母公司资产负债表与合并资产负债表的区别17811.docx

《母公司资产负债表与合并资产负债表的区别17811.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《母公司资产负债表与合并资产负债表的区别17811.docx（21页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.母公司资产负债表与合并资产负债表的区别？ 1、母公司和子公司经营都是独立的，为什么还要合并？回答: 母公司的财务报表中有项科目叫做长期股权投资 其中包含合并范围内的子公司的投资(子公司的股本的一定比例就是母公司投资的，或者是全资的），既然是母公司的投资，就要计算投资收益，投资也和母公司主营业务/其他业务一样产生收益，所以得纳入到母公司报表中反应，根据持股的比例以及对子公司的控制情况，按照会计准则要求会采用权益法或者成本法进行合并，将子公司的利润属于母公司享有

2、的部分合并到母公司，反应成合并报表，这样就知道这家公司所有的利润情况了（主营业务、其他业务、投资收益等合计）。 2、上市公公司的年年度报告告中母公公司资产产负债表表和利润润表都不不一样，但但是它们们的母公公司是一一样，数数据不一一样？ 解释：主体体理解错错误，这这里的上上市公司司本身指指的就是是母公司司，而不不是指上上市公司司的母公公司（上上市公司司股东）。上上市公司司批露报报表，与与上市公公司股东东没有关关系，不不涉及股股东公司司的报表表。举例： AA公司旗旗下有BB1、BB2、BB3三家家上市公公司，BB1旗下下有子公公司C11、C22（合并并范围内内）。BB1公司司对外公公布财务务报表，

3、母母公司指指的就是是B1公公司本身身，合并并报表指指的是BB1和CC1、CC2合并并后的报报表，整整个报告告数据与与B1的的母公司司A公司司没有关关系，报报告主体体是B11公司，“母母公司”概概念是针针对其子子公司“CC1、CC2”而言言的。合并财务报报表时子子公司资资产负债债表的调调整王素华企业会计计准则第第33号合并财财务报表表、企业会会计准则则第388号首首次执行行企业会会计准则则解释释（征求求意见稿稿）规规定：母母公司应应当统一一子公司司所采用用的会计计政策；如果母母公司已已执行新新准则，但但子公司司按规定定尚未执执行新准准则，母母公司在在合并财财务报表表时，应应当按照照新准则则的规定

4、定调整子子公司的的财务报报表。上述按新准准则的规规定调整整子公司司的财务务报表，包包括实质质上的调调整和形形式上的的调整两两个方面面。实质质上的调调整，是是指在会会计政策策执行方方面的调调整；形形式上的的调整，指指的是报报表格式式的调整整。一般般情况下下，报表表格式调调整，可可以采用用报表项项目转换换对照表表调整转转换，也也可以采采用调整整分录将将旧的报报表项目目转换为为新的报报表项目目；会计计政策执执行方面面的调整整，实际际是对会会计要素素重新进进行确认认和计量量，所以以必须通通过调表表分录进进行调整整。新准准则应用用指南（征征求意见见稿）附附列的资资产负债债表格式式，多数数企业使使用到的的

5、项目与与现行会会计制度度规定的的资产负负债表格格式无太太大差异异，因此此本文介介绍的子子公司的的资产负负债表的的调整，对对报表格格式也采采用调整整分录进进行调整整。母公司执行行新准则则，子公公司按规规定尚未未执行新新准则，是是指子公公司执行行企业业会计制制度、金金融企业业会计制制度、小小企业会会计制度度或旧旧的行业业会计制制度。笔笔者现以以执行企企业会计计制度、小小企业会会计制度度的子子公司为为例，介介绍子公公司的的的资产负负债表的的调整。一、资产项项目的调调整1、短期投投资：（1）首先，应将“短期投资”项目金额转入“交易性金融资产”项目，对于其中期限不超过1年的委托贷款，则应转入“一年内到期

6、的非流动资产”项目，具体调整分录为：借记“交易性金融资产”科目、“一年内到期的非流动资产”项目，贷记“短期投资”项目；（2）作为短期投资的股票、债券购进价款中包含的已宣告发放的现金股利或到期的债券利息，已作单独核算的，调整时应转入投资成本：借记“交易性金融资产”项目，贷记“应收股利”、“应收利息”、“应收股息”项目；（3）如果调整为交易性金融资产的成本中包含按新准则规定应计入当期损益的交易税费，则应转出，借记“未分配利润”项目，贷记“交易性金融资产”项目；（4）短期已计提跌价准备的，应予冲回，借记“交易性金融资产”项目，贷记“未分配利润”项目（调整资产、负债和所有者权益时，凡对应项目为损益的，

