商业银行经营原则与管理理论.ppt

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1、第七章第七章 商业银行经营原则与管理理论商业银行经营原则与管理理论l商业银行的经营原则商业银行的经营原则l商业银行的管理理论商业银行的管理理论l商业银行发挥作用的环境因素商业银行发挥作用的环境因素11/24/20221Lanzhou Commercial College教学目的与要求教学目的与要求l 通过本章的学习要求学生在掌握了经营原通过本章的学习要求学生在掌握了经营原则和经营理论发展过程的基础上，把握资则和经营理论发展过程的基础上，把握资产负债比例管理的基本方法，并且对我国产负债比例管理的基本方法，并且对我国商业银行资产负债管理理论的演进及我国商业银行资产负债管理理论的演进及我国银行管理实

2、践的发展有一个基本的了解。银行管理实践的发展有一个基本的了解。11/24/20222Lanzhou Commercial College第一节第一节 商业银行经营原则商业银行经营原则l商业银行经营管理的特点商业银行经营管理的特点l商业银行经营管理的一般原则商业银行经营管理的一般原则l商业银行各目标之间的协调与平衡商业银行各目标之间的协调与平衡11/24/20223Lanzhou Commercial College一、商业银行经营管理的特点一、商业银行经营管理的特点（一）高负债率（一）高负债率l银行资金银行资金80%-90%80%-90%是从客户手中借来的；是从客户手中借来的；l公众的信心的重

3、要性。公众的信心的重要性。11/24/20224Lanzhou Commercial College（二）高风险（二）高风险1 1、信贷风险、信贷风险 贷款坏帐的原因：贷款坏帐的原因：（1 1）银行管理人员的贷款分析不够）银行管理人员的贷款分析不够 （2 2）项目审查不严）项目审查不严 （3 3）贷后管理薄弱）贷后管理薄弱 （4 4）其他无法控制的因素。）其他无法控制的因素。2 2、市场风险：利率、汇率、市场风险：利率、汇率3 3、操作性风险、操作性风险11/24/20225Lanzhou Commercial College（三）盈利性差（三）盈利性差l和其它行业相比，银行业的盈利性是较差的

4、。和其它行业相比，银行业的盈利性是较差的。l资产收益率较低；资产收益率较低；l利差空间较小；利差空间较小；l经营成本大；经营成本大；l银行业对经济的周期性波动非常敏感。银行业对经济的周期性波动非常敏感。11/24/20226Lanzhou Commercial College二、商业银行经营管理的普遍原则二、商业银行经营管理的普遍原则（一）安全性（一）安全性l抗风险能力：避免各种不确定因素对其资抗风险能力：避免各种不确定因素对其资产、负债、利润、信誉等方面的影响，保产、负债、利润、信誉等方面的影响，保证银行的稳健经营与发展。证银行的稳健经营与发展。l创新发展与风险的关系创新发展与风险的关系11

5、/24/20227Lanzhou Commercial College坚持安全性目标的原因坚持安全性目标的原因-商业银行经营商业银行经营的特殊性的特殊性 l高负债经营高负债经营l负债的硬性约束与负债的硬性约束与资产的软约束资产的软约束l面临各种风险面临各种风险1 1、信用风险、信用风险2 2、汇率风险、汇率风险3 3、利率风险、利率风险4 4、流动性风险、流动性风险5 5、操作风险、操作风险6 6、市场风险、市场风险7 7、政治或政策风险、政治或政策风险8 8、同业风险、同业风险11/24/20228Lanzhou Commercial College对对 策策l合理安排资产结构与规模，注重资

6、产质量合理安排资产结构与规模，注重资产质量l多渠道筹资，提高自有资本比重多渠道筹资，提高自有资本比重l加强对宏观经济形势、利率、证券市场的加强对宏观经济形势、利率、证券市场的分析和预测，严格的资信评估，强化内部分析和预测，严格的资信评估，强化内部管理、谨防金融犯罪。管理、谨防金融犯罪。11/24/20229Lanzhou Commercial College（二）流动性（二）流动性l是指银行能够随时应付客户提存，满足必要贷款需求的支是指银行能够随时应付客户提存，满足必要贷款需求的支付能力付能力l清偿能力、变现能力：变现速度（随时）清偿能力、变现能力：变现速度（随时）变现成本（适当价格）变现成本

