商业银行现金资产业务经营与管理.ppt

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1、第四章第四章 商业银行现金资产业务经营与管理商业银行现金资产业务经营与管理 第一节第一节 现金资产的构成现金资产的构成库存现金库存现金在中央银行的存款在中央银行的存款存放同业存款存放同业存款托收中的现金托收中的现金 第二节第二节 现金资产的管理现金资产的管理现金资产的管理原则现金资产的管理原则库存现金的管理库存现金的管理存款准备金的管理存款准备金的管理存放同业存款的管理存放同业存款的管理 第三节第三节 资金头寸的构成、预测及资金头寸的构成、预测及调度调度资金头寸的构成资金头寸的构成资金头寸的预测资金头寸的预测资金头寸的调度资金头寸的调度 电会电会12 第一节第一节 现金资产的构成现金资产的构成

2、一、现金资产的含义一、现金资产的含义银行持有的库存现金以及与现金等同的可随银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。时用于支付的银行资产。狭义的是指银行库存现金。狭义的是指银行库存现金。二、现金资产的构成二、现金资产的构成库存现金（库存现金（狭义狭义现金资产）现金资产）库库存存现现金金是是指指商商业业银银行行保保存存在在金金库库中中的的现现钞钞和和硬硬币币。库库存存现现金金的的主主要要作作用用是是银银行行用用来来应应付付客客户户提提取取现现金金和和银银行行本本身身的的日日常零星开支。常零星开支。从从经经营营的的角角度度讲讲，库库存存现现金金不不宜宜太太多多。库库存存现现金金的

3、的经经营营原原则则就就是是保保持持适适度度的的规模。规模。在中央银行的存款在中央银行的存款一是一是法定准备金存款法定准备金存款存存款款准准备备金金是是中中央央银银行行调调节节信信用用的的一一种种政政策策手手段段，在在正正常常情情况下一般不得动用。缴存法定比率的准备金具有强制性。况下一般不得动用。缴存法定比率的准备金具有强制性。二是二是超额准备金存款超额准备金存款广广义义的的超超额额准准备备金金是是指指商商业业银银行行吸吸收收的的存存款款中中扣扣除除法法定定存存款款准备金以后的余额，即商业银行可用资金。准备金以后的余额，即商业银行可用资金。狭狭义义的的超超额额准准备备金金是是指指在在准准备备金金

4、存存款款账账户户中中，超超过过了了法法定定存存款准备金款准备金的那部分存款（也即的那部分存款（也即在中央银行的清算存款在中央银行的清算存款）目目前前，备备付付金金是是指指商商业业银银行行存存在在中中央央银银行行的的超超过过法法定定存存款准备金率的那部分存款，一般称为款准备金率的那部分存款，一般称为超额准备金。超额准备金。人民币超额备付金率人民币超额备付金率人民币超额备付金率人民币超额备付金率_为在中国人民银行为在中国人民银行超额准备金超额准备金存款存款、现金现金、存放同业存放同业的的总和总和与与人民币各项存款人民币各项存款之比。之比。该指标不得低于该指标不得低于2%库库存存现现金金不不包包含含

5、银银行行内内部部各各部部门门周周转转使使用用的的备备付付金金。各各项存款不包括财政性存款和委托性存款项存款不包括财政性存款和委托性存款。备付金备付金亦称亦称“支付准备金支付准备金”。广义广义的支付准备金的支付准备金库存现金（库存现金（现金准备现金准备）在中央银行的存款（在中央银行的存款（存款准备存款准备）其中存款准备金是主体其中存款准备金是主体中国统称的支付准备金，即中国统称的支付准备金，即备付金备付金，是，是狭义上的狭义上的存款准备存款准备，即专业银行和其他金融机构存入中央，即专业银行和其他金融机构存入中央银行的存款。中国专业银行和其他金融机构按规银行的存款。中国专业银行和其他金融机构按规定

