目，打造海洋工程等装备制造一体化产业链。大力发展深远海养殖业和渔业装备产业，积极发展海洋牧场及其配套产业。加快发展滨海旅游业，开发建设雷州西海岸滨海旅游度假区，推进国家5A级旅游景区创建工作，打造中国南方冬休基地、国家全域旅游示范市和国内外知名的全域旅游目的地。加快海洋油气资源开发，建成中海油湛江乌石油气基地。加快建设海洋电子信息、海洋生物等海洋高端产业集群。推广海洋能利用新业态，支持徐闻建设海洋装备产业园与海洋能源立体综合开发示范项目。（三）项目选址项目选址位于xx（待定），占地面积约54.00亩

19、。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（四）生产规模项目建成后，形成年产xxx千套行车记录仪的生产能力。（五）建设规模项目建筑面积62673.20，其中：生产工程37808.10，仓储工程16422.12，行政办公及生活服务设施5920.46，公共工程2522.52。（六）项目投资根据谨慎财务估算，项目总投资25228.12万元，其中：建设投资20429.04万元，占项目总投资的80.98%；建设期利息269.32万元，占项目总投资的1.07%；流动资金4529.76万元，占项目总投资的17.96%。（七）经济效益（正常经营年

20、份）1、营业收入（SP）：44100.00万元。2、综合总成本费用（TC）：34740.13万元。3、净利润（NP）：6841.81万元。4、全部投资回收期（Pt）：5.61年。5、财务内部收益率：20.61%。6、财务净现值：8324.73万元。（八）项目进度规划项目建设期限规划12个月。（九）项目综合评价该项目的建设符合国家产业政策；同时项目的技术含量较高，其建设是必要的；该项目市场前景较好；该项目外部配套条件齐备，可以满足生产要求；财务分析表明，该项目具有一定盈利能力。综上，该项目建设条件具备，经济效益较好，其建设是可行的。第二章 公司筹建方案一、 公司经营宗旨根据国家法律、法规及其他有

21、关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则，充分运用经济组织形式的优良运行机制，为公司股东谋求最大利益，取得更好的社会效益和经济效益。二、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。

22、（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、行车记录仪行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。4、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。5、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。三、 公司组建方式xxx有限公司主

23、要由xx投资管理公司和xx有限责任公司共同出资成立。其中：xx投资管理公司出资645.00万元，占xxx有限公司50%股份；xx有限责任公司出资645万元，占xxx有限公司50%股份。四、 公司管理体制xxx有限公司实行董事会领导下的总经理负责制，各部门按其规定的职能范围，履行各自的管理服务职能，而且直接对总经理负责；公司建立完善的营销、供应、生产和品质管理体系，确立各部门相应的经济责任目标，加强产品质量和定额目标管理，确保公司生产经营正常、有效、稳定、安全、持续运行，有力促进企业的高效、健康、快速发展。总经理的主要职责如下：1、全面领导企业的日常工作；对企业的产品质量负责；向本公司职工传达满

24、足顾客和法律法规要求的重要性；2、制定并正式批准颁布本公司的质量方针和质量目标，采取有效措施，保证各级人员理解质量方针并坚持贯彻执行；3、负责策划、建立本公司的质量管理体系，批准发布本公司的质量手册；4、明确所有与质量有关的职能部门和人员的职责权限和相互关系；5、确保质量管理体系运行所必要的资源配备；6、任命管理者代表，并为其有效开展工作提供支持；7、定期组织并主持对质量管理体系的管理评审，以确保其持续的适宜性、充分性和有效性。五、 部门职责及权限（一）综合管理部1、协助管理者代表组织建立文件化质量体系，并使其有效运行和持续改进。2、协助管理者代表，组织内部质量管理体系审核。3、负责本公司文件

