商业信用结算方式.ppt

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1、国际贸易结算方式国际贸易结算方式汇付与托收 组员：王伟、张燕、刘然、李亭亭一、汇付一、汇付汇付（汇付（remittance）又称汇款。汇付是指付款人）又称汇款。汇付是指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。对主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。对外贸易的货款如采用汇付，一般是由买方按合同外贸易的货款如采用汇付，一般是由买方按合同约定的条件（如收到单据或货物）和时间，将货约定的条件（如收到单据或货物）和时间，将货款通过银行，汇交给卖方。款通过银行，汇交给卖方。（一）汇付业务的当事人（一）汇付业务的当事人1、汇款人（、汇款人（remitter）汇款人是委托银行汇出款项的人，在国际贸易中

2、通常是汇款人是委托银行汇出款项的人，在国际贸易中通常是进口商或债务人。进口商或债务人。2、收款人（、收款人（payee）收款人收款人是接受汇款方所汇款项的人，在国际贸易中通常是接受汇款方所汇款项的人，在国际贸易中通常是出口商或债权人。是出口商或债权人。3汇出行（汇出行（remitting bank）汇出行汇出行是接受汇款人的委托，办理汇出款项的银行是接受汇款人的委托，办理汇出款项的银行，通通常是进口方所在地银行。常是进口方所在地银行。4汇入行（汇入行（paying bank）也称解付行也称解付行，是受汇出行委托，解付汇入款的银行。通是受汇出行委托，解付汇入款的银行。通常是常是出口方所在地的银行

3、出口方所在地的银行。5.转汇行转汇行 转汇行转汇行是代汇出行拨付或偿付汇款资金给会入行，或代是代汇出行拨付或偿付汇款资金给会入行，或代汇入行入账或索取该款项的银行汇入行入账或索取该款项的银行。（二）汇付的三种方式（二）汇付的三种方式1.信汇（信汇（Mail Transfer，简称，简称M/T）是指汇款人将）是指汇款人将货款交给汇出行，委托汇出行以信汇委托书或支货款交给汇出行，委托汇出行以信汇委托书或支付通知书作为结算工具，通过航空信件方式寄发付通知书作为结算工具，通过航空信件方式寄发给汇入行，委托其将款项解付给指定的收款人。给汇入行，委托其将款项解付给指定的收款人。2.电汇（电汇（Telegr

4、aphic Transfer，简称，简称T/T）与信汇）与信汇类似，是指汇出行以电报、电传、传真、环球银类似，是指汇出行以电报、电传、传真、环球银行间金融电讯网络等电讯手段发出付款委托通知行间金融电讯网络等电讯手段发出付款委托通知给汇入行，委托其将款项解付给指定的收款人。给汇入行，委托其将款项解付给指定的收款人。其费用高于信汇。其费用高于信汇。电汇、信汇流程的具体业务流程见下图：电汇、信汇流程的具体业务流程见下图：3、票汇（、票汇（Demand Draft简称简称 D/D)是一种以银行是一种以银行即期汇票即期汇票作为结算工具的汇付方式。是汇出行应作为结算工具的汇付方式。是汇出行应汇款人申请，开

5、立以其分行或代理行或其他往来汇款人申请，开立以其分行或代理行或其他往来银行为付款人的汇票，交由汇款人自行寄交给收银行为付款人的汇票，交由汇款人自行寄交给收款人，收款人凭以向汇票上指定的付款银行取款款人，收款人凭以向汇票上指定的付款银行取款的一种汇款方式。的一种汇款方式。具体流程如下具体流程如下：汇票流程图 汇付按时间不同又分为预付货款和货到付款汇付按时间不同又分为预付货款和货到付款 （1）预付货款（）预付货款（Payment in Advance）是指进口）是指进口商先将货款的一部分或全部汇交出口商，出口商商先将货款的一部分或全部汇交出口商，出口商在收到货款后在规定时间内发运货物。在收到货款后

6、在规定时间内发运货物。（2）货到付款）货到付款（Payment after Arrival of Goods；Payment on Delivery）是指出口商先将货物）是指出口商先将货物发运、进口商在收到全部合格的货物后才支付货发运、进口商在收到全部合格的货物后才支付货款。款。（三）汇付方式评价（三）汇付方式评价 汇付是一种简便、快速的支付方式，汇付是一种简便、快速的支付方式，但汇付方式的使用，完全取决于进出口双但汇付方式的使用，完全取决于进出口双方的相互信任，因此属于方的相互信任，因此属于商业信用商业信用。在这。在这种支付方式下，总存在着一方要占用资金、种支付方式下，总存在着一方要占用资金