6、比例缴存中央银行的存款准备金，除了在定比例缴存中央银行的存款准备金，除了在客户客户存款下降可以调减退回之外，是不能支取或动用存款下降可以调减退回之外，是不能支取或动用的，的，实际上不能充当支付准备。实际上不能充当支付准备。从从1989年开始，中央银行按照各专业银行和其他年开始，中央银行按照各专业银行和其他金融机构的不同情况，分别核定支付准备金占客金融机构的不同情况，分别核定支付准备金占客户存款的比率。除有特殊的情况，在中央银行的户存款的比率。除有特殊的情况，在中央银行的存款不得低于这个比率。存款不得低于这个比率。中国人民银行已经取消了对商业银行备付金比率中国人民银行已经取消了对商业银行备付金比

7、率中国人民银行已经取消了对商业银行备付金比率中国人民银行已经取消了对商业银行备付金比率的要求的要求的要求的要求，将原来的存款准备金率和备付金率合二，将原来的存款准备金率和备付金率合二为一。为一。目前，目前，备付金备付金是指商业银行存在中央银行的超过是指商业银行存在中央银行的超过法定存款准备金率的那部分存款，一般称为法定存款准备金率的那部分存款，一般称为超额超额准备金。准备金。人民币超额备付金率人民币超额备付金率为在中国人民银行为在中国人民银行超额准备金存超额准备金存款款、现金现金、存放同业存放同业的的总和总和与与人民币各项存款人民币各项存款之比。之比。人民币超额备付金率人民币超额备付金率流动性

8、指标流动性指标 2013/1季度季度 2季度季度流动性比例流动性比例 45.36%43.68%存贷比存贷比 64.68%65.17%人民币超额备付金率人民币超额备付金率2.58%2.63%存放同业存款存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。款。在在其其它它银银行行保保持持存存款款的的目目的的，是是为为了了便便于于银银行行在在同同业业之之间间开开展展代代理理业业务务和和结结算算收收付付。由由于于存存放放同同业业的的存存款款属属于于活活期期存存款款的的性性质质，可可以随时支用，因此可以视同银行的现金资产。以随时支用，因此可以视同银行的现金资产。在

9、途资金（托收中的现金）在途资金（托收中的现金）指本行通过对方银行向外地付款单位和个人指本行通过对方银行向外地付款单位和个人收取的票据。由于在途时间较短，收妥后即收取的票据。由于在途时间较短，收妥后即成为同业存款，因此可视同现金资产。成为同业存款，因此可视同现金资产。中央银行基准利率中央银行基准利率1.62%（法定准备金法定准备金）0.72%（超额准备金超额准备金）调整日期调整日期存款准备金率的变动存款准备金率的变动存款准备金率变动情况存款准备金率变动情况2010年变动情况年变动情况1月月12日（上调日（上调0.5%）（）（差别准备金率，差别准备金率，光大、中信、中行、工行，光大、中信、中行、工

10、行，期限期限3个月个月）2月月12日（上调日（上调0.5%）5月月2日（上调日（上调0.5%）10月月11日（上调日（上调0.5%）（差别存款准备金差别存款准备金率率）6家银行提高到：中农工建家银行提高到：中农工建4家家17.5%，招商和民生银行，招商和民生银行2家家15.5%，期限，期限2个月个月）差别存款准备金率制度差别存款准备金率制度差别存款准备金率制度（差别存款准备金率制度（2004年年4月月25日开始实日开始实行行）的主要内容：金融机构适用的存款准备金率）的主要内容：金融机构适用的存款准备金率与其资本充足率、资产质量状况等指标挂钩。与其资本充足率、资产质量状况等指标挂钩。金融机构资本

11、充足率越低、不良贷款比率越高，适用金融机构资本充足率越低、不良贷款比率越高，适用的存款准备金率就越高的存款准备金率就越高金融机构资本充足率越高、不良贷款比率越低，适用金融机构资本充足率越高、不良贷款比率越低，适用的存款准备金率就越低。的存款准备金率就越低。实行差别存款准备金率制度可以实行差别存款准备金率制度可以制约制约资本充足率资本充足率不足且资产质量不高的金融机构的不足且资产质量不高的金融机构的贷款扩张贷款扩张。第二节第二节 现金资产管理现金资产管理一、现金资产的管理一、现金资产的管理目的目的满足银行经营过程中的流动性满足银行经营过程中的流动性性需要（即性需要（即清偿力清偿力）。）。流动性被