25、（包括记录）的管理和控制。4、负责本公司员工培训的管理，制订并实施员工培训计划。5、参与识别并确定为实现产品符合性所需的工作环境，并对工作环境中与产品符合性有关的条件加以管理。（二）财务部1、参与制定本公司财务制度及相应的实施细则。2、参与本公司的工程项目可信性研究和项目评估中的财务分析工作。3、负责董事会及总经理所需的财务数据资料的整理编报。4、负责对财务工作有关的外部及政府部门，如税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。5、负责资金管理、调度。编制月、季、年度财务情况说明分析，向公司领导报告公司经营情况。6、负责销售统计、复核工作，每月负责编制销售应收款报表，并督促销售部及时催交

26、楼款。负责销售楼款的收款工作，并及时送交银行。7、负责每月转账凭证的编制，汇总所有的记账凭证。8、负责公司总长及所有明细分类账的记账、结账、核对，每月5日前完成会计报表的编制，并及时清理应收、应付款项。9、协助出纳做好楼款的收款工作，并配合销售部门做好销售分析工作。10、负责公司全年的会计报表、帐薄装订及会计资料保管工作。11、负责银行财务管理，负责支票等有关结算凭证的购买、领用及保管，办理银行收付业务。12、负责先进管理，审核收付原始凭证。13、负责编制银行收付凭证、现金收付凭证，登记银行存款及现金日记账，月末与银行对账单和对银行存款余额，并编制余额调节表。14、负责公司员工工资的发放工作，

27、现金收付工作。（三）投资发展部1、调查、搜集、整理有关市场信息，并提出投资建议。2、拟定公司年度投资计划及中长期投资计划。3、负责投资项目的储备、筛选、投资项目的可行性研究工作。4、负责经董事会批准的投资项目的筹建工作。5、按照国家产业政策，负责公司产业结构、投资结构的调整。6、及时完成领导交办的其他事项。（四）销售部1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送

28、商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达

29、的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。六、 核心人员介绍1、梁xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。2、陈xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事。3、姜xx，中国国籍，197

30、8年出生，本科学历，中国注册会计师。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司独立董事。4、刘xx，1974年出生，研究生学历。2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理。2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；2019年8月至今任公司监事会主席。5、陆xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工

31、程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。6、吕xx，1957年出生，大专学历。1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2018年3月至今任公司董事。7、严xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级工程师。2002年11月至今任xxx总经理。2017年8月至今任公司独立董事。8、田xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至今任xx

32、x有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。七、 财务会计制度（一）财务会计制度1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度。上述财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进行编制。2、公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资产，不以任何个人名义开立账户存储。3、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可

33、以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。4、公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。5、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。6、公司利润分配政策

34、为：公司采取积极的现金方式分配利润，即公司当年度实现盈利，在依法提取法定公积金、盈余公积金后进行利润分配。（1）利润分配原则公司的利润分配应重视对投资者的合理回报并兼顾公司的可持续发展。利润分配政策应保持连续性和稳定性，并符合法律、法规的相关规定。（2）具体利润分配政策利润分配形式及间隔期：公司可以采取现金方式分配股利，公司优先采用现金方式分配利润，现金分配的比例不低于当年实现的可分配利润的10%。公司当年如实现盈利并有可供分配利润时，应每年度进行利润分配。董事会可以根据公司盈利状况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。除非经董事会论证同意，且经独立董事发表独立意见、监事会决议通过，两次分红

35、间隔时间原则上不少于六个月。现金分红的具体条件：公司在当年盈利且累计未分配利润为正，现金流满足公司正常生产经营和未来发展的前提下，最近三个会计年度内，公司以现金形式分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，提出具体现金分红政策：公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；公司发展阶段属成长期且无

36、重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。本章程中的“重大资金支出安排”是指公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买资产累计支出达到或超过公司最近一次经审计净资产的10%。出现以下情形之一的，公司可不进行现金分红：合并报表或母公司报表当年度未实现盈利；合并报表或母公司报表当年度经营性现金流量净额或者现金流量净额为负数；合并报表或母公司报表期末资产负债率超过70%（包括70%）；合并报表或母公司报表期末可供分配的利润余额为负数；公司财务报告被审计机构出具非标准无保留意见；公司在可预见的未来一定时期内存在重大资金支出安排，进行现金分红可能导致公司现金