7、（适当价格）l资产的流动性是指资产在不受价值损失的条件下具有迅速资产的流动性是指资产在不受价值损失的条件下具有迅速变现的能力。变现的能力。l负债流动性是指银行以较低的成本随时获取资金的能力负债流动性是指银行以较低的成本随时获取资金的能力。11/24/202210Lanzhou Commercial College流动性管理策略流动性管理策略l资产转换（出售理论）资产转换（出售理论）l主动负债（购买理论）主动负债（购买理论）l适度存量控制适度存量控制l适时流量调节适时流量调节l成本与安全成本与安全l预测与缺口管理预测与缺口管理11/24/202211Lanzhou Commercial Coll

8、ege（三）盈利性目标（三）盈利性目标l银行盈利水平是其经营管理状况的综合反应银行盈利水平是其经营管理状况的综合反应l商业银行的利润是收入与经营成本的差额商业银行的利润是收入与经营成本的差额l外部因素影响银行的利润外部因素影响银行的利润11/24/202212Lanzhou Commercial College银行盈利水平是其经营管理状况的综合反应银行盈利水平是其经营管理状况的综合反应l充实资本、增强实力、增强自身积累能力充实资本、增强实力、增强自身积累能力和竞争能力和竞争能力 l提高信誉，扩大市场提高信誉，扩大市场l增强抵御和消化风险的能力增强抵御和消化风险的能力l拓展业务、形成规模经济的内

9、在动力和物拓展业务、形成规模经济的内在动力和物质基础质基础l股东财富最大化股东财富最大化11/24/202213Lanzhou Commercial College商业银行的利润是收入与经营成本的差额商业银行的利润是收入与经营成本的差额l业务收入：利息收入业务收入：利息收入 投资收入投资收入 劳务收入劳务收入l业务支出：负债利息支出业务支出：负债利息支出 贷款与投资损失贷款与投资损失 营业支出营业支出11/24/202214Lanzhou Commercial College实现盈利的途径实现盈利的途径l扩大盈利资产比重扩大盈利资产比重l业务多元化业务多元化l加强成本控制加强成本控制l减少投资

10、损失减少投资损失l完善内部经济结算与内部控制完善内部经济结算与内部控制11/24/202215Lanzhou Commercial College三、商业银行经营目标之间的协调与平衡三、商业银行经营目标之间的协调与平衡l银行收益的高低与其承受的风险的大小成银行收益的高低与其承受的风险的大小成正比正比;l金融管理当局限制商业银行一味追求高额金融管理当局限制商业银行一味追求高额利润的行为；利润的行为；l在既定的风险水平实现最高的盈利，或者在既定的风险水平实现最高的盈利，或者是在既定的盈利水平上使银行所承受的风是在既定的盈利水平上使银行所承受的风险最低险最低;l商业银行经营管理的核心内容就是在盈利商

11、业银行经营管理的核心内容就是在盈利和风险之间寻求一种平衡。和风险之间寻求一种平衡。11/24/202216Lanzhou Commercial College第二节第二节 商业银行管理理论商业银行管理理论商业银行资产负债理论的演进商业银行资产负债理论的演进商业贷款理论商业贷款理论可转换理论可转换理论预期收入理论预期收入理论存款理论存款理论销售理论销售理论购买理论购买理论商业银行资产管理理论商业银行资产管理理论负债管理理论负债管理理论资产负债综合管理理资产负债综合管理理论论11/24/202217Lanzhou Commercial College一、资产负债管理理论及评价一、资产负债管理理论及

12、评价(一一)资产管理理论资产管理理论 基本观点：银行资金来源的规模与结构基本观点：银行资金来源的规模与结构是银行自身无法控制的外生变量，因此银是银行自身无法控制的外生变量，因此银行的业务重点应放在资产业务上。行的业务重点应放在资产业务上。发展阶段：三个阶段发展阶段：三个阶段11/24/202218Lanzhou Commercial Collegel 1 1、商业贷款理论、商业贷款理论(真实票据理论）真实票据理论）l背景：商业银行发展初期，18世纪亚当斯密国富论中有表述。l主要思想：认为商业银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款，因此商业银行在分配资金时应着重考虑保持高度的流动性。l基本观点

13、：基本观点：资产业务应集中于基于商业行为的短期自偿性贷款 自偿性贷款自偿性贷款：如贷款用于购买原材料和产成品销售后取得 收入即可偿还贷款。l强调短期贷款一定要以真实交易为基础，用真实商业票据作抵押11/24/202219Lanzhou Commercial Collegel 评价：评价：l积极意义积极意义：l确定了现代商业银行经营管理的一些重要原则l资金运用受制于资金来源l保持资金的流动性，确保银行安全经营l局限性局限性：l对存款的相对稳定性认识不足l不能满足多样性的贷款需求l忽略了贷款清偿的外部条件11/24/202220Lanzhou Commercial College2 2、资产转移理

