K3房地产成本软件万科使用情况.ppt

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1、成成 本本 管管 理理 软软 件件 交交 流流天津万科成本管理部天津万科成本管理部 2004年年3月月提纲：提纲：一、万科集团成本管理简介一、万科集团成本管理简介二、成本管理软件的开发与应用二、成本管理软件的开发与应用三、成本管理软件的基本思想三、成本管理软件的基本思想四、成本管理软件的功能简介四、成本管理软件的功能简介五、讨论与交流五、讨论与交流 南京南京南京南京南昌南昌南昌南昌深圳深圳深圳深圳北京北京北京北京天津天津天津天津长春长春长春长春沈阳沈阳沈阳沈阳武汉武汉武汉武汉成都成都成都成都上海上海上海上海佛山佛山佛山佛山万科万科 企业股份有限公司简介企业股份有限公司简介 1984年成立于深圳

2、，年成立于深圳，1991年开展房地产业务；年开展房地产业务；1988年公开发行股票，年公开发行股票，1990年深交所上市年深交所上市 在在全国全国15个城市开发房地产；个城市开发房地产；以住宅开发为主；以住宅开发为主；累计竣工累计竣工600万平米；万平米；目前年开发量目前年开发量150万平米万平米 目前总资产目前总资产：110亿元人民币亿元人民币 目前净资产目前净资产：45亿元人民币亿元人民币广州广州广州广州中山中山中山中山鞍山鞍山鞍山鞍山大连大连大连大连 集团成本管理决策层；集团成本管理决策层；规范、引导、监督、支持；规范、引导、监督、支持；各地公司成本管理决策层；各地公司成本管理决策层；各

3、地公司成本管理部负责对各地公司成本管理部负责对 项目全成本进行管理和控制；项目全成本进行管理和控制；其他各业务部门配合；其他各业务部门配合；成本对各业务环节产生约束。成本对各业务环节产生约束。1 1、集团成本管理架构、集团成本管理架构一、万科集团成本管理简介一、万科集团成本管理简介2 2、成本管理模式：、成本管理模式：目标成本管理目标成本管理 一、万科集团成本管理简介一、万科集团成本管理简介成本的计划管理成本的计划管理 目标成本形成目标成本形成成本的过程管理成本的过程管理 动态成本控制动态成本控制 目标成本形成目标成本形成 动态成本控制动态成本控制结算结算分析分析项项项项目目目目决决决决策策策

4、策规规规规划划划划设设设设计计计计 扩扩扩扩初初初初设设设设计计计计施施施施工工工工图图图图设设设设计计计计招招招招投投投投标标标标阶阶阶阶段段段段竣竣竣竣工工工工阶阶阶阶段段段段实实实实施施施施阶阶阶阶段段段段 实施过程：实施过程：管理原则管理原则：体现目标成本的先进性体现目标成本的先进性 目标成本的严肃性目标成本的严肃性(纳入绩效考核)目标成本：目标成本：目标成本是企业预先确定的、在一定时期内目标成本是企业预先确定的、在一定时期内 和经过努力所要实现的成本目标；是项目成和经过努力所要实现的成本目标；是项目成 本的控制线。本的控制线。动态成本：动态成本：是项目实施过程中各个时期体现的预期成本

5、是项目实施过程中各个时期体现的预期成本 结果。结果。基本概念基本概念：管理工具管理工具：动态成本反映系统平台动态成本反映系统平台 成本指标数据库成本指标数据库2)2)目标成本管理目标成本管理 4、管理工具：、管理工具：信息系统信息系统目标成本形成目标成本形成 目标成本测算表目标成本测算表动态成本控制动态成本控制 成本管理软件成本管理软件结算分析结算分析 成本数据库软件成本数据库软件 3 3、成本管理方法：、成本管理方法：责任成本管理责任成本管理 一、万科集团成本管理简介一、万科集团成本管理简介责任成本体系责任成本体系通过确定责任主体和评价部门，通过通过确定责任主体和评价部门，通过技术经济指标的