37、流无法满足公司经营或投资需要。（3）利润分配的决策程序和机制公司利润分配方案由董事会根据公司经营状况和有关规定拟定，并在征询监事会意见后提交股东大会审议批准，独立董事应当发表明确意见。独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。股东大会对现金分红具体方案进行审议时，应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流（包括但不限于提供网络投票表决、邀请中小股东参会等方式），充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。公司在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况。公司董事会应在年度报告中披露利润分配方案及留存的未分配利润的使用计划安排或原则，公司

38、当年利润分配完成后留存的未分配利润应用于发展公司经营业务。公司当年盈利但董事会未做出现金分红预案的，应在年度报告中披露未做出现金分红预案的原因及未用于分红的资金留存公司的用途，独立董事发表的独立意见。公司如遇借壳上市、重大资产重组、合并分立或者因收购导致公司控制权发生变更的，应在重大资产重组报告书、权益变动报告书或者收购报告书中详细披露重组或者控制权发生变更后上市公司的现金分红政策及相应的规划安排、董事会的情况说明等信息。（4）利润分配政策调整的条件、决策程序和机制（5）利润分配方案的实施公司股东大会对利润分配方案作出决议后，董事会须在股东大会召开后两个月内完成现金分红或股利的派发事项。如存在

39、股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。（二）内部审计1、公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。2、公司内部审计制度和审计人员的职责，应当经董事会批准后实施。审计负责人向董事会负责并报告工作。（三）会计师事务所的聘任1、公司聘用会计师事务所必须由股东大会决定，董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所。2、公司保证向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。3、会计师事务所的审计费用由股东大会决定。4、公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，提前30

40、天事先通知会计师事务所，公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，允许会计师事务所陈述意见。会计师事务所提出辞聘的，应当向股东大会说明公司有无不当情形。第三章 行业、市场分析一、 汽车导航终端1、汽车导航终端类别消费应用类导航终端主要应用于汽车导航服务，通过GPS卫星导航定位系统等提供的定位信号，结合专用地图准确地实现定位，并能结合电子地图自动规划行驶路线，最终引导驾驶员到达目的地。应用于汽车导航的产品分为两大细分市场，即车载导航系统和消费电子导航设备（如PND、GPS手机）。消费电子导航设备是指能随身携带的定位和导航设备，以及内置定位导航的PND或智能手机，利用可拆卸的支架，简单安装于车前部

41、。汽车电子系统的一体化使车载导航信息系统逐渐成为了汽车的信息神经中枢，集成和融合了很多传感器及关联信息。车载导航信息终端系统采用直观的菜单和方便的操作方式，并通过汽车的音响系统实现语音导航及多媒体播放；车辆的空调温度、CAN总线上提供的车况信息都可在车载导航信息终端上进行展示；操纵按钮可作为操作导航仪上应用功能的按钮；车辆的其它电子设备信息（如倒车后视、行驶记录、夜视等）均可整合到车载导航信息终端上；外观上体现为专车专用，与车的结构和外观融合为一体。越来越多的汽车将很多车身控制信息通过汽车导航系统来进行显示或操控，如行驶车速、里程、空调、舒适性设置等，对车载导航系统的配置与运行性能、与车身通讯

42、协议的兼容性、系统稳定性等提出更高的要求。随着市场的成熟，车载导航产品和消费电子导航产品的市场区划越来越明显。消费电子导航设备的优点是携带方便、安装简单、选择多样和价格便宜。与消费电子导航设备（如PND、带有GPS导航功能的手机）相比，车载导航系统在系统配置、产品质量、检验标准、销售模式等方面具有明显优势，具体来讲，车载导航系统相对于消费电子导航设备主要有以下优势：车载导航系统具有一般消费电子导航设备难以比拟的用户体验，它可配备防止GPS信号消失情况下的惯性导航系统，能够实现持续定位导航；同时易于与汽车本身速度、倒车、音响、温控、油耗及其它电子控制单元连接，并能在更大的显示屏中显示；针对车载环