14、论、资产转移理论l背景：由莫尔顿于1918年提出。l理论思想：银行流动性强弱取决于资产迅速变现能力，因此保持资产流动性的最好办法是持有可转换（即变现能力强）的资产。l贡献：银行家对流动性认识上的突破，扩大了资产范围，增加了资产经营弹性与资产运用的灵活性l局限：可转换资产的变现能力受市场需求条件的制约，一旦市场低迷，资产的转换就可能困难。11/24/202221Lanzhou Commercial College3 3、预期收入理论、预期收入理论l背景：二战以后由美国普鲁克诺于1949年提出。l基本思想：商业银行的流动性状态从根本上讲取决于贷款的按期还本付息，无论是短期贷款还是可转让的证券，其偿

15、还能力或变现能力都以未来收入为基础。银行资产的流动性取决于借款人的预期收入，银行资产的流动性取决于借款人的预期收入，而不是贷款的期限长短。而不是贷款的期限长短。l贡献：深化了银行家对贷款清偿的认识，资产运用向中长期发展，盈利能力有所增强l局限：借款人预期收入是主观判断的经济参数，是主观判断的经济参数，受市场影响会出现偏差，难以把握。11/24/202222Lanzhou Commercial College(二二)负债管理理论负债管理理论l1、理论观点、理论观点l 银行可以通过借入资金的方式来维持资产的流动银行可以通过借入资金的方式来维持资产的流动性，支持资产规模的扩张，获取更高的盈利。性，支

16、持资产规模的扩张，获取更高的盈利。l 产生的背景条件产生的背景条件-金融环境的变化金融环境的变化l同业竞争的压力，银行寻找更多的资金来源同业竞争的压力，银行寻找更多的资金来源l社会资金需求增加，要求银行资产经营规模扩大。社会资金需求增加，要求银行资产经营规模扩大。l存款保险制度对银行负债经营的刺激。存款保险制度对银行负债经营的刺激。11/24/202223Lanzhou Commercial College2、存款理论、存款理论 存款理论是关于如何保证银行存款安全和存款理论是关于如何保证银行存款安全和流动性的理论。该理论认为存款时银行信流动性的理论。该理论认为存款时银行信贷资金的主要来源，是银

17、行经营活动的基贷资金的主要来源，是银行经营活动的基础，必须保证其资金安全和准时付息。所础，必须保证其资金安全和准时付息。所以，商业银行资金运用必须限制在存款稳以，商业银行资金运用必须限制在存款稳定的沉淀额中。定的沉淀额中。11/24/202224Lanzhou Commercial College 3 3、销售理论、销售理论 销售理论的主要内容是：银行是金融产销售理论的主要内容是：银行是金融产品的制造企业，银行负债管理的中心任务品的制造企业，银行负债管理的中心任务就是迎合客户的需要，努力推销这些产品，就是迎合客户的需要，努力推销这些产品，以扩大银行的资金来源和收益不平。以扩大银行的资金来源和收

18、益不平。11/24/202225Lanzhou Commercial College 4 4、购买理论、购买理论 主要内容：认为银行对负债并非消极被主要内容：认为银行对负债并非消极被动、无能为力，而是完全可以主动出击，购动、无能为力，而是完全可以主动出击，购买外部资金。目的是增强资金流动性，摆脱买外部资金。目的是增强资金流动性，摆脱存款数额的牵制，适应资产规模扩张和日益存款数额的牵制，适应资产规模扩张和日益增大的贷款需求。增大的贷款需求。其缺点是：购买理论容易过度助长商业银其缺点是：购买理论容易过度助长商业银行片面扩大负债、盲目竞争、加重债务危机行片面扩大负债、盲目竞争、加重债务危机和通货膨胀

19、，因而通常不为宏观金融管理机和通货膨胀，因而通常不为宏观金融管理机构所倡导。构所倡导。11/24/202226Lanzhou Commercial College5、评价、评价l管理视角从单纯资产管理扩展到负债管理；管理视角从单纯资产管理扩展到负债管理；l负债业务除被动负债增加了主动负债；负债业务除被动负债增加了主动负债；l偏重于负债业务在一定程度上影响银行的稳偏重于负债业务在一定程度上影响银行的稳健经营。健经营。11/24/202227Lanzhou Commercial College(三三)资产负债综合管理理论资产负债综合管理理论1、基本观点、基本观点l 银行应对资产、负债两方面业务进行