6、目标设定、执行和考核，来保证整技术经济指标的目标设定、执行和考核，来保证整体成本的合理性和先进性。体成本的合理性和先进性。5 5、成本管理的相关制度、成本管理的相关制度新项目发展可行性评审体系规划设计工作流程与评审制度万科集团目标成本实施细则万科集团工程招标管理办法万科集团材料采购管理办法万科工程合同管理办法万科设计变更、现场签证管理办法万科工程预结算管理办法工程结算复核实施细则万科销售宣传管理办法 一、万科集团成本管理简介一、万科集团成本管理简介 规模经济优势规模经济优势 集团材料采购、战略供应商管理；成本管理优势成本管理优势 信息分享与专业协作；创新技术优势创新技术优势 方案优化与标准化住

7、宅。6 6、集团成本管理目标、集团成本管理目标创立成本优势创立成本优势规模优势、管理优势、技术优势规模优势、管理优势、技术优势一、万科集团成本管理简介一、万科集团成本管理简介7 7、集团成本管理的方向、集团成本管理的方向一、万科集团成本管理简介一、万科集团成本管理简介二、成本管理软件的开发与应用二、成本管理软件的开发与应用1 1、开发的背景、开发的背景 利润是多少利润是多少不准确不准确 项目间成本项目间成本不可比不可比 基础资料管理基础资料管理不统一不统一四年前：四年前：房地产企业基本数据平台房地产企业基本数据平台二、成本管理软件的开发与应用二、成本管理软件的开发与应用2 2、软件开发商的选择

8、、软件开发商的选择金金 蝶蝶 成本数据与财务数据能方便的进行转换；成本数据与财务数据能方便的进行转换；金蝶软件的数据安全性较高；金蝶软件的数据安全性较高；金蝶软件的控件中，已很好地实现分项目按数据进金蝶软件的控件中，已很好地实现分项目按数据进 行授权，查询方便且功能强大；行授权，查询方便且功能强大；金蝶可以实现数据远程同步复制，便于集团监控。金蝶可以实现数据远程同步复制，便于集团监控。实现集团内成本数据资源共享，项目间成本实时可比。实现集团内成本数据资源共享，项目间成本实时可比。提高工作效率，加快信息流通，成本资料查询方便。提高工作效率，加快信息流通，成本资料查询方便。变更签证的费用及时反映，

9、实现可控。变更签证的费用及时反映，实现可控。成本与财务之间数据相互调用，协调高效。成本与财务之间数据相互调用，协调高效。项目动态成本及时反映，有利于领导决策。项目动态成本及时反映，有利于领导决策。3 3、软件对成本管理的作用：、软件对成本管理的作用：二、成本管理软件的开发与应用二、成本管理软件的开发与应用 工程管理部工程管理部查询合同管理、合同执行情况查询合同管理、合同执行情况 项目经理部项目经理部查询合同、变更签证、进度款信息查询合同、变更签证、进度款信息 其他业务部门其他业务部门了解合同实施状况，合同款的支了解合同实施状况，合同款的支 付等情况付等情况 成本管理部成本管理部录入、分析成本，

10、主要责任部门录入、分析成本，主要责任部门 财务管理部财务管理部录入资金计划、查询项目成本信息录入资金计划、查询项目成本信息4 4、成本管理软件的应用：、成本管理软件的应用：二、成本管理软件的开发与应用二、成本管理软件的开发与应用 1 1、系统模块结构图、系统模块结构图三、成本管理软件的基本思想三、成本管理软件的基本思想 目目 标标 成成 本本 动动 态态 成成 本本 估 算 管 理预 算 管 理各产品目标成本合同管理合同执行非合同性成本资金计划待发生成本各产品动态成本各产品目标与动态成本对比分摊接口管理数据库导入/导出引出EXCEL等数据格式非合同性成本引入付款引入生成付款凭证分摊控制调整系

