营运资金培训资料.ppt

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1、营运资金管理8、某企业销售商品，年赊销额为、某企业销售商品，年赊销额为500万元，信用万元，信用条件为（条件为（2/10，1/20，n/40），预计将会有），预计将会有60客户享受客户享受2的现金折扣，的现金折扣，30的客户享受的客户享受1的现金折扣，其余的客户均在信用期付款，则企的现金折扣，其余的客户均在信用期付款，则企业应收账款平均收账天数为（业应收账款平均收账天数为（）。）。A.14B.15C.16D.无法计算无法计算9、不适当的延长信用期限给企业带来的后果包、不适当的延长信用期限给企业带来的后果包括（括（）。）。A.应收账款机会成本增加应收账款机会成本增加B.坏账损失减少坏账损失减少C

2、.坏账损失增加坏账损失增加D.收账费用增加收账费用增加10、偿付能力是决定是否给予客户信用的首要因、偿付能力是决定是否给予客户信用的首要因素。素。1111、对存货实施对存货实施ABCABC分类控制法，企业需重点管分类控制法，企业需重点管理控制的是理控制的是()。A A、数量最多的存货、数量最多的存货 B B、品种最多的存货、品种最多的存货 C C、价格最贵的存货、价格最贵的存货 D D、占用资金最多的存货、占用资金最多的存货1212、企业的收账策略如果比较消极，则会、企业的收账策略如果比较消极，则会A A、减少收账费用、减少收账费用 B B、增加收账费用、增加收账费用 C C、减少坏账损失、减

3、少坏账损失 D D、增加坏账损失、增加坏账损失E、减少应收账款余额、减少应收账款余额F、增加应收账款余额、增加应收账款余额13、某企业按照、某企业按照“2/10，n/60”的信用条件购进一的信用条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则放弃现金折扣的机会成本为则放弃现金折扣的机会成本为()。A.20.41%B.12.24%C.14.70%D.20%14、下列关于流动资产和流动负债的说法中，错、下列关于流动资产和流动负债的说法中，错误的是误的是()。A.流动资产具有占有时间短、周转快，收益流动资产具有占有时间短、周转快，收益高等特点高等特

4、点B.企业拥有较多的流动资产，可在一定程度企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险上降低财务风险C.流动负债又称短期负债，具有成本低，偿流动负债又称短期负债，具有成本低，偿还期短的特点还期短的特点D.企业拥有较多的流动负债会增加企业的财企业拥有较多的流动负债会增加企业的财务风险务风险15、某企业按年利率、某企业按年利率6%向银行借款向银行借款1000万元，万元，银行要求保留银行要求保留10%的补偿性余额，同时要求按照的补偿性余额，同时要求按照贴现法计息，则这项借款的实际利率约为贴现法计息，则这项借款的实际利率约为()。A.6.67%B.6.38%C.7.14%D.6%16、某企业年销

5、售收入为、某企业年销售收入为720万元，信用条件为万元，信用条件为“1/10，n/30”时，预计有时，预计有20%的选择享受现金的选择享受现金折扣优惠，其余客户在信用期付款，变动成本率折扣优惠，其余客户在信用期付款，变动成本率为为70%，资金成本率为，资金成本率为10%，则下列选项不正确，则下列选项不正确的是的是()。A.平均收账天数为平均收账天数为26天天B.应收账款占用资金应计利息应收账款占用资金应计利息5.2万元万元C.应收账款占用资金为应收账款占用资金为36.4万元万元D.应收账款占用资金应计利息为应收账款占用资金应计利息为3.64万元万元17、某企业每年耗用某种原材料、某企业每年耗用

6、某种原材料3600千克，该千克，该材料的单位成本为材料的单位成本为20元，单位材料年持有成本为元，单位材料年持有成本为1元，一次订货成本元，一次订货成本50元，则该企业的经济订货元，则该企业的经济订货批量为批量为()千克，最小存货成本为千克，最小存货成本为()元。元。A.300,3000B.600,600C.600,300D.600,600018、某企业预计全年总的现金需求量是、某企业预计全年总的现金需求量是720万元，万元，企业以有价证券作为外部筹资间断的缓冲形式，企业以有价证券作为外部筹资间断的缓冲形式，假设每次交易成本是假设每次交易成本是25元，适用利率元，适用利率10%.最佳最佳现金库

7、存水平下，企业的平均现金余额是现金库存水平下，企业的平均现金余额是A、10000元元B、30000元元C、40000元元D、60000元元19、设企业年耗用某种材料、设企业年耗用某种材料3600件，材料单价件，材料单价4元，一次订货的订货成本元，一次订货的订货成本10元，单位存货的年储元，单位存货的年储存成本存成本0.80元，那么该企业一年订货（元，那么该企业一年订货（）次最）次最经济。经济。A、6B、12C、24D、3620、营运资金的管理是指流动资产的管理。、营运资金的管理是指流动资产的管理。()21、现金的短缺成本与现金持有量的关系是（、现金的短缺成本与现金持有量的关系是（）。）。A、两