12、视为商业银行的流动性被视为商业银行的流动性被视为商业银行的流动性被视为商业银行的生命线。生命线。生命线。生命线。现金资产充裕，流动性现金资产充裕，流动性充足，银行信誉好、银充足，银行信誉好、银行就安全。行就安全。现金资产过多，机会成现金资产过多，机会成本过大，影响银行盈利本过大，影响银行盈利水平。水平。现金资产的管理着力于现金资产的管理着力于现金资产的管理着力于现金资产的管理着力于流流流流动性需求的预测动性需求的预测动性需求的预测动性需求的预测与满足。与满足。与满足。与满足。要在确保银行要在确保银行流动流动性需要性需要的前提下，的前提下，尽可能地降低现金尽可能地降低现金资产占总资产的比资产占总

13、资产的比重，使现金资产达重，使现金资产达到最适度的规模到最适度的规模流动性管理的必要性流动性管理的必要性流动性被视为商业银行的生命线流动性被视为商业银行的生命线。流动性。流动性不仅直接决定着单个商业银行的安危存亡，不仅直接决定着单个商业银行的安危存亡，对整个国家乃至全球经济的稳定都至关重对整个国家乃至全球经济的稳定都至关重要的。要的。世界上最早的两家银行是世界上最早的两家银行是1272年和年和1310年在意大利设立的年在意大利设立的巴尔迪银行巴尔迪银行和和佩鲁齐佩鲁齐银行银行，均，均因债务和挤兑问题于因债务和挤兑问题于1348年倒年倒闭。闭。始于银行挤兑而爆发的始于银行挤兑而爆发的192919

14、2919331933年的经济年的经济大危机，使美国大约大危机，使美国大约1.11.1万家银行倒闭或被兼万家银行倒闭或被兼并，造成金融混乱。并，造成金融混乱。19971997年爆发的东南亚金融危机中，泰国、马年爆发的东南亚金融危机中，泰国、马来西亚、印尼、菲律宾等国家都发生了来西亚、印尼、菲律宾等国家都发生了因客因客户挤兑而引发的流动性危机户挤兑而引发的流动性危机，并迫使大批商，并迫使大批商业银行清盘，以致引发了一场波及全球许多业银行清盘，以致引发了一场波及全球许多国家和地区的金融危机。国家和地区的金融危机。始于始于20072007年的次贷危机对美国金融造成了非年的次贷危机对美国金融造成了非常严

15、重的后果。常严重的后果。20082008年年9 9月月2424号，号，华盛顿互惠银行的倒闭华盛顿互惠银行的倒闭揭开了这揭开了这场危机的顶点。场危机的顶点。华盛顿互惠银行成立于华盛顿互惠银行成立于18891889年，是全美最大的储蓄银年，是全美最大的储蓄银行行,但是因为陷入次贷危机的漩涡之中导致但是因为陷入次贷危机的漩涡之中导致其资产飞速其资产飞速贬值贬值。银行经营的失败导致了。银行经营的失败导致了存款人对其经营能力的存款人对其经营能力的质疑。而这种质疑最终质疑。而这种质疑最终以挤兑的方式来发泄以挤兑的方式来发泄。20082008年年9 9月月1414号之后的号之后的1010余天内该银行被挤兑余

16、天内该银行被挤兑167167亿美元。亿美元。2525号宣布倒闭后，美国货币市场被挤兑号宣布倒闭后，美国货币市场被挤兑15001500亿美元。该亿美元。该银行倒闭前一周，美国公布银行倒闭前一周，美国公布70007000亿救市方案，倒闭后一亿救市方案，倒闭后一周，美国国会颁布周，美国国会颁布20082008紧急经济稳定法紧急经济稳定法。二、现金资产管理的二、现金资产管理的原则原则总量适度原则总量适度原则适度的规模是指在保证银行流动性需要的前提下，为保持现金资适度的规模是指在保证银行流动性需要的前提下，为保持现金资产所付出的的机会成本最低时的现金资产数量。（产所付出的的机会成本最低时的现金资产数量。