20、全方位管理，银行应对资产、负债两方面业务进行全方位管理，以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。2、基本原理、基本原理l规模对称规模对称l结构对称结构对称l速度对称速度对称l目标互补目标互补11/24/202228Lanzhou Commercial College(四四)资产负债表外管理理论资产负债表外管理理论l理论主张：理论主张：银行应从传统的负债业务、资银行应从传统的负债业务、资产业务之外去开拓新的业务领域，开辟新产业务之外去开拓新的业务领域，开辟新的盈利源泉。的盈利源泉。l实践影响：实践影响：银行表内业务向表外业务延伸。银行表内业务向表外业务延伸。11/

21、24/202229Lanzhou Commercial College 二、资产负债管理的几种方法二、资产负债管理的几种方法l1、资金汇集法、资金汇集法l 资金池中的资金被无差别地视为同质的资金池中的资金被无差别地视为同质的单一来源，然后再将池中资金分配到不同单一来源，然后再将池中资金分配到不同资产上去。资产上去。l 资金运用分配的顺序依据各类资产流动资金运用分配的顺序依据各类资产流动性需求的差异。性需求的差异。11/24/202230Lanzhou Commercial College活期存款储蓄存款定期存款短期借款发行债券资本金资金池一级准备二级准备贷款长期证券固定资产资金汇集法资金汇集法

22、11/24/202231Lanzhou Commercial Collegel 一级准备（库存现金）一级准备（库存现金）l 二级准备（短期证券资产）二级准备（短期证券资产）l特点：特点：l 追求资金运用与资金来源的总量平衡。追求资金运用与资金来源的总量平衡。l缺陷：缺陷：l 偏重资产流动性需求的满足，忽略银行盈偏重资产流动性需求的满足，忽略银行盈利性要求；利性要求；l 未从资产、负债两方面考虑流动性需求的未从资产、负债两方面考虑流动性需求的的提供。的提供。11/24/202232Lanzhou Commercial College 2、资金分配法、资金分配法l含义：含义：l 按照资金来源的流动

23、性强弱来确定资金的按照资金来源的流动性强弱来确定资金的分配顺序和数量。即资金来源稳定性差异，分配顺序和数量。即资金来源稳定性差异，其划分标准是：其划分标准是：l特点：特点：l 重视资金运用与资金来源在结构上的平衡。重视资金运用与资金来源在结构上的平衡。l缺陷：缺陷：l 将资产与负债过于机械地加以搭配。将资产与负债过于机械地加以搭配。11/24/202233Lanzhou Commercial College活期存款储蓄存款定期存款借款资本债券股本一级准备二级准备贷款长期证券固定资产 资金分配法资金分配法11/24/202234Lanzhou Commercial College3、线性规划法、

24、线性规划法l在设定银行受到一定的约束条件下，求解在设定银行受到一定的约束条件下，求解目标函数值最优的方法。目标函数值最优的方法。l 目标函数目标函数银行经营管理中的目标函数可银行经营管理中的目标函数可以是营业利润、税后利润、股票市值、净以是营业利润、税后利润、股票市值、净利差等。利差等。l 约束条件约束条件影响银行业务经营的约束条件影响银行业务经营的约束条件包括监管规定的指标、银行自控指标及其包括监管规定的指标、银行自控指标及其他客观限制条件等。他客观限制条件等。11/24/202235Lanzhou Commercial College步骤：步骤：建立目标模型函数建立目标模型函数选择模型中的

25、变量选择模型中的变量确定约束条件确定约束条件求出线性模型的解求出线性模型的解线性规划法线性规划法11/24/202236Lanzhou Commercial Collegel例题l假定某商业银行资产负债状况如下：资产方只有贷款和证券两项，负债方有活期存款、定期存款和自有资本三项。若贷款年利率为8%，且年内不可变现，证券投资的年利率为4%，年内可随时变现以应付流动性需求，且不产生资本金损失。资金来源共有100万美元，其中活期存款40万，定期存款40万，自有资本20万。根据以往经验，商业银行持有占总资产20%的证券才能满足存户的提款。此外，商业银行主要客户的贷款需求为25万，商业银行必须满足这部分