43、境的操作体验设计，实现舒适、安全、经济、环保的驾乘体验；车载导航系统与一般消费电子导航设备相比，具备更大的屏幕显示，可采用专门的车载导航电子地图，信息更加丰富、精细；能够实现与行车出行相关的更丰富的应用功能，如通过与车载摄像头整合实现倒车后视、360度全景泊车、高级辅助驾驶等功能，与互联网及智能交通系统融合可提供实时路况等出行信息服务，安防救援服务等；因终端安装方面的差异，行车过程中，消费电子导航设备会有阻碍视线及产生行车安全的风险，而车载导航系统作为汽车工业产品的一种，与汽车有机整合且符合汽车工业质量检测和采购标准，能够在各种环境下稳定、可靠、持续地工作，而一般消费电子导航设备不可能达到如此

44、高的标准。2、汽车导航终端发展历程随着技术发展和消费需求的变化，汽车导航信息终端经历了不同的发展阶段。PND市场迅速扩大车载导航市场是带动导航产业发展的龙头，日本于1992年就开始车载导航系统的开发与销售，早期的车载导航产品由于其价格昂贵，体积庞大，同时作为顶级车型配置的一个重要功能区分，导航产品只用于少量高端车型，使用发展较为平缓。2002年之后，便携式导航系统（PND）逐步进入导航市场。与早期的车载专用GPS相比，PND以超低的价格，享有专业的卫星定位导航的优势明显，迅速扩大了应用市场。PND在全球发展情况有所不同。日本在全球最早开始车载导航系统的开发与销售，车载导航的快速发展与日本汽车工

45、业的快速发展基本同步，所以车载导航系统普及程度很高，压缩了消费电子导航市场在日本的发展空间，PND等产品的销量较小。相比之下，PND在欧美发展却非常迅速，由于消费电子导航产品在欧美出现的时间与车载导航应用的时间较为接近，而欧美庞大的汽车保有量为消费电子导航产品提供了足够的市场空间，西欧市场上PND销量从2002年的11万台猛增到2007年的1,800万台，美国市场也从2002年的8万台增加到2007年的1,200万台。2007年以后，随着国产GPS卫星导航软、硬件的研发成功，我国的后装导航产品逐渐进入市场，使整个车载导航行业的发展全面提速。尤其是我国推出“专车专用”的后装车载导航产品，是车载导

46、航行业发展精准的切入点和转折点，使车载导航行业得到了繁荣蓬勃的发展，并奠定了“专车专用”车载导航产品发展的里程碑。由于“专车专用”车载导航产品在研发时针对性强，更注重实用性，迅速得到市场的认可。而“专车专用”车载导航产品，受益于全球汽车制造业的快速发展，越来越受到世界各国，尤其是俄罗斯、中东、南美等地区及国家的青睐。二、 车载导航行业发展历程1、全球车载导航行业的发展车载导航行业是随着全球定位系统GPS的发展而发展起来的一门新兴行业。美国于上世纪70年代开始建设GPS，到90年代初期正式建成，于1993年开放于民用，上世纪九十年代利用第一代GPS的车载导航信息终端首次在日本出现。从全球来看，日本、欧洲、北美三个地区的车载导航产业起步比较早，经过十几年的发展，市场正逐步成熟。据美国GPS产业协会（USGIC）关于世界市场调查的研究报告，用于车辆导航的GPS系统投资额从1993年起即占其他GPS应用领域之首，平均每年以30%80%的速率增加，国际上已经形成了日本、欧洲和北美三大车载导航信息终端市场。日本的车载导航市场始于1992年，欧洲市场于1998年启动，而美国市场则于2000年启动。2009年欧洲市场渗透率达到15.6%，同期北美市场渗透率为14.1%。车载导航