11、统 管 理财务拆分自动对帐2 2、目标成本、目标成本三、成本管理软件的基本思想三、成本管理软件的基本思想公式为：各产品的目标成本公式为：各产品的目标成本=目标成本录入时的指定分摊目标成本录入时的指定分摊+（本科目总目标成本（本科目总目标成本-录入时指定分摊）录入时指定分摊）比例比例目标成本录入目标成本录入目标成本修订目标成本修订各类产品目标成本各类产品目标成本归属分摊分摊归属确定后，除规划条件变化或政策变化等，不得随意修订。签约签约金额金额变更变更签证签证结算结算调整调整签约签约金额金额变更变更签证签证结算结算调整调整已发生成本已发生成本合同性成本合同性成本非合同性成本非合同性成本已结算成本已

12、结算成本未结算成本未结算成本待发生成本待发生成本动态成本动态成本3 3、动态成本的构成、动态成本的构成三、成本管理软件的基本思想三、成本管理软件的基本思想动态成本动态成本:=未结算合同未结算合同+已结算合同已结算合同+非合同性成本非合同性成本+待发生成本待发生成本临时路建设临时路建设临时路建设临时路建设动态成本：动态成本：动态成本：动态成本：280280280280万万万万其中沥青路合同其中沥青路合同其中沥青路合同其中沥青路合同金额为金额为金额为金额为100100100100万；万；万；万；舒布洛克砖铺装舒布洛克砖铺装舒布洛克砖铺装舒布洛克砖铺装路面合同路面合同路面合同路面合同18018018

13、0180万万万万以上总价包干以上总价包干以上总价包干以上总价包干此时动态成此时动态成此时动态成此时动态成本为本为本为本为291291291291万万万万举例：举例：此时动态成本等于目标成本施工过程中，由于赶工期支付非合同性成本（赶工奖，成本未考虑）3万由于地质情况，产生变更签证，发生的成本为8万元4 4、各产品类型的动态成本、各产品类型的动态成本三、成本管理软件的基本思想三、成本管理软件的基本思想项项目目动动态态成成本本合合同同性性成成本本非非合合同同性性成成本本各各类类产产品品动动态态成成本本拆分指定分摊引入录入分摊公式：各产品的动态成本公式：各产品的动态成本=已发生指定分摊已发生指定分摊+

14、待发生指定分摊待发生指定分摊+（本科目总成本（本科目总成本-已发生指定分摊已发生指定分摊-待发生指定分摊）待发生指定分摊）比例比例 待待发发生生成成本本指定分摊调整5 5、成本科目的统一设置、成本科目的统一设置（八大项费用）（八大项费用）q土地成本土地成本q开发前期准备费开发前期准备费q主体建筑工程费主体建筑工程费q主体安装工程费主体安装工程费q园区管网工程费园区管网工程费q园林环境建设费园林环境建设费q配套设施费配套设施费q开发间接费开发间接费主体造价园区造价楼面地价费用及资金成本三、成本管理软件的基本思想三、成本管理软件的基本思想按受益原则，在成本对象之间分配成本费用；按受益原则，在成本对

15、象之间分配成本费用；房地产成本分配的方法：房地产成本分配的方法：按土地面积分摊按土地面积分摊 按建筑面积分摊按建筑面积分摊 按可售面积分摊按可售面积分摊最终按可售面积确定各产品的单位成本。最终按可售面积确定各产品的单位成本。成本费用的分配成本费用的分配成本结算成本结算成本结算应尽量按实际成本结算；成本结算应尽量按实际成本结算；如结算成本低于实际成本、将虚增本期利润，产如结算成本低于实际成本、将虚增本期利润，产生遗留问题，实际成本的来源由成本部提供。生遗留问题，实际成本的来源由成本部提供。三、成本管理软件的基本思想三、成本管理软件的基本思想7个个子子功功能能模模块块38个个明明细细功功能能模模块块软件演示软件演示四、成本管理软件的功能介绍四、成本管理软件的功能介绍成本管理软件的应用流程成本管理软件的应用流程五、讨论与交流五、讨论与交流