JR∕T 0235—2021 数字函证银行应用数据规范(金融).pdf

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1、ICS 03.060CCS A 11JR中 华 人 民 共 和 国 金 融 行 业 标 准JR/T 02352021数字函证银行应用数据规范Data specification for banking digital confirmation2021-09-27 发布2021-09-27 实施中国人民银行发 布JR/T 02352021I目次前言.II1范围.12规范性引用文件.13术语和定义.14填报或核对数字函证项目信息的基本原则.45数据项表示规范.46内部标识符编码方法.56.1代码结构.56.2数据项的类目分组.57数据项目录.57.1询证函基本信息.57.2银行存款.107.3银行

2、借款.137.4指定期间内注销的银行存款账户.167.5被审计单位作为委托人的委托贷款.177.6被审计单位作为借款人的委托贷款.197.7担保.217.8被审计单位为出票人且由银行承兑而尚未支付的银行承兑汇票.247.9被审计单位向银行已贴现而尚未到期的商业汇票.267.10被审计单位为持票人且由银行托收的商业汇票.287.11被审计单位为申请人且由银行开具的未履行完毕的不可撤销信用证.307.12被审计单位存放于银行托管的证券或其他产权文件.317.13被审计单位购买的由银行发行的未到期理财产品.337.14被审计单位与银行之间未履行完毕的外汇买卖合约.357.15其他事项.367.16资

3、金归集（资金池或其他资金管理）账户具体信息.377.17验资业务询证函信息.387.18银行询证结论或银行确认信息等内容.41参考文献.44JR/T 02352021II前言本文件按照GB/T 1.12020标准化工作导则 第1部分：标准化文件的结构和起草规则的规定起草。请注意本文件的某些内容可能涉及专利。本文件的发布机构不承担识别专利的责任。本文件由中国人民银行提出。本文件由全国金融标准化技术委员会（SAC/TC 180）归口。JR/T 023520211数字函证银行应用数据规范1范围本文件规定了银行数字函证项目信息填报的基本原则、数据格式、内容和要求。本文件适用于开展银行数字函证业务的银行

4、业金融机构以及数字函证基础设施建设运营单位。2规范性引用文件下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。其中，注日期的引用文件，仅该日期对应的版本适用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。GB/T 7408数据元和交换格式信息交换日期和时间表示法GB/T 12406表示货币和资金的代码GB 32100法人和其他组织统一社会信用代码编码规则JR/T 0062金融工具常用统计术语JR/T 0234数字函证金融应用安全规范ISO 17442金融服务法人识别编码3术语和定义下列术语和定义适用于本文件。3.1函证confirmation会计师事务所

5、等在获取被审计单位授权后，直接向银行业金融机构发出询证函，银行业金融机构针对所收到的询证函，查询、核对相关信息并直接提供书面回函的过程。来源：JR/T 0234，3.1，有修改3.2数字函证digital confirmation会计师事务所等在获取被审计单位授权后，应用数字化手段向银行业金融机构发出询证函，银行业金融机构应用数字化手段受理会计师事务所等数字函证请求，提供符合函证数据标准的数字回函的过程。来源：JR/T 0234，3.2，有修改3.3数字函证基础设施digital confirmation infrastructureJR/T 023520212由独立第三方提供的支持会计师事务

6、所、被审计单位与银行业金融机构实现数字函证联系的基础设施，满足函证集约化、规范化、数字化的要求。来源：JR/T 0234，3.4，有修改3.4会计师事务所accounting firm经被审计单位授权后，发起数字函证请求的具有合法执业资质的机构。来源：JR/T 0234，3.53.5被审计单位auditee会计师事务所的审计对象。注：被审计单位授权会计师事务所向银行业金融机构等发起询证函并接收函证。来源：JR/T 0234，3.63.6银行业金融机构banking financial institutions中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机

7、构以及政策性银行。3.7全球法人识别编码Legal Entity Identifier；LEI为法人机构分配的唯一编码，可唯一识别参与国际金融交易的法人机构。注：LEI编码共20位，前18位由阿拉伯数字或大写英文字母组成，后2位由阿拉伯数字组成。来源：ISO 17442:20203.8函证基准日base date of confirmation在函证中注明的，银行业金融机构填写或核对被审计单位函证项目信息的截止日期。3.9银行存款deposits by enterprises被审计单位在银行业金融机构开立账户并存入资金或货币，并由银行业金融机构出具存款凭证办理的存款。来源：JR/T 0062，

8、6.14，有修改3.10银行借款 loan by enterprises被审计单位与银行业金融机构签订的约定利率、期限，并还本付息的贷款。来源：JR/T 0062，8.3，有修改3.11委托贷款entrusted loanJR/T 023520213由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行业金融机构（受托人）根据委托人确定的借款人、用途、金额、币种、期限、利率等代为发放、协助监督使用、协助收回的贷款。来源：JR/T 0062，8.34，有修改3.12担保guaranty由债务人或债务人委托的第三人向债权人作出的在债务人无法偿还债务时保障债权人的债权或部分债权实现的安排。担保方式包括