26、需求。l问：该银行如何安排这部分资产才能实现最大利润？11/24/202237Lanzhou Commercial Collegel假设X1表示贷款的数额，X2表示证券投资的数额，那么，商业银行的线性规划模型为：lP0.08 X1 0.04 X2（目标函数）lX1 X2100（资产总额受资金来源的限制）lX125（贷款数额的限制）lX20.2（X1 X2）（流动性的限制）l解得：X180，X220 P0.08800.04 207.2即，将80万投放于贷款，20万投放于证券，可实现最大利润7.2万美元。11/24/202238Lanzhou Commercial College三、资产负债管理理

27、论与方法三、资产负债管理理论与方法l（一）偿还期对称原理（一）偿还期对称原理 l（二）利率敏感性缺口法（二）利率敏感性缺口法l（三）持续期管理（三）持续期管理 l（四）资产负债比例管理方法（四）资产负债比例管理方法 11/24/202239Lanzhou Commercial College（一）偿还期对称原理（一）偿还期对称原理 该理论认为，银行的存款具有不同的流该理论认为，银行的存款具有不同的流动性要求，而不同的流动性要求是以期限动性要求，而不同的流动性要求是以期限的长短为依据划分的。因此，资产的安排的长短为依据划分的。因此，资产的安排应根据其资金来源的流动速度来决定，并应根据其资金来源的

28、流动速度来决定，并使资产与负债的偿还期保持一定程度的对使资产与负债的偿还期保持一定程度的对称，以求风险最小和收益最大。称，以求风险最小和收益最大。11/24/202240Lanzhou Commercial College 资产平均到期日资产平均到期日偿还期对称情况偿还期对称情况=负债平均到期日负债平均到期日11/24/202241Lanzhou Commercial College （1 1）比率等于）比率等于1 1。资产的平均到期日与负债。资产的平均到期日与负债的平均到期日基本一致，一定的流动负债有的平均到期日基本一致，一定的流动负债有一定的流动资产作保证。一定的流动资产作保证。（2 2）

29、比率大于）比率大于1 1。资产运用的期限比负债来。资产运用的期限比负债来源的期限长。银行资金运用过度，长期资金源的期限长。银行资金运用过度，长期资金来源不足，长期性资产安排过多。来源不足，长期性资产安排过多。（3 3）比率小于）比率小于1 1。资产运用的期限比负债来。资产运用的期限比负债来源的期限短。银行资金不充分，资金期限安源的期限短。银行资金不充分，资金期限安排较短，不利于盈利最大化目标实现。排较短，不利于盈利最大化目标实现。11/24/202242Lanzhou Commercial College（二）利率敏感性资金缺口管理（二）利率敏感性资金缺口管理l编制缺口分析报告是当前银行最常用

30、的利编制缺口分析报告是当前银行最常用的利率风险度量方法。率风险度量方法。l1、利率敏感性资金缺口，指利率敏感性资、利率敏感性资金缺口，指利率敏感性资产与利率敏感性负债的差额。产与利率敏感性负债的差额。l2、利率敏感性资金（、利率敏感性资金（Rate-sensitive Fund），即浮动利率或可变利率资金，意），即浮动利率或可变利率资金，意指在一定期间（计划期）内展期或根据协指在一定期间（计划期）内展期或根据协议按市场利率定期重新定价的资产或负债。议按市场利率定期重新定价的资产或负债。11/24/202243Lanzhou Commercial Collegel3、利率敏感资金定价基础、利率敏

31、感资金定价基础l定价基础是可供选择的货币市场基准利率，定价基础是可供选择的货币市场基准利率，主要有优惠利率、同业拆借利率、国库券利主要有优惠利率、同业拆借利率、国库券利率等。率等。l4、利率敏感性缺口公式：、利率敏感性缺口公式：Gap=RSA RSL l其中其中Gap表示缺口，表示缺口，RSA表示敏感性资产，表示敏感性资产，RSL表示敏感性负债。表示敏感性负债。l5、利率敏感比率：、利率敏感比率：SR=RSA/RSL11/24/202244Lanzhou Commercial Collegel6、利率敏感比率、利率变动与银行净利息、利率敏感比率、利率变动与银行净利息收入收入 的关系的关系lSR