7、应统一计入“未分配利润”项目）；（5）在此基础上，将“交易性金融资产”账面价值与其市价（公允价值）进行比较，市价高于账面价值的，按其差额，借记“交易性金融资产”项目，贷记“未分配利润”项目；市价低于账面价值时，则按差额作相反分录。2、“应收收股利”、“应收利利息”、“应收股股息”项目：（1）上述述项目如如有取得得短期投投资时支支付的价价款中包包含的现现金股利利或到期期利息时时，应将将其转入入交易性性金融资资产价值值，具体体分录以以上已列列举；（2）应收股利中如果有取得长期股权投资时单独确认的已宣告发放的现金股利，也应转入长期股权投资，即借记该项目，贷记“应收股利”或“应收股息”项目；（3）执行

8、小企业会计制度的子公司将应收股利和应收利息合并在一个项目中核算，调整时应该分列，借记“应收股利”、“应收利息”项目，贷记“应收股息”项目。3、“长期期股权投投资”项目：（1）该项项目中如如果存在在子公司司对自己己的子公公司采用用权益法法核算的的长期股股权投资资，应调调整为按按成本法法核算，即即如果其其账面价价值大于于初始投投资成本本，应按按其差额额，借记记“未分配配利润”项目，贷贷记“长期股股权投资资”项目；其账面面价值小小于初始始投资成成本时，则则按其差差额作相相反分录录；（22）如果果取得该该项投资资时已确确认股权权投资贷贷方差额额并转入入资本公公积，调调整时予予冲回，借借记“资本公公积”

9、项目，贷贷记“未分配配利润”项目；（3）如果果子公司司对某项项长期股股权投资资的股票票不再准准备长期期持有，应应将其转转入“可供出出售金融融资产”项目。4、“长期期债权投投资”项目：（1）首先先，应按按持有意意图和投投资的具具体情况况，对长长期债权权投资进进行重新新分类，分分别按新新项目的的账面价价值，借借记“可供出出售金融融资产”、“持有到到期投资资”项目，贷贷记“长期债债权投资资”项目，其其中如有有委托贷贷款，应应重分类类到“持有到到期投资资”项目。（2）可供出售金融资产按公允价值进行后续计量，调整子公司报表时，应按期末某项资产公允价值与其账面价值的差额，借（或贷）记“可供出售金融资产”项

10、目，贷（或借）记“资本公积”项目。（3）可供出售金融资产按规定确认的减值，应按减记的金额，借记“未分配利润”项目，贷记“可供出售金融资产”项目；同时按原计入资本公积的累计损失，借记“未分配利润”项目，贷记“资本公积”项目；可供出售金融资产处置时，其公允价值变动计入资本公积的余额应转入“未分配利润”项目。（4）可出售金融资产购入价款中包含的以及持有期间确认的已宣告发放现金股利或已到期利息计入应收项目的，调整时应将其转入投资价值，借记“可供出售金融资产”项目，贷记“应收股利”、“应收利息”项目；之后收到有关款项，调整时再借记“应收股利”、“应收利息”项目，贷记“可供出售金融资产”项目。（5）持有期

11、间收到被投资单位的现金股利或债券利息已计入子公司损益且该项资产尚未处置的，其股利或利息调整时应转入投资价值，借记“未分配利润”项目，贷记“可供出售金融资产”项目。（6）可供出售金融资产及持有到期投资在子公司执行的会计政策其他方面还有不符合新准则要求的，调整子公司报表时也应按新准则的规定一并进行调整。5、“固定定资产”、“无形资资产”项目：（1）上述述资产中中如果包包含新准准则的“投资性性房地产产”、生物物资产等等项目，应应首先转转出进行行重分类类，借记记“投资性性房地产产”、“生产性性生物资资产”项目，贷贷记“固定资资产”项目；（2）固定定资产中中如有公公益性生生物资产产的，也也应转出出，借记