9、保证、抵押、质押、留置和定金。来源：JR/T 0062，14.23.13银行承兑汇票banks acceptance bill在承兑银行业金融机构开立存款账户的存款人签发的，由承兑银行业金融机构承诺，保证在汇票到期日无条件支付确定金额给收款人或持票人的商业汇票。来源：JR/T 0062，7.21，有修改3.14商业汇票commercial bill of exchange由企业签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。来源：JR/T 0062，7.193.15不可撤销信用证irrevocable letter of c

10、redit银行业金融机构依照申请人的申请开立的、不可撤销的对相符交单予以付款的承诺。3.16外汇买卖合约foreign exchange trading contract被审计单位与银行业金融机构签订的在外汇市场买卖即期外汇、远期外汇以及掉期外汇、期权等金融资产的合约。来源：JR/T 0062，13.3，有修改3.17有价证券negotiable securities股票、债券、存托凭证、证券投资基金份额和中华人民共和国国务院依法认定的其他证券。3.18理财产品financial products银行业金融机构按照约定条件和实际投资收益情况，向投资者支付收益，不保证本金支付和收益水平的非保本投

11、资产品。3.19资金归集业务fund collection businessJR/T 023520214银行业金融机构为客户建立的用于资金集中管理的账户架构，根据客户需求进行各账户间资金归集、余额调剂、资金计价、资金清算的现金管理产品。注：该业务涉及客户成员企业账户余额上划、成员企业之间透支、主动拨付与收款、成员企业之间委托借贷，以及成员企业向集团总部的上存、下借分别计息等事项。3.20验资业务capital verification business会计师事务所依法接受委托，对被审计单位注册资本的实收情况或注册资本及实收资本的变更情况进行审验。注：验资分为设立验资和变更验资。设立验资是指会计

12、师事务所对被审计单位申请设立登记时的注册资本实收情况进行的审验。变更验资是指会计师事务所对被审计单位申请变更登记时的注册资本及实收资本的变更情况进行的审验。4填报或核对数字函证项目信息的基本原则填报或核对数字函证项目信息应遵循以下原则：a)规范性：银行业金融机构应严格按照函证业务政策填报或核对数字函证项目信息。b)真实性：银行业金融机构填报或核对数字函证项目信息，应确保信息客观反映被审计单位实际情况。c)准确性：银行业金融机构填报或核对数字函证项目信息，应确保信息准确。d)完整性：银行业金融机构填报或核对数字函证项目信息，应确保内容填写完整。5数据项表示规范每一个数据项均应通过下列表示格式进行

13、描述：a)中文名称：数据项的中文名称。b)英文名称：用英文表示的数据项名称。c)内部标识符：数据项在本文件中的唯一标识符，按照数据项内在关系进行排序编号，并留有扩展空间。d)说明：数据项含义的文字描述。e)值域：数据项的允许值的集合。f)标准依据：数据标准的制定依据，包括但不限于国家法律法规、监管政策、国际标准、国家标准、行业标准、行业惯例。g)数据格式：数据值的类型及表示格式。具体格式如下所示：1)n：数字字符。2)an：字母或数字字符。3)anc：字母、数字或汉字字符。4)ancM.N：最少为 M 位最多为 N 位字母、数字或汉字字符。5)M!a：M 位字母字符，定长。6)M!n：M 位数

14、字字符，定长。7)M!an：M 位字母或数字字符，定长。8)YYYY-MM-DD：日期格式，表示年月日。Y 表示时间元素“年”所使用的数字，M 表示时间元素“月”所使用的数字，D 表示时间元素“日”所使用的数字。JR/T 0235202159)HH：MM：SS：时间格式（24 小时制），表示时分秒。H 表示时间元素“小时”所使用的数字，M 表示时间元素“分钟”所使用的数字，S 表示时间元素“秒”所使用的数字。10)YYYY-MM-DDTHH：MM：SS：日期时间格式，表示某年某月某日某时某分某秒。T 为时间标识符，在日期和日的时间组合表达式中，用以标识该日的时间表示法的开始。h)备注：与该数据

15、项相关的其他说明。6内部标识符编码方法6.1代码结构内部标识符代码采用5位数字表示。第1、2位表示数据项的类目分组，第3、4、5位表示顺序号，其中第3、4位表示类目分组下的一级标题，第5位表示类目分组下的二级标题。6.2数据项的类目分组数据项的类目分组如下：a)第一组：01，包括与询证函基本信息有关的数据项。b)第二组：02，包括与银行存款有关的数据项。c)第三组：03，包括与银行借款有关的数据项。d)第四组：04，包括与指定期间内注销的账户有关的数据项。e)第五组：05，包括与被审计单位作为委托人的委托贷款有关的数据项。f)第六组：06，包括与被审计单位作为借款人的委托贷款有关的数据项。g)

