医药行业-预算规划流程.pptx

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1、流程名称：预算规划流程流程拥有者：财务部-预算分析会计时间每年11月中旬各部门根据公司年度经营计划,制定/修改预算指导原则召开各部门预算规划会议,讨论/平衡预算审批通过？否根据指导原则和公司经营目标，平衡各部门财务预算，制定公司预算草案根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算汇总调整后的各部门预算汇总结合目标和平衡结果，调整/修改本部门财务预算财务部公司决策层开始A是年度销售目标，销售计划和预算编制的制定年度销售目标,销售计划审批汇总本年度到目前为止各部门预算执行情况各部门预算执行情况通过不通过1 12 23 34 45 56 67 78 89 91010流程名称：预算规划流程（续上

2、页）流程拥有者：财务部-预算分析会计时间审核、平衡、批准/驳回每月预算计划更新根据需要提出预算计划更改需求批准？是A结束否每月实际执行与预算对比每年12月底各部门财务部公司决策层最终确定各部门年度预算,并通知各部门预算执行预算更改,并通知相关部门执行更改后的预算通知相关部门执行原预算11111212131314141515161617171818流程名称：预算规划流程说明流程编号：FI2.1 流程拥有者：财务部-预算分析会计流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单1.财务部汇总本年度到目前为止各部门预算执行情况各部门预算执行情况2.在

3、11月中旬制定年度销售目标,销售计划年度销售目标,销售计划3.财务部根据公司年度经营计划,制定/修改预算指导原则预算指导原则4.由公司决策层审批预算指导原则审批结果5.各部门根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算预算制定指导原则经营目标部门财务预算6.财务部根据指导原则和公司经营目标，平衡各部门财务预算，制定公司预算草案预算制定指导原则经营目标部门财务预算公司预算草案7.财务部召开各部门预算规划会议,讨论/平衡预算公司预算草案平衡后的公司预算草案8.各部门结合目标和平衡结果，调整/修改本部门财务预算9.汇总调整后的各部门预算汇总各部门预算汇总10.公司决策层审批各部门预算审批后的各部门预算流程名称：预算规划流程说明(续上页)流程编号：FI2.1 流程拥有者：财务部-预算分析会计流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单11.财务部将最终的确定各部门年度预算通知各部门确定各部门年度预算12.各部门预算执行13.财务部将每月实际执行与预算对比对比报告14.各部门根据需要提出预算计划更改需求更改需求15.财务部审核、平衡、批准/驳回每月预算计划更新更改需求16.更改需求由最高决策层审批经审批的预算更改17.财务部预算更改,并通知相关部门执行更改后的预算18.对于不获审批的预算更改通知相关部门执行原预算