12、记“其他非非流动资资产”项目，贷贷记“固定资资产”项目；该类资资产在子子公司已已提折旧旧的，应应予冲回回，借记记“其他非非流动资资产”项目，贷贷记“未分配配利润”项目；（3）按新新准则规规定上述述资产已已提的减减值准备备以后不不得转回回，子公公司如有有转回的的，调整整时应按按转回金金额，借借记“未分配配利润”项目，贷贷记“固定资资产”、“无形资资产”项目。以上“长期期股权投投资”、“固定资资产”等所有有非流动动资产，执执行小小企业会会计制度度的子子公司按按规定不不计提减减值准备备，调整整时如果果发现其其确已减减值，应应按新准准则的规规定调整整资产价价值，借借记“未分配配利润”项目，贷贷记有关关

13、非流动动资产项项目。6、“递延延税款借借项”项目：（1）子公公司采用用纳税影影响会计计法核算算所得税税的，应应按其余余额，借借记“递延所所得税资资产”项目，贷贷记“递延税税款借项项”项目；（2）如果果子公司司对于按按新准则则规定应应采用纳纳税影响响会计法法核算的的递延所所得税采采用应付付税款法法核算的的，调整整时应按按所得税税影响额额，借记记“递延所所得税资资产”项目，贷贷记“未分配配利润”项目。7、其他资资产项目目：（11）企业业期末持持有的衍衍生工具具、套期期工具、被被套期项项目已在在子公司司有关应应收项目目列示的的，调整整时应转转予转出出，借记记“其他流流动资产产”项目，借借记有关关应收

14、项项目；（2）其他资产项目如果子公司核算方法与母公司不一致，也应比照以上原则进行调整。二、负债及及所有者者权益项项目的调调整1、对负债债项目，首首先应作作如下调调整：（1）“应付工资”、“应付福利费”项目均转入“应付职工薪酬”项目；对于原在“其他应付款”、“预提费用”等项目列示的应付养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险费用，住房公积金，工会经费和职工教育经费，解除劳动合同的补偿金，以及其他与获得职工提供服务相关的支出，都从“其他应付款”、“预提费用”等项目转入“应付职工薪酬”项目。（2）“应交税金”、“其他应交款”项目应转入“应交税费”项目；子公司在“其他应付款”等项目列示的应交各项基金，也

15、应转入“应交税费”项目。2、“递延延税款贷贷项”项目：（1）子公公司的该该项目金金额，应应采用调调整分录录转换为为“递延所所得税负负债”项目；（2）子公公司采用用应付税税款法处处理的暂暂时性差差异，如如果按新新准则规规定应采采用纳税税影响会会计法（债债务法）处处理，则则应作相相应调整整，借记记“未分配配利润”项目，贷贷记“递延所所得税负负债”项目。3、子公司司在应付付项目列列示的衍衍生工具具、套期期工具、被被套期项项目产生生的负债债，应从从各该应应付项目目转出，借借记有关关应付项项目，贷贷记 “其他流流动负债债”项目。4、子公司司如果为为中外合合作企业业且“已归还还投资”项目有有金额，调调整时

16、应应作为未未注销股股份，将将其转入入“库存股股”项目，或或者增列列项目反反映。5、其他项项目，如如果子公公司与母母公司由由于核算算上原因因导致填填列金额额或使用用项目不不一致，也也应按照照新准则则的规定定进行调调整。三、调表工工作底稿稿的设计计和调整整分录的的汇总调表工作底底稿，相相当于审审计工作作中的试试算平衡衡表，其其正表横横向分为为“项目”、“调整前前金额”、“调整分分录（借借方、贷贷方）”、“调整后后金额”数栏；其“项目”纵向各各行可按按调整时时涉及的的资产负负债表项项目顺序序排列，并并单列“合并”、“总计”等项目目；对于于调整时时不涉及及的各项项目，可可合并设设置“未调整整资产（或或

17、负债、所所有者权权益）项项目小计计”一行，以以求资产产负债表表调整前前后均纵纵向平衡衡。对于子公司司财务报报表进行行调整时时，对同同一项目目往往可可能多次次涉及（如如“未分配配利润”项目）。因因此，编编制的调调表分录录应依次次编号并并加以汇汇总，以以汇总金金额记入入底稿各各有关项项目的“调整分分录（借借方、贷贷方）”栏目。调表工作底底稿的“调整后后金额”结出后后，应试试算平衡衡并凭以以编制符符合新准准则要求求的子公公司资产产负债表表，以供供合并报报表时使使用。作者单位：江苏省省淮安市市淮阴区区财政局局联系地址：江苏省省洪泽县县东风路路98号6号信箱箱电话：（005177）777736992，7