8、者成正比关系、两者成正比关系B、两者成反比关系、两者成反比关系C、两者无明显的比例关系、两者无明显的比例关系D、两者无任何关系、两者无任何关系22、设企业年耗用某种材料、设企业年耗用某种材料3600件，材料单价件，材料单价4元，一次订货的订货成本元，一次订货的订货成本10元，单位存货的年储元，单位存货的年储存成本存成本0.80元。从企业发出订货单到收到材料需元。从企业发出订货单到收到材料需要要10天，在经济订货量模型下，当企业的库存达天，在经济订货量模型下，当企业的库存达到（到（）时，应发出订货单。）时，应发出订货单。A、100件件B、200件件C、300件件D、400件件23、如果企业信誉恶

9、化，即使在信贷额度内，企、如果企业信誉恶化，即使在信贷额度内，企业也可能得不到借款，此时，银行要承担法律责业也可能得不到借款，此时，银行要承担法律责任。任。24、在保险储备的情况下，确定再订货点需要考、在保险储备的情况下，确定再订货点需要考虑（虑（）。）。A、保险储备量、保险储备量B、平均库存量、平均库存量C、平均日需要量、平均日需要量D、订货批量、订货批量E、交货时间某企业年初从、交货时间某企业年初从25、银行贷款、银行贷款200万元，期限为万元，期限为1年，年利率为年，年利率为8%，按照贴现法付息，则年末应偿还的金额为，按照贴现法付息，则年末应偿还的金额为216万元。万元。26、在现金持有

10、量的成本分析模式和存货模式中、在现金持有量的成本分析模式和存货模式中均需要考虑的因素包括（均需要考虑的因素包括（）。）。A.管理成本管理成本B.转换成本转换成本C.短缺成本短缺成本D.机会成本机会成本27、现金折扣是企业为了鼓励购买者多买而在价、现金折扣是企业为了鼓励购买者多买而在价格上给予购买者的折扣优惠。（格上给予购买者的折扣优惠。（）28、企业向银行借入、企业向银行借入100万元，合同载明利率为万元，合同载明利率为10%，本息分，本息分12个月定期等额偿还，下列表述正个月定期等额偿还，下列表述正确的是确的是A实际利率为实际利率为20%B该支付方式增加了企业的负担该支付方式增加了企业的负担

11、C该支付方式降低了银行的信贷风险该支付方式降低了银行的信贷风险D该支付方式降低了企业到期不能偿付的风险该支付方式降低了企业到期不能偿付的风险AB公司现金收支状况比较稳定，预计全年（按公司现金收支状况比较稳定，预计全年（按360天计算）需要现金天计算）需要现金300000元，现金与有价证元，现金与有价证券的转换成本为每次券的转换成本为每次600元，有价证券的年利率元，有价证券的年利率为为10%。要求：要求：（1）计算最佳现金持有量。）计算最佳现金持有量。（2）计算最佳现金持有量下的全年现金管理总）计算最佳现金持有量下的全年现金管理总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成成本、全年现金转换成本

12、和全年现金持有机会成本。本。（3）计算最佳现金持有量下的全年有价证券交）计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。易次数和有价证券交易间隔期。现在信用期现在信用期45天天建议信用期建议信用期90天天销售量（件）销售量（件）5000080000单单价价1010单位变动成本单位变动成本55固定成本固定成本40004000销售额坏账损失率销售额坏账损失率10%12%假定公司要求的最低报酬率为假定公司要求的最低报酬率为15%。试判断该公。试判断该公司是否应放宽信用期？司是否应放宽信用期？某商品流通企业销售一批商品共某商品流通企业销售一批商品共500件，该商品件，该商品单位进价单位

13、进价400元（不含增值税），单位售价为元（不含增值税），单位售价为450元（不含增值税），经销该批商品的一次性元（不含增值税），经销该批商品的一次性费用为费用为5000元。元。已知该商品的进货款来自于银行贷款，年利率为已知该商品的进货款来自于银行贷款，年利率为5.4%，商品的月保管费用率为，商品的月保管费用率为3，流转环节的，流转环节的税金及附加为税金及附加为2500元。一年按元。一年按360天计算。天计算。（1）计算该批商品的保本储存天数；）计算该批商品的保本储存天数；（2）如果是批进批出的情况，企业要求获得目）如果是批进批出的情况，企业要求获得目标利润标利润7500元，计算该批商品的保利储存天数；元，计算该批商品的保利储存天数；（3）如果是批进批出的情况，该批商品超过保）如果是批进批出的情况，该批商品超过保利期利期10天后售出，计算该批商品的实际获利额；天后售出，计算该批商品的实际获利额；（4）如果是批进批出的情况，该批商品超过保）如果是批进批出的情况，该批商品超过保本期本期1天后售出，计算该批商品的实际亏损额。天后售出，计算该批商品的实际亏损额。此课件下载可自行编辑修改，仅供参考！此课件下载可自行编辑修改，仅供参考！感谢您的支持，我们努力做得更好！谢谢感谢您的支持，我们努力做得更好！谢谢