17、（现金资产是无现金资产是无现金资产是无现金资产是无利或微利资产利或微利资产利或微利资产利或微利资产）适时调节原则适时调节原则 银行要根据业务过程中银行要根据业务过程中现金流量的变化现金流量的变化及时及时调节资金头寸调节资金头寸，确保，确保现金资产的规模适度。现金资产的规模适度。多头寸与空头寸多头寸与空头寸多头寸与空头寸多头寸与空头寸 适时调节资金头寸是银行实现资产规模适度的必要手段。适时调节资金头寸是银行实现资产规模适度的必要手段。适时调节资金头寸是银行实现资产规模适度的必要手段。适时调节资金头寸是银行实现资产规模适度的必要手段。安全保障原则安全保障原则库存现金是商业银行业务经营过程中的必要的

18、支付周转金，它分库存现金是商业银行业务经营过程中的必要的支付周转金，它分布于银行的各个营业网点。在银行的经营过程中，布于银行的各个营业网点。在银行的经营过程中，需要对库存现需要对库存现需要对库存现需要对库存现金进行保管、清点、运输等管理活动。金进行保管、清点、运输等管理活动。金进行保管、清点、运输等管理活动。金进行保管、清点、运输等管理活动。由于库存现金是以现钞的形式存在，由于库存现金是以现钞的形式存在，必然面临被盗、被抢和清点必然面临被盗、被抢和清点必然面临被盗、被抢和清点必然面临被盗、被抢和清点包装差错及自然灾害损失的风险。包装差错及自然灾害损失的风险。包装差错及自然灾害损失的风险。包装差

19、错及自然灾害损失的风险。因此银行在对现金资产特别是库存现金的管理中，必需健全安全因此银行在对现金资产特别是库存现金的管理中，必需健全安全保卫制度，严格操作规程，确保资金的安全无损。保卫制度，严格操作规程，确保资金的安全无损。三、现金资产管理的内容三、现金资产管理的内容 库存现金的管理库存现金的管理（一）影响库存现金量的因素（一）影响库存现金量的因素1现金收支规律现金收支规律如如对公出纳业务对公出纳业务一般是一般是上午上午大量大量支出支出现金，现金，下午下午大量大量收入收入现金。在现金。在这种情况下当天收进的绝大部分现金只能在第二天这种情况下当天收进的绝大部分现金只能在第二天上午才能抵用，因此一

20、般情况下，上午才能抵用，因此一般情况下，付出现金的平均付出现金的平均日发生额日发生额与与必要的库存现金量必要的库存现金量成正比成正比成正比成正比。在一个年度当中，由于季节性因素的影响，有的季在一个年度当中，由于季节性因素的影响，有的季节银行现金收入多支出少，有的季节银行现金收入节银行现金收入多支出少，有的季节银行现金收入少而支出多，少而支出多，银行应根据历年的收支情况寻找变化银行应根据历年的收支情况寻找变化规律规律，为资金头寸的预测提供依据。，为资金头寸的预测提供依据。储蓄业务一般有以下规律。储蓄业务一般有以下规律。一是一般在营业过程中客户一是一般在营业过程中客户存取款的概率基存取款的概率基本

21、相等本相等二是在正常情况下，二是在正常情况下，上午取款的平均数一般上午取款的平均数一般大于下午。大于下午。这个规律告诉我们这个规律告诉我们用当天的现金收入抵用当天的现金收入抵用当天的现金支出具有时差性用当天的现金支出具有时差性，银行在，银行在每天营业开始时必须保有一定数额的备每天营业开始时必须保有一定数额的备每天营业开始时必须保有一定数额的备每天营业开始时必须保有一定数额的备用金用金用金用金三是在一般情况下每个月出现现金净收入和三是在一般情况下每个月出现现金净收入和净支出的日期基本固定不变。净支出的日期基本固定不变。下旬下旬表现为表现为净净支出支出，上中旬上中旬表现为表现为净收入净收入2.与中

22、央银行发行库的距离、交通条件及与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定发行库的规定3.银行所在城市和开设网点的地理位置银行所在城市和开设网点的地理位置4.商业银行内部管理商业银行内部管理（二）加强库存现金管理的措施（二）加强库存现金管理的措施1制订科学的考核办法制订科学的考核办法,合理核定各银行合理核定各银行库存现金的限额（库存现金的限额（库存现金需要量的匡算库存现金需要量的匡算P84-85）2采取各种措施，为现金缴存提供便利采取各种措施，为现金缴存提供便利3掌握储蓄现金收支规律掌握储蓄现金收支规律4实现对公现金出纳业务的规范化操作实现对公现金出纳业务的规范化操作5严格严格库房安全管理库