18、79979116资 产 合并并 母公司司 合并 母公司司流动资资产：货货币资金金 766,3446,0033.78 64,1088,6119.779 80,5799,9889.993 688,7332,1127.25结结算备付付金拆出出资金交交易性金金融资产产应收票票据 11,3884,8898.00 11,3884,8898.00 2,8816,3666.688 2,8166,3666.668应收收账款 57,4288,6000.442 53,6044,4334.110 544,6111,3326.83 440,2284,7500.666预付款款项 99,9550,2280.29 99,95

19、50,2280.29 177,8335,1177.89 199,1888,9912.27应应收保费费应收分分保账款款应收分分保合同同准备金金应收利利息应收收股利 16,8277,0228.887 16,8277,0228.887其他他应收款款 8,0088,1000.770 6,5569,8733.233 3,8566,4447.991 2,5077,7881.772买入入返售金金融资产产存货 622,6223,2256.35 588,9114,2290.96 66,9822,7442.000 54,5800,7002.776一年年内到期期的非流流动资产产 577,2882.663 577,2

20、882.663 881,8832.38 881,8832.38其其他流动动资产 - -流动资资产合计计 2115,7798,4522.177 2211,4166,7007.887 226,7633,8883.662 2055,0119,5502.59非非流动资资产:发发放贷款款及垫款款可供出出售金融融资产持持有至到到期投资资长期应应收款长长期股权权投资 40,2600,1119.008 40,2600,1119.008投资资性房地地产 110,7719,2188.633 100,8774,4462.09固固定资产产 1993,1161,8655.344 1161,9977,3009.771 1

21、933,4223,7714.79 1161,1588,9006.774在建建工程 37,6255,9995.004 377,6225,9995.04 333,4454,4100.066 333,4454,4100.066工程物物资固定定资产清清理生产产性生物物资产油油气资产产无形资资产 113,5543,5611.188 133,3551,0061.18 13,6977,4115.994 113,4497,4155.944开发支支出商誉誉长期待待摊费用用 2227,2230.27 2277,2330.227 2267,3299.744 2667,3329.74递递延所得得税资产产 4666,3

22、312.77 3599,5990.669 3378,6899.500 2669,5516.63其其他非流流动资产产非流动动资产合合计 2255,7444,1883.223 2253,8211,3005.997 2252,0966,0222.112 2248,9077,6998.119资产产总计 4711,5442,6635.40 4655,2338,0013.84 4788,8559,9905.74 4533,9227,2200.78公公司法定定代表人人：阎永永江 主主管会计计工作的的公司负负责人：陶志明明 会计计机构负负责人：李利合合并资产产负债表表（续）2008年3月31日编制单位：唐山晶

23、源裕丰电子股份有限公司 单位：人民币元期末数（2008年3月31日） 期初数（2007年12月31日）项目 合并 母公司 合并 母公司流动负债：短期借款 11,693,725.13 11,693,725.13 17,304,600.00 17,304,600.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00应付账款 25,325,564.43 45,748,854.37 26,595,374.49 28,357,672.30预收款项 3,134,149.62 2,904,0

24、43.91 2,850,935.01 2,420,946.23卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 2,773,014.81 1,947,284.93 7,368,169.88 4,163,476.75应交税费 398,933.70 1,974,631.06 1,062,241.02 3,182,023.11应付利息应付股利 609,009.63 609,009.63其他应付款 4,906,898.81 4,350,297.09 5,541,594.67 4,951,714.65应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债 26,440,000.00

25、26,440,000.00 26,440,000.00 26,440,000.00其他流动负债 250,000.00 250,000.00 265,000.00 265,000.00流动负债合计 78,531,296.13 98,308,836.49 91,036,924.70 90,085,433.04非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款 770,000.00 770,000.00 770,000.00 770,000.00预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 770,000.00 770,000.00 770,000.00 770,000.00负债合计 79,30

26、1,296.13 99,078,836.49 91,806,924.70 90,855,433.04股东权益：股本 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00资本公积 207,178,435.61 207,178,435.61 207,178,435.61 207,178,435.61减：库存股盈余公积 15,300,697.11 12,964,932.53 15,300,697.11 12,964,932.53一般风险准备未分配利润 67,258,184.86 56,015,809.21 62,426,404.62 52,9