7、、损失利益、并承担货、款两空的风险。损失利益、并承担货、款两空的风险。国际贸易中，这种方式主要用于预付货国际贸易中，这种方式主要用于预付货款、支付定金、分期付款、延期付款、小款、支付定金、分期付款、延期付款、小额交易支付、待付货款尾数、费用差额以额交易支付、待付货款尾数、费用差额以及佣金的支付等。及佣金的支付等。二、托收二、托收 托收（托收（Collection）是指债权人（出口人）出具汇）是指债权人（出口人）出具汇票委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支票委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。付方式。（一）托收方式当事人（一）托收方式当事人 1委托人（委托人（principa

8、l）是指委托银行办理托收业）是指委托银行办理托收业务的客户，通常是出口商。务的客户，通常是出口商。2托收银行（托收银行（remitting bank）是指接受委托人的）是指接受委托人的委托，办理托收业务的银行。委托，办理托收业务的银行。3代收银行（代收银行（collecting bank）是指接受托收行）是指接受托收行的委托向付款人收取票款的进口地银行。代收行通的委托向付款人收取票款的进口地银行。代收行通常是托收银行的国外分行或代理行。常是托收银行的国外分行或代理行。4付款人（付款人（drawee）是指汇票中指定的付）是指汇票中指定的付款人，也就是银行向之提示汇票和单据的款人，也就是银行向之提

9、示汇票和单据的债务人，一般为进口商。债务人，一般为进口商。5提示行（提示行（presenting bank）是指应托）是指应托收行或代收行委托，向付款人提示汇票和收行或代收行委托，向付款人提示汇票和单据，代为索款的付款人所在的银行。一单据，代为索款的付款人所在的银行。一般情况下，代收行就是提示行。般情况下，代收行就是提示行。6.需要时的代理（需要时的代理（Principals Representative in Case-of-need）又称委）又称委托人的代表，是指委托人指定的在付款地托人的代表，是指委托人指定的在付款地代为照料货物、存储、转售、运回或改变代为照料货物、存储、转售、运回或改变

10、交单条件等事宜的代理人。交单条件等事宜的代理人。（二）托收的种类（二）托收的种类 1.付款交单（付款交单（Documents against Payment，简称，简称D/P）是指出口人的交单是以进口人）是指出口人的交单是以进口人的付款为条件。即出口人发货后，取得装的付款为条件。即出口人发货后，取得装运单据，委托银行办理托收，并在托收委运单据，委托银行办理托收，并在托收委托书中指示银行，只有在进口人付清货款托书中指示银行，只有在进口人付清货款后，才能把装运单据交给进口人。后，才能把装运单据交给进口人。按付款时间的不同，付款交单又可分为即期按付款时间的不同，付款交单又可分为即期付款交单和远期付款

11、交单两种。付款交单和远期付款交单两种。（1）即期付款交单（）即期付款交单（Documents against Payment at sight，简称，简称D/P at sight）是指出口）是指出口人发货之后开具即期汇票连同货运单据，通过进人发货之后开具即期汇票连同货运单据，通过进口银行向进口人提示，进口人见票后立即付款，口银行向进口人提示，进口人见票后立即付款，付款后从银行领取货运单据。付款后从银行领取货运单据。（2）远期付款交单（）远期付款交单（Documents against Payment After Sight，简称，简称D/P after sight）是）是指出口人发货后开具远期

12、汇票连同货运单据，通指出口人发货后开具远期汇票连同货运单据，通过进口银行向进口人提示，进口人审核无误后即过进口银行向进口人提示，进口人审核无误后即在汇票上进行承兑，于汇票到期日付清货款后再在汇票上进行承兑，于汇票到期日付清货款后再领取货运单据。领取货运单据。流程图如下：流程图如下：1委托人将申请书、单据、汇票交给托收行2托收行将托收委书、单据、汇票交给代收行3代收行向付款人提示汇票和单据（提示承兑）3.1付款人审核无误后承兑3.2代收行向付款人提示付款4付款人审核无误后付款5代收行将成套单据交给付款人6代收行将扣除手续费后的货款转账给托收行7托收行将扣除手续费后的货款交给委托人2、承兑交单、承

13、兑交单(Documents against Acceptance,简简写写 D/A)是指出口人的交单以进口人在汇票上承兑为是指出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件。即出口人在装运货物后开具远期汇票，连同条件。即出口人在装运货物后开具远期汇票，连同商业单据，通过银行向进口人提示，进口人承兑汇商业单据，通过银行向进口人提示，进口人承兑汇票后，代收银行将商业单据交给进口人，在汇票到票后，代收银行将商业单据交给进口人，在汇票到期时，方履行付款义务。承兑交单方式只适用于远期时，方履行付款义务。承兑交单方式只适用于远期汇票的托收。期汇票的托收。3.其他交单方式（其他交单方式（Deliver Docrme