23、房安全管理从经营的角度，银行的库存现金显然是最安全从经营的角度，银行的库存现金显然是最安全的资产，但库存现金也有其特定的风险，如的资产，但库存现金也有其特定的风险，如被被盗、被抢和自然灾害导致的损失，也可能来自盗、被抢和自然灾害导致的损失，也可能来自业务人员清点包装中差错，还有可能来自银行业务人员清点包装中差错，还有可能来自银行内部不法份子的贪污挪用内部不法份子的贪污挪用。最愚蠢的死亡事件最愚蠢的死亡事件2009年的达尔文奖年的达尔文奖颁给了比利时的一对银行大盗，被誉为颁给了比利时的一对银行大盗，被誉为“头头号蠢蛋号蠢蛋”。潜江抢劫运钞车案（潜江抢劫运钞车案（2003年年9月月29日）日）邯郸

24、农行金库被盗案（邯郸农行金库被盗案（2007年年4月月14日）日）银行库存现金规模的匡算银行库存现金规模的匡算银行库存现金是其为了完成每天现金收支银行库存现金是其为了完成每天现金收支活动而需要持有的活动而需要持有的即期周转金即期周转金。匡算库存现金需要量主要应考虑如下匡算库存现金需要量主要应考虑如下两个两个因素因素：库存现金周转时间库存现金周转时间银银行行库库存存现现金金周周转转时时间间的的长长短短受受多多种种因因素素的的影影响响，主主要要有有：银银行行营营业业网网点点的的分分布布状状况况和和距距离离；交交通通运运输输工工具具的的先先进进程程度度和和经经办办人人员员的的配配置置；进进出出库库制

25、制度度与营业时间的相互衔接情况等与营业时间的相互衔接情况等。库存现金支出水平的确定库存现金支出水平的确定测算现金支出水平，一方面要考虑历史上测算现金支出水平，一方面要考虑历史上 同同时时期期的的现现金金支支出出水水平平，另另一一方方面面，要要考考虑虑一一些些季季节节性性和和临临时时性性因因素素的的影影响响。在在实实际际工工作作中中，一一般用般用以下公式来计算现金支出水平以下公式来计算现金支出水平：即即即即期期期期现现现现金金金金支支支支出出出出水水水水平平平平=(=(前前期期平平均均现现金金支支出出水水平平保保险系数险系数)历史同时期平均发展速度历史同时期平均发展速度求求出出即即期期现现金金支

26、支出出水水平平以以后后，将将其其与与库库存存现现金金周周转转时时间间相相相相乘乘乘乘，再再加加减减一一些些其其它它因因素素，即即为为库库存存现现金需要量。金需要量。现金调拨临界点的确定现金调拨临界点的确定由于银行从提出现金调拨申请到实际收到现金需要有一个由于银行从提出现金调拨申请到实际收到现金需要有一个或长或短的过程，特别是那些离中心库较远的营业网点，或长或短的过程，特别是那些离中心库较远的营业网点，必须有一个时间的必须有一个时间的提前量。提前量。同时，以后为了应付一些临时同时，以后为了应付一些临时性的大额现金支出，也需要有一个性的大额现金支出，也需要有一个保险库存量保险库存量。那么，银。那么

27、，银行应当在什么时候在多大的库存量时调拨现金。这就是一行应当在什么时候在多大的库存量时调拨现金。这就是一个现金调拨的临界点问题。我们可以用以下公式来计算这个现金调拨的临界点问题。我们可以用以下公式来计算这个临界点：个临界点：现金调拨临界点现金调拨临界点=平均每天正常支出量平均每天正常支出量提前时间提前时间 +保险库存量保险库存量其中：保险库存量其中：保险库存量=（预计每天最大支出（预计每天最大支出-平均每天平均每天 正常支出）正常支出）提前时间提前时间比比如如某某分分理理处处，提提前前时时间间为为两两天天，平平均均每每天天正正常常支支出出为为5 5万万元元，预预计计每每天天最最大大支支出出量量