27、28,399.60外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计 379,737,317.58 366,159,177.35 374,905,537.34 363,071,767.74少数股东权益 12,504,021.69 12,147,443.70所有者权益合计 392,241,339.27 366,159,177.35 387,052,981.04 363,071,767.74负债和所有者权益总计 471,542,635.40 465,238,013.84 478,859,905.74 453,927,200.78公司法定代代表人：阎永江江 主管管会计工工作的公公司负责责人：陶陶志明 会计机

28、机构负责责人：李李利合并并利 润润 表220088年1-3月编编制单位位：唐山山晶源裕裕丰电子子股份有有限公司司 单位位：人民民币元本本年数（220088年1-3月） 上年数数（20007年年1-33月）项项目合并并 母公公司 合合并 母母公司一一、主营营总收入入 622,2555,5546.06 60,1400,8662.223 449,3377,2666.255 477,7884,7783.94其其中：营营业收入入 622,2555,5546.06 60,1400,8662.223 449,3377,2666.255 477,7884,7783.94利利息收入入已转保保费手续续费及佣佣金收

29、入入二、营营业总成成本 556,1151,0488.233 566,3554,0052.76 44,0188,1883.667 445,3343,5000.800其中：营业成成本 449,5552,1744.200 500,5333,2205.75 37,5388,4660.777 339,7729,2411.811利息支支出手续续费及佣佣金支出出退保金金赔付支支出净额额提取保保险合同同准备金金净额保保单红利利支出分分保费用用营业税税金及附附加 995,1116.96 74,7677.388 3228,9934.31 3255,5226.996销售售费用 1,5598,9755.077 1,4

30、122,0883.338 22,2889,3369.74 7166,6992.660管理理费用 1,2295,2099.177 1,1600,5669.660 11,9338,8848.87 3,0034,1144.899财务费费用 33,2009,7754.56 2,7743,7144.811 1,4933,0558.220 11,3228,4498.37资资产减值值损失 3999,8118.227 4429,7111.844 4229,5511.78 2099,4226.117加：公允价价值变动动收益投投资收益益 744,4330.000其中中：对联联营企业业和合营营企业的的收益汇兑兑收益

31、三三、营业业利润 6,1104,4977.833 3,7866,8009.447 55,3559,0082.58 2,5515,7133.144加：营营业外收收入 3302,1955.188 2551,8837.93 47,7000.933 477,7000.993减：营业外外支出 42,2333.699 422,2000.000 55,1442.330 55,1330.994其中中：非流流动资产产处置损损益四、利利润总额额 6,3644,4559.332 33,9996,4447.40 5,4401,6411.211 2,5588,2883.113减：所得税税费用 1,1176,1011.0

32、99 9009,0037.79 1,1119,0966.466 7446,3311.01五五、净利利润 55,1888,3358.23 3,0087,4099.611 4,2822,5444.775 11,8111,9972.12归归属于母母公司所所有者的的净利润润 4,8311,7880.224 33,7226,5534.34少少数股东东损益 3566,5777.999 5556,0100.411六、每每股收益益（一）基基本每股股收益 0.005 00.055（二）稀稀释每股股收益 0.005 00.055公司法法定代表表人：阎阎永江 主管会会计工作作的公司司负责人人：陶志志明 会会计机构构

33、负责人人：李利利合并现现金流量量表20008年年1-33月编制制单位：唐山晶晶源裕丰丰电子股股份有限限公司 单位：人民币币元本期期数(220088年3月月底) 上年同同期数(20007年33月底)项目合并并 母公公司 合合并 母母公司一一、经营营活动产产生的现现金流量量:销售售商品、提提供劳务务收到的的现588,8220,5560.38 49,7444,1550.116 552,2278,8311.511 455,0777,0004.26金金客户存存款和同同业存放放款项净净增加额额向中央央银行借借款净增增加额向向其他金金融机构构拆入资资金净增增加额收到到原保险险合同保保费取得得的现金金收到再再