32、1：市场利率上升，收益会增加；反之：市场利率上升，收益会增加；反之减少减少lSR0)0)(1-)DNW=DA DL (1-)DNW=DA DL3 3、持续期缺口与净值变动关系、持续期缺口与净值变动关系11/24/202249Lanzhou Commercial College持续期持续期缺缺 口口利率利率变动变动资产市资产市值变动值变动变动变动幅度幅度负债市负债市值变动值变动净值市净值市值变动值变动正正增增减减减减减减正正减减增增增增增增负负增增减减减减增增负负减减增增增增减减零零增增减减=减减无无零零减减增增=增增无无11/24/202250Lanzhou Commercial Colleg

33、el 持持续续期缺口期缺口为为正，利率上升，正，利率上升，净值净值价格下降；利价格下降；利率下降，率下降，净值净值价格上升。持价格上升。持续续期缺口期缺口为负为负，净值净值价价格与利率同向格与利率同向变动变动。持。持续续期缺口期缺口为为零，零，净值净值价格价格变变动动不受利率波不受利率波动动影响。影响。11/24/202251Lanzhou Commercial College(四四)商业银行资产负债比例管理商业银行资产负债比例管理l1、资产负债比例管理的涵义、资产负债比例管理的涵义l 资产负债比例管理是指商业银行在资产资产负债比例管理是指商业银行在资产负债管理过程中，通过各类比例指标来约负债

34、管理过程中，通过各类比例指标来约束资金营运，以达到预期目的的一种管理束资金营运，以达到预期目的的一种管理方法。方法。11/24/202252Lanzhou Commercial Collegel2、资产负债比例管理指标体系、资产负债比例管理指标体系l监控性指标监控性指标l（1）资本充足率指标（本外币合并考核）资本充足率指标（本外币合并考核）8%100%=风险资产总额风险资产总额资本总额资本总额资本充足率资本充足率11/24/202253Lanzhou Commercial College100%50%（2 2）单个贷款比例指标）单个贷款比例指标（本外币合并考核）（本外币合并考核）对同一借款客户

35、对同一借款客户贷款贷款余额余额资本净额资本净额对最大十家客户发放的贷款总额对最大十家客户发放的贷款总额资本净额资本净额11/24/202254Lanzhou Commercial College(3)5%5%备付金比例指标备付金比例指标人民币指标人民币指标各项存款期末余额各项存款期末余额外汇指标外汇指标各项外汇存款期末余额各项外汇存款期末余额（在人民银行备付金存款（在人民银行备付金存款+现金）期末余额现金）期末余额 （外汇存放同业款项（外汇存放同业款项+库存现汇）期末余额库存现汇）期末余额11/24/202255Lanzhou Commercial College(4)4%8%a 拆借资金比例

36、指标仅对人民币考核拆借资金比例指标仅对人民币考核拆入资金期末余额拆入资金期末余额、各项存款期末余额各项存款期末余额拆出资金期末余额拆出资金期末余额b、各项存款期末余额各项存款期末余额11/24/202256Lanzhou Commercial College(5)30%(6)100%境外资金运用比例指标仅对外汇考核境外资金运用比例指标仅对外汇考核外汇资产期末余额外汇资产期末余额国际商业借款指标仅对外汇考核国际商业借款指标仅对外汇考核(自借国际商业贷款自借国际商业贷款+境外发行债券境外发行债券)期末期末资本净额资本净额(境外贷款境外贷款+境外投资境外投资+存放境外存放境外)等资金运用期末余额等资

37、金运用期末余额11/24/202257Lanzhou Commercial College(7)75%85%存贷款比例指标存贷款比例指标人民币、本外币合并指标人民币、本外币合并指标 各项贷款期末余额各项贷款期末余额 各项存款期末余额各项存款期末余额外汇指标外汇指标 各项贷款期末余额各项贷款期末余额 各项存款期末余额各项存款期末余额11/24/202258Lanzhou Commercial College(8)120%60%中长期贷款比例指标中长期贷款比例指标人民币指标人民币指标余期一年以上（不含一年期）中长期贷款期末余额余期一年以上（不含一年期）中长期贷款期末余额余期一年以上（不含一年期）存

38、款期末余额余期一年以上（不含一年期）存款期末余额外汇指标外汇指标余期一年以上（不含一年期）中长期贷款期末余额余期一年以上（不含一年期）中长期贷款期末余额外汇贷款期末余额外汇贷款期末余额11/24/202259Lanzhou Commercial College(9)25%60%资产流动性指标资产流动性指标a、人民币、本外币合并指标人民币、本外币合并指标流动性资产期末余额流动性资产期末余额流动性负债期末余额流动性负债期末余额b、外币指标、外币指标流动性资产期末余额流动性资产期末余额流动性负债期末余额流动性负债期末余额11/24/202260Lanzhou Commercial College2