28、为为7 7万元，则：万元，则：保险库存量保险库存量=（7 75 5）2=42=4万元万元 现金调拨临界点现金调拨临界点=52+4=14=52+4=14万元万元 因此，当该分理处的库存现金降到因此，当该分理处的库存现金降到1414万元万元时，就应当申请调拨现金。时，就应当申请调拨现金。存款准备金的管理存款准备金的管理（一）法定存款准备金的管理（一）法定存款准备金的管理1滞后准备金计算法滞后准备金计算法(非交易性非交易性账户）账户）2同步准备金计算法（同步准备金计算法（交易性交易性账户）账户）按照滞后按照滞后准备金准备金计算法计算出来的准备金需要量与按计算法计算出来的准备金需要量与按照同步准备金计

29、算法计算出来的准备金需要量的合计，照同步准备金计算法计算出来的准备金需要量的合计，就是就是银行在一定时期需要交纳的全部存款准备。银行在一定时期需要交纳的全部存款准备。这个需要量与已交纳的这个需要量与已交纳的存款准备金存款准备金余额进行余额进行比较比较，如，如果果余额不足余额不足，银行应当及时予以，银行应当及时予以补足补足；如果已有的准；如果已有的准备金备金余额已超过余额已超过了应缴准备金数，则应及时从中央银了应缴准备金数，则应及时从中央银行行调减准备金调减准备金，增加银行的增加银行的增加银行的增加银行的可用头寸可用头寸可用头寸可用头寸。两种方法的比较两种方法的比较滞后滞后准备金计算法准备金计算

30、法同步同步准备金计算法准备金计算法适用于适用于非交易非交易性账户性账户（如（如定期存款定期存款等）等）适用于适用于交易交易性账户性账户（如（如活期存款活期存款等）等）余额余额变动幅度变动幅度相对相对较小较小余额变动余额变动幅度大幅度大依据依据2周前周前的存款负债余的存款负债余额计算目前应当持有的额计算目前应当持有的准备金数量准备金数量根据根据本期（本期（2周为一个计周为一个计算期）算期）存款余额的为基存款余额的为基础计算本期的准备金需础计算本期的准备金需要量要量滞后准备金滞后准备金滞后准备金的计算滞后准备金的计算 第一周第一周（计算基期周）（计算基期周）（9.29.8）第二周第二周（9.99.

31、15）第三周第三周（准备金保持周）（准备金保持周）（9.169.22）以以基期基期的的实实际存款平均际存款平均余额为余额为基础基础计算计算准备金保准备金保持周持周应持有的应持有的准备金平均数准备金平均数滞后准备金的计算滞后准备金的计算举例举例假设银行在假设银行在9月月2日（星期四）日（星期四）9月月8日日（星期三）期间非交易类存款平均余额为（星期三）期间非交易类存款平均余额为80000万元，按照万元，按照7%的存款准备金率，该的存款准备金率，该行在行在9月月16日（四）日（四）9月月22日（三）这日（三）这一周应保持的准备金余额为：一周应保持的准备金余额为：800007%=5600万元万元同步

32、准备金同步准备金同步准备金的计算同步准备金的计算（9月）月）2（四）（四）.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.14.15（三）（三）（2周周为一个为一个计算周期计算周期即即215）（计算这）（计算这14天中天中银银行银行交易性账户存款的行银行交易性账户存款的日平均余额日平均余额）（9月）月）4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.14.15.4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.14.15.16.1716.17（4-17为为准备金保持周准备金保持周）应上缴的存款准备金的平）应上缴的存款准备金的平均余额以准备金计算周期内的存款平均余额为基础均余额以准备金计算周

33、期内的存款平均余额为基础计算计算超额准备金的管理超额准备金的管理（二）超额准备金的管理（二）超额准备金的管理1存款波动（存款波动（对公存款、储蓄存款的变化对公存款、储蓄存款的变化）2贷款的发放与收回（贷款的发放与收回（贷款发放对超额准备金贷款发放对超额准备金的需要量的计算的需要量的计算）3其他因素其他因素（三）我国中央银行的存款准备金制度（三）我国中央银行的存款准备金制度存放中央银行准备金需要量的计算（存放中央银行准备金需要量的计算（P86）存放同业存款的管理存放同业存款的管理（一）同业存款的目的（一）同业存款的目的支付代理行代办业务的支付代理行代办业务的手续费手续费（即代理本行业（即代理本行