14、nt on Other Terms and Conditions）指不用汇票而要提供担保的指不用汇票而要提供担保的“承诺付款交单承诺付款交单”。承兑交单具体业务程序如下承兑交单具体业务程序如下（三）跟单托收方式下的资金融通（三）跟单托收方式下的资金融通 1.托收出口押汇托收出口押汇 托收出口押汇（托收出口押汇（Collection Bill Purchased）是指由托收银行以买入出口）是指由托收银行以买入出口人提供的跟单汇票和单据从而向出口人提人提供的跟单汇票和单据从而向出口人提供资金融通的一种方式。供资金融通的一种方式。2.凭信托收据借单凭信托收据借单 凭信托收据借单又称进口押汇，是代收凭

15、信托收据借单又称进口押汇，是代收银行给予进口人凭信托收据银行给予进口人凭信托收据(Trust receipt,T/R)提货便利的一种向进口人融通资金的方提货便利的一种向进口人融通资金的方式。式。（四）托收方式的性质和利弊（四）托收方式的性质和利弊1、托收的性质为商业信用。、托收的性质为商业信用。2.1、利、利托收方式对进口方有利。使用托托收方式对进口方有利。使用托收方式付款不仅可以免去申请开立信用证收方式付款不仅可以免去申请开立信用证的手续，不必预付银行押金，减少费用支的手续，不必预付银行押金，减少费用支出，而且有利于资金融通和周转。出，而且有利于资金融通和周转。2.2、弊、弊这种方式总的来说

16、对出口方不利，这种方式总的来说对出口方不利，尤其是承兑交单方式，稍有不慎就有可能尤其是承兑交单方式，稍有不慎就有可能钱货两空。钱货两空。（五）托收统一规则（五）托收统一规则1、在托收业务中银行除了检查所收到的单据是否与委托书、在托收业务中银行除了检查所收到的单据是否与委托书书所列一致外，对单据并无审核责任。书所列一致外，对单据并无审核责任。2、未经代收银行事先同意，货物不能直接发给代收银行。、未经代收银行事先同意，货物不能直接发给代收银行。3、托收不应含有远期付款的汇票。、托收不应含有远期付款的汇票。4、银行对于任何由于传递中发生的遗失或差错概不负责。、银行对于任何由于传递中发生的遗失或差错概

17、不负责。5、提示行对于任何签字的真实性或签字人的权限概不负责。、提示行对于任何签字的真实性或签字人的权限概不负责。6、托收费用应由委托人负担。、托收费用应由委托人负担。7、委托人应受国外法律和国际惯例规定的义务和责任所约、委托人应受国外法律和国际惯例规定的义务和责任所约束，并对银行承担该项义务和责任负赔偿职责。束，并对银行承担该项义务和责任负赔偿职责。8、如委托人指定了一名、如委托人指定了一名“需要时的代理需要时的代理”，需在指示书中，需在指示书中明确其权限，否则银行将不接受该代理的任何指示。明确其权限，否则银行将不接受该代理的任何指示。9、遭遇拒付时，提示行（代收行）必须毫不迟延地发出拒、遭

18、遇拒付时，提示行（代收行）必须毫不迟延地发出拒付通知，委托行（代收行）也必须对如何处理单据作出指付通知，委托行（代收行）也必须对如何处理单据作出指示。示。六、使用托收方式应注意的问题六、使用托收方式应注意的问题1、认真调查进口方的资信情况、经营能力和经营作风。、认真调查进口方的资信情况、经营能力和经营作风。2、代收行一般不能由进口人指定，以防代收行信用不佳。、代收行一般不能由进口人指定，以防代收行信用不佳。3、出口合同应争取按、出口合同应争取按CIF或或CIP条件成交，或也可投保出口条件成交，或也可投保出口信用保险。信用保险。4、出口方应慎重选择远期付款交单。、出口方应慎重选择远期付款交单。5、与对贸易管制和外汇管制较严的国家的客户做交易时，、与对贸易管制和外汇管制较严的国家的客户做交易时，应确保对方取得了相应的许可证后再发货。应确保对方取得了相应的许可证后再发货。6、运输单据应做成空白抬头并加背书，如需作代收行抬头，、运输单据应做成空白抬头并加背书，如需作代收行抬头，应事先征得其同意。应事先征得其同意。7、严格按合同规定装运货物和制作单据，以防被买方找到、严格按合同规定装运货物和制作单据，以防被买方找到借口拒付货款。借口拒付货款。8、为降低风险，可与其他支付方式如预付款、信用证方式、为降低风险，可与其他支付方式如预付款、信用证方式等相结合。等相结合。