39、2、监测性指标、监测性指标100%100%（1 1）风险加权资产比例指标）风险加权资产比例指标 表内外风险加权资产期末总额表内外风险加权资产期末总额资产期末总额资产期末总额（2 2）股东贷款比例）股东贷款比例 对股东贷款余额对股东贷款余额 该股东已缴纳股金总额该股东已缴纳股金总额11/24/202261Lanzhou Commercial College 100%100%（3 3）外汇资产比例指标）外汇资产比例指标 外汇资产期末总额外汇资产期末总额资产期末总额资产期末总额（4 4）利息回收率指标）利息回收率指标 本期实收利息总额本期实收利息总额 到期应收利息总额到期应收利息总额11/24/20

40、2262Lanzhou Commercial College 100%100%（5 5）资本利润率指标）资本利润率指标 利润期末总额利润期末总额 资本期末总额资本期末总额（6 6）资产利润率指标）资产利润率指标 利润期末总额利润期末总额 资产期末总额资产期末总额11/24/202263Lanzhou Commercial College第三节第三节 当代商业银行发展趋势当代商业银行发展趋势及我国银行业改革及我国银行业改革一、我国银行管理实践的发展一、我国银行管理实践的发展l统收统支：统收统支：改革开放以前，实行的基层银改革开放以前，实行的基层银行所吸收的存款全部上缴总行，贷款则由行所吸收的存款

41、全部上缴总行，贷款则由总行统一核定计划指标，逐级下达，基层总行统一核定计划指标，逐级下达，基层银行几乎没有任何自主权的信贷资金管理银行几乎没有任何自主权的信贷资金管理制度。制度。11/24/202264Lanzhou Commercial Collegel差额包干：差额包干：该办法规定，由中国人民银行该办法规定，由中国人民银行总行统一编制信贷差额包干计划，各地区在总行统一编制信贷差额包干计划，各地区在不突破信贷差额的情况下，各家银行多吸收不突破信贷差额的情况下，各家银行多吸收的存款和多收回的贷款，可以多发放流动资的存款和多收回的贷款，可以多发放流动资金的贷款。金的贷款。l存在问题：存在问题：人

42、民银行和各专业银行之间的资人民银行和各专业银行之间的资金没有分开，各专业银行在资金使用上吃中金没有分开，各专业银行在资金使用上吃中央银行的大锅饭。央银行的大锅饭。11/24/202265Lanzhou Commercial Collegel实贷实存实贷实存l特点是：人民银行与专业银行的资金往来，特点是：人民银行与专业银行的资金往来，由计划指标分配关系改为借贷关系；专业银由计划指标分配关系改为借贷关系；专业银行在中国人民银行开立存款户和贷款户，存行在中国人民银行开立存款户和贷款户，存款户上没钱，不得向中央银行透支；银行之款户上没钱，不得向中央银行透支；银行之间、地区之间可以根据资金余缺进行拆借。

43、间、地区之间可以根据资金余缺进行拆借。l改变了专业银行吃人民银行大锅饭的局面，改变了专业银行吃人民银行大锅饭的局面，各家银行必须通过组织资金来实现计划；人各家银行必须通过组织资金来实现计划；人民银行与专业银行间资金借贷关系的确立，民银行与专业银行间资金借贷关系的确立，直接加强了中央银行实施金融间接调控的职直接加强了中央银行实施金融间接调控的职能。能。l属于一种信贷规模限额控制办法。属于一种信贷规模限额控制办法。11/24/202266Lanzhou Commercial Collegel资产负债比例管理：资产负债比例管理：从从19941994年起，人民银行缩小了信年起，人民银行缩小了信贷规模的

44、控制范围，对商业银行实行贷款限额控制下贷规模的控制范围，对商业银行实行贷款限额控制下的资产负债比例管理。的资产负债比例管理。l19971997年底，中国人民银行颁布了关于改进国有商业年底，中国人民银行颁布了关于改进国有商业银行贷款规模管理的通知，决定取消对国有商业银银行贷款规模管理的通知，决定取消对国有商业银行贷款限额的控制，在推行资产负债比例管理和风险行贷款限额的控制，在推行资产负债比例管理和风险管理的基础上，实行管理的基础上，实行“计划指导，自求平衡，比例管计划指导，自求平衡，比例管理，间接调控理，间接调控”的新的管理体制。的新的管理体制。l在新的管理体制下，中国人民银行对商业银行不再下在