34、业务的成本）务的成本）（二）影响同业存款需要量的因素（二）影响同业存款需要量的因素1使用代理行的服务使用代理行的服务数量和项目（较多、多）数量和项目（较多、多）2代理行的代理行的收费标准收费标准（高、大）（高、大）四、现金资产管理的作用四、现金资产管理的作用1、满足法定存款准备金的要求、满足法定存款准备金的要求2、保持清偿力、保持清偿力3、保持流动性、保持流动性4、同业清算和支付、同业清算和支付第三节第三节 资金头寸的构成、预测及调度资金头寸的构成、预测及调度一、资金头寸的构成一、资金头寸的构成银行资金头寸是指商业银行能够运用的资金。包括：银行资金头寸是指商业银行能够运用的资金。包括：基础头寸

35、（是银行基础头寸（是银行最具流动性的资产）最具流动性的资产）基础头寸基础头寸=库存现金库存现金+在中央银行的超额准备金在中央银行的超额准备金可用头寸可用头寸可用头寸可用头寸=现金资产现金资产-法定准备金法定准备金=基础头寸基础头寸+同业存同业存款款包括库存现金、在中央银行的超额准备金及存放同包括库存现金、在中央银行的超额准备金及存放同业存款。业存款。可贷头寸可贷头寸=全部可用头寸全部可用头寸-规定限额的支付准备金（它是规定限额的支付准备金（它是形成银行盈利性资产的基础形成银行盈利性资产的基础）可贷头寸是指商业银行在某一时期内可直接用于贷可贷头寸是指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的

36、资金。款发放和投资的资金。二、二、资金头寸资金头寸的预测的预测银行流动性需要量银行流动性需要量的预测的预测对银行对银行资金头寸的预测资金头寸的预测事实上就是事实上就是对银行对银行流动性需要量流动性需要量的预测。的预测。准确预测流动性需求准确预测流动性需求是银行进行现金资产管理是银行进行现金资产管理的的首要任务首要任务商业银行对头寸的预测主要是商业银行对头寸的预测主要是预测预测存贷款存贷款的变的变化趋势化趋势流动性流动性需求供给不匹配需求供给不匹配需求供给不匹配需求供给不匹配是商业银行日常经营的是商业银行日常经营的常态常态（一）（一）银行流动性银行流动性需求需求与与供给供给的影响因素的影响因素注

37、会注会34 流动性流动性供给增加供给增加因素因素（现金流入现金流入现金流入现金流入增加头寸增加头寸）流动性流动性需求增加需求增加因素因素（现金流出现金流出现金流出现金流出减少头寸减少头寸）客户存款客户存款客户取款客户取款提供非存款服务所得收入提供非存款服务所得收入合格贷款客户的贷款要求合格贷款客户的贷款要求客户偿还贷款（到期）客户偿还贷款（到期）偿还非存款借款偿还非存款借款银行资产出售银行资产出售支付销售服务中产生的营业费用和税收支付销售服务中产生的营业费用和税收货币市场借贷货币市场借贷向股东派发现金股利向股东派发现金股利发行新股发行新股购买债券购买债券（二）预测方法（二）预测方法 1、因素法

38、、因素法计算商业银行计算商业银行资金头寸需要量资金头寸需要量或或流动性需要量流动性需要量存贷款业务的变化存贷款业务的变化是影响银行流动性的是影响银行流动性的主要因素。主要因素。流动性头寸流动性头寸=流动性供给流动性供给-流动性需求流动性需求正缺口：供给需求（正缺口：供给需求（盈余盈余）（投资）（投资）负缺口：供给需求（负缺口：供给需求（赤字赤字）（补充）（补充）流动性流动性需求供给不匹配需求供给不匹配是商业银行日常经营的常是商业银行日常经营的常态，态，准确预测流动性需求准确预测流动性需求是银行进行现金资产管是银行进行现金资产管理的理的首要任务首要任务。某银行流动性需求量预测（因素法）某银行流动