34、保险业业务现金金净额保保户储金金及投资资款净增增加额处处置交易易性金融融资产净净增加额额收取利利息、手手续费及及佣金的的现金拆入资资金净增增加额回回购业务务资金净净增加额额收到的的税费返返还 11,6772,9986.55 1,0060,7511.677 2,4600,5775.774 22,1002,1198.48收收到其他他与经营营活动有有关的现现8,2218,7166.266 7,9099,6003.114 6609,6455.955 1112,4422.99金金经营活活动现金金流入小小计 668,7712,2633.199 588,7114,5504.97 55,3499,0553.2

35、20 447,2291,6255.733购买商商品、接接受劳务务支付的的现388,0665,9997.96 35,2466,8229.331 336,8817,8977.522 288,8221,3337.39金金客户贷贷款及垫垫款净增增加额存存放中央央银行和和同业款款项净增增加额支付付原保险险合同赔赔付款项项的现金金支付利利息、手手续费及及佣金的的现金支付保保单红利利的现金金支付给给职工以以及为职职工支付付的8,1633,6550.442 44,9334,0081.46 7,9956,0433.011 5,0922,3779.779现金金支付的的各项税税费 33,1332,6610.19 1

36、,2282,8566.599 1,8533,6006.886 11,0553,9977.16支支付其他他与经营营活动有有关的现现4,1100,3699.711 2,8266,2559.330 33,8440,3398.06 1,9951,2300.588金经营活活动现金金流出小小计 553,4462,6288.288 444,2990,0026.66 50,4677,9445.445 336,9918,9244.922经营活活动产生生的现金金流量115,2249,6344.911 144,4224,4478.31 4,8881,1077.755 100,3772,7700.81净净额二、投投资

37、活动动产生的的现金流流量:收收回投资资收到的的现金取取得投资资收益收收到的现现金处置置固定资资产、无无形资产产和其他他长期资资产收回回的现金金净额处处置子公公司及其其他营业业单位收收到的现现金净额额收到其其他与投投资活动动有关的的现金投资活活动现金金流入小小计购建建固定资资产、无无形资产产和其110,6696,6622.422 100,6996,6662.42 4,1117,8488.033 322720052.17他他长期资资产支付付的现金金投资支支付的现现金质押押贷款净净增加额额取得子子公司及及其他营营业单位位支付的的现金净净额支付付其他与与投资活活动有关关的现金金投资活活动现金金流出小小

38、计 110,6696,6622.422 100,6996,6662.42 4,1117,8488.033 3,2722,0552.117投资资活动产产生的现现金流量量净额 -100,6996,6662.42 -100,6996,6662.42 -4,1177,8448.003 -3,2272,0522.177三、筹筹资活动动产生的的现金流流量:吸吸收投资资收到的的现金 1400,0000,0000.00 1400,0000,0000.00其其中：子子公司吸吸收少数数股东投投资收到到的现金金取得借借款收到到的现金金 1,7144,6770.446 11,7114,6670.46 12,7477,

39、2000.000 112,7747,2000.000发行债债券收到到的现金金收到其其他与筹筹资活动动有关的的现金筹筹资活动动现金流流入小计计 1,7144,6770.446 11,7114,6670.46 1522,7447,2200.00 1522,7447,2200.00偿偿还债务务所支付付的现金金 7,1055,8000.000 77,1005,8800.00 12,8211,7000.000 112,8821,7000.000分配股股利、利利润或偿偿付利息息支付8844,1411.399 8444,1141.39 1,0061,3477.855 1,0611,3447.885的现现金其

40、中中：子公公司支付付给少数数股东的的股利、利利润支付付其他与与筹资活活动有关关的现金金筹资活活动现金金流出小小计 77,9449,9941.39 7,9949,9411.399 133,8883,0047.85 13,8833,0447.885筹资资活动产产生的现现金流量量净-66,2335,2270.93 -6,2355,2770.993 1138,8644,1552.115 1138,8644,1552.115额四、汇汇率变动动对现金金及现金金等价物物-2,5511,6557.771 -2,1116,0522.422 -4474,8166.577 -3304,8311.900的影响响五、现现金及现现金等价价物净增增加额 -4,2333,9556.115 -4,6623,5077.466 1339,1152,5955.300 1445,6659,9688.899加：期期初现金金及现金金等价物物余755,5779,9989.93 68,7322,1227.225 118,6678,1411.999 6,9411,9446.995额六、期期末现金金及现金金等价物物余额 71,3466,0333.778 664,1108,6199.799 1557,8830,7377.299 1552,6601,9155.844