45、新的管理体制下，中国人民银行对商业银行不再下达指令性贷款计划，而改为按年达指令性贷款计划，而改为按年(季季)下达指导性计划，下达指导性计划，作为中央银行宏观调控的监测目标，各商业银行筹集作为中央银行宏观调控的监测目标，各商业银行筹集的资金的资金,依法自主使用依法自主使用,对资金来源与资金运用实行对资金来源与资金运用实行自求平衡。自求平衡。11/24/202267Lanzhou Commercial College二、当代商业银行发展趋势二、当代商业银行发展趋势l巨型化；巨型化；l金融化；金融化；l工程化；工程化；l信息化。信息化。11/24/202268Lanzhou Commercial C

46、ollege三、我国商业银行的改革三、我国商业银行的改革l国有商业银行脱胎于计划经济体制，带国有商业银行脱胎于计划经济体制，带有浓厚的行政色彩，存在股权单一、国有浓厚的行政色彩，存在股权单一、国家一股独大、经营目标多元、激励约束家一股独大、经营目标多元、激励约束机制缺乏、经营效益不高等问题。这些机制缺乏、经营效益不高等问题。这些问题的根本症结在于国有商业银行产权问题的根本症结在于国有商业银行产权结构与治理结构存在缺陷。结构与治理结构存在缺陷。11/24/202269Lanzhou Commercial College银行良好的公司治理机制银行良好的公司治理机制l一、清晰的发展战略；一、清晰的发

47、展战略；l二、科学的决策系统；二、科学的决策系统；l三、审慎的会计原则和信息披露；三、审慎的会计原则和信息披露；l四、有效的激励约束机制；四、有效的激励约束机制；l五、开发和培育人力资源；五、开发和培育人力资源；l六、健康负责的董事会。六、健康负责的董事会。11/24/202270Lanzhou Commercial College公司治理改革的主要内容和进展公司治理改革的主要内容和进展l一是要建立规范的股东大会、董事会、监一是要建立规范的股东大会、董事会、监事会和高级管理层制度。完成公司治理改事会和高级管理层制度。完成公司治理改革方案、股份公司章程、革方案、股份公司章程、“三会三会”议事规议

48、事规则、董事会附属委员会议事规则等法律文则、董事会附属委员会议事规则等法律文件。建立股东大会、董事会、监事会和高件。建立股东大会、董事会、监事会和高级管理层组织框架。级管理层组织框架。l二是要公平、公正地选择境内外战略投资二是要公平、公正地选择境内外战略投资者，改变单一的股权结构，实现投资主体者，改变单一的股权结构，实现投资主体多元化。多元化。11/24/202271Lanzhou Commercial Collegel三是要制定清晰明确的发展战略，实现银行三是要制定清晰明确的发展战略，实现银行价值最大化。价值最大化。l四是要建立科学的决策体系、内部控制机制四是要建立科学的决策体系、内部控制机

49、制和风险管理体制。建立有效的内部控制管理和风险管理体制。建立有效的内部控制管理组织结构体系，风险管理委员会、稽核委员组织结构体系，风险管理委员会、稽核委员会等专门委员会。会等专门委员会。l五是要按照集约化经营原则，实行机构扁平五是要按照集约化经营原则，实行机构扁平化和整合业务流程和管理流程。根据市场化化和整合业务流程和管理流程。根据市场化资源配置的要求，全面推进机构扁平化和业资源配置的要求，全面推进机构扁平化和业务垂直化管理，全面改造内部业务流程。务垂直化管理，全面改造内部业务流程。11/24/202272Lanzhou Commercial Collegel六是按照现代金融企业人力资源管理的

50、要求，六是按照现代金融企业人力资源管理的要求，深化劳动用工人事制度改革。中国银行已经深化劳动用工人事制度改革。中国银行已经取消干部行政级别。建设银行取消干部行政级别。建设银行20032003年年底开年年底开始的改革已基本到位，目前正在进一步深化始的改革已基本到位，目前正在进一步深化与完善人事与激励约束机制改革。与完善人事与激励约束机制改革。l七是要实行审慎的会计制度和严格的信息披七是要实行审慎的会计制度和严格的信息披露制度。实施新会计制度，修改财务管理办露制度。实施新会计制度，修改财务管理办法，完善预算方案和财务授权办法。法，完善预算方案和财务授权办法。11/24/202273Lanzhou