39、性需求量预测（因素法）单位：百万元单位：百万元 时间时间预测存预测存款总额款总额预测存款预测存款增加额增加额准备金准备金的变化的变化预测贷预测贷款总额款总额预测贷款预测贷款增加额增加额头寸盈余：头寸盈余：+头寸不足：头寸不足：-12月月（120）（100）1月月109 -11-1.3143 33-42.72月月165566.7119-24+73.33月月27511013.271-48+144.84月月42815318.420-51+185.65月月484566.73010+39.36月月459 -25-3.0136 106-128.02、资金结构法、资金结构法流动性预测的概率调整流动性预测的概

40、率调整新增贷款的流动性准备计算新增贷款的流动性准备计算按分类相应比例提取流动性准备金按分类相应比例提取流动性准备金按照提取的可能性对负债进行分类按照提取的可能性对负债进行分类Step 4Step 3Step 2Step 1按其被提取的可能性，存款可分按其被提取的可能性，存款可分3类类游动性货币负债游动性货币负债（随时提取的存款）（随时提取的存款）脆弱性货币负债脆弱性货币负债（近期内有可能提取的存款）（近期内有可能提取的存款）稳定性货币负债稳定性货币负债（核心存款，提取可能性较小）（核心存款，提取可能性较小）因因稳定性不同，稳定性不同，银行需要为以上银行需要为以上3种资金来种资金来源提取的源提取

41、的流动性资金比例也不同流动性资金比例也不同。负债流动性负债流动性需要量需要量=0.95（游动性货币负债（游动性货币负债-法定存款准备金）法定存款准备金）+0.30（脆弱性货币负（脆弱性货币负债债-法定存款准备金）法定存款准备金）+0.15（稳定性货币（稳定性货币负债负债-法定存款准备金）法定存款准备金）银行银行总流动性需求总流动性需求=0.95（游动性货币负（游动性货币负债债-法定存款准备金）法定存款准备金）+0.30（脆弱性货币（脆弱性货币负债负债-法定存款准备金）法定存款准备金）+0.15（稳定性货（稳定性货币负债币负债-法定存款准备金）法定存款准备金）+1.00新增贷款新增贷款额额3、流

42、动性指标法、流动性指标法流动性指标体系能够反映一家银行整体的流动性指标体系能够反映一家银行整体的流动性状况。银行可以通过对比分析自身流动性状况。银行可以通过对比分析自身的流动性指标与同行业的平均水平来估算的流动性指标与同行业的平均水平来估算其流动性需求。其流动性需求。如现金指标。如现金指标。（现金（现金+同业存款）同业存款）/总资产总资产该比率越高，表明银行的流动性越强该比率越高，表明银行的流动性越强资产流动性指标资产流动性指标 负债流动性指标负债流动性指标 现金比率现金比率 游动性货币比率游动性货币比率 流动证券比率流动证券比率 短期投资与敏感负债率短期投资与敏感负债率 流动资产比率流动资产

43、比率 核心存款比率核心存款比率 能力比率能力比率 存款结构比率存款结构比率三、资金头寸的调度三、资金头寸的调度（一）资金头寸的调度（一）资金头寸的调度是商业银行在是商业银行在营运过程中对其头寸进行合理的分配和使营运过程中对其头寸进行合理的分配和使用。渠道和方式有用。渠道和方式有5种：种：同业拆借（最主要的渠道）同业拆借（最主要的渠道）短期证券回购和同业票据交易（重要渠道）短期证券回购和同业票据交易（重要渠道）中央银行融资中央银行融资 商业银行系统内的资金调度商业银行系统内的资金调度 出售其他资产出售其他资产（二）头寸多余（二）头寸多余（盈余盈余）的使用顺序）的使用顺序归还中央银行借款和同业借款，清算应付归还中央银行借款和同业借款，清算应付汇差资金汇差资金增发贷款或增加投资增发贷款或增加投资向同业借出资金向同业借出资金（三）头寸（三）头寸（不足不足）补充顺序）补充顺序向中央银行借入资金向中央银行借入资金向同业借入资金向同业借入资金大力组织各类存款大力组织各类存款发行金融债券发行金融债券积极收贷收息积极收贷收息