16、第七组：07，包括与担保有关的数据项。h)第八组：08，包括与被审计单位为出票人且由银行业金融机构承兑而尚未支付的银行承兑汇票有关的数据项。i)第九组：09，包括与被审计单位已贴现而尚未到期的商业汇票有关的数据项。j)第十组：10，包括与被审计单位为持票人且由银行业金融机构托收的商业汇票有关的数据项。k)第十一组：11，包括与被审计单位为申请人、由银行业金融机构开具的、未履行完毕的不可撤销信用证有关的数据项。l)第十二组：12，包括与被审计单位与银行业金融机构之间未履行完毕的外汇买卖合约有关的数据项。m)第十三组：13，包括与被审计单位存放于银行业金融机构托管的证券或其他产权文件有关的数据项。

17、n)第十四组：14，包括与被审计单位购买的由银行业金融机构发行的未到期理财产品有关的数据项。o)第十五组：15，包括与其他事项有关的数据项。p)第十六组：16，包括与资金归集（资金池或其他资金管理）账户具体信息有关的数据项。q)第十七组：17，包括与验资业务询证函信息有关的数据项。r)第十八组：18，包括与银行业金融机构询证结论或银行业金融机构确认信息等有关的数据项。7数据项目录7.1询证函基本信息7.1.1询证银行JR/T 0235202167.1.1.1询证银行名称中文名称：询证银行名称英文名称：Name of bank内部标识符：01011说明：受理函证业务的银行业金融机构名称，应使用全

18、称。值域：不作要求标准依据：无数据格式：anc备注：无7.1.1.2询证银行 LEI 编码中文名称：询证银行LEI编码英文名称：Legal Entity Identifier of bank内部标识符：01012说明：受理函证业务的银行业金融机构LEI编码。LEI编码共20位，前18位由阿拉伯数字或大写英文字母组成，后2位由阿拉伯数字组成。值域：应符合ISO 17442:2020的规定标准依据：ISO 17442:2020数据格式：18!an2!n备注：无7.1.1.3询证银行统一社会信用代码中文名称：询证银行统一社会信用代码英文名称：Unified social credit code of

19、 bank内部标识符：01013说明：受理函证业务的银行业金融机构的统一社会信用代码。由18位阿拉伯数字或大写英文字母表示，分别是1位登记管理部门代码、1位机构类别代码、6位登记管理机关行政区划码、9位主体标识码、1位校验码。值域：应符合GB 32100的规定标准依据：GB 32100数据格式：18!an备注：无7.1.2被审计单位7.1.2.1被审计单位名称中文名称：被审计单位名称英文名称：Name of auditee内部标识符：01021说明：被审计单位名称，应使用全称。值域：不作要求标准依据：无数据格式：anc备注：无7.1.2.2被审计单位 LEI 编码JR/T 023520217中

20、文名称：被审计单位LEI编码英文名称：Legal Entity Identifier of auditee内部标识符：01022说明：被审计单位LEI编码。LEI编码共20位，前18位由阿拉伯数字或大写英文字母组成，后2位由阿拉伯数字组成。值域：应符合ISO 17442:2020的规定标准依据：ISO 17442:2020数据格式：18!an2!n备注：无7.1.2.3被审计单位统一社会信用代码中文名称：被审计单位统一社会信用代码英文名称：Unified social credit code of auditee内部标识符：01023说明：由18位阿拉伯数字或大写英文字母表示，分别是1位登记管

21、理部门代码、1位机构类别代码、6位登记管理机关行政区划码、9位主体标识码、1位校验码。值域：应符合GB 32100的规定标准依据：GB 32100数据格式：18!an备注：无7.1.3会计师事务所7.1.3.1会计师事务所名称中文名称：会计师事务所名称英文名称：Name of accounting firm内部标识符：01031说明：会计师事务所名称，应使用全称。值域：不作要求标准依据：无数据格式：anc备注：无7.1.3.2会计师事务所 LEI 编码中文名称：会计师事务所LEI编码英文名称：Legal Entity Identifier of accounting firm内部标识符：010

22、32说明：会计师事务所LEI编码。LEI编码共20位，前18位由阿拉伯数字或大写英文字母组成，后2位由阿拉伯数字组成。值域：应符合ISO 17442:2020的规定标准依据：ISO 17442:2020数据格式：18!an2!n备注：无7.1.3.3会计师事务所统一社会信用代码中文名称：会计师事务所统一社会信用代码JR/T 023520218英文名称：Unified social credit code of accounting firm内部标识符：01033说明：由18位阿拉伯数字或大写英文字母表示，分别是1位登记管理部门代码、1位机构类别代码、6位登记管理机关行政区划码、9位主体标识码、

23、1位校验码。值域：应符合GB 32100的规定标准依据：GB 32100数据格式：18!an备注：无7.1.4财务报表年份7.1.4.1起始日期中文名称：起始日期英文名称：Start date内部标识符：01041说明：审计财务报表的起始日期。值域：应符合GB/T 7408的规定标准依据：GB/T 7408数据格式：YYYY-MM-DD备注：无7.1.4.2截止日期中文名称：截止日期英文名称：End date内部标识符：01042说明：审计财务报表的截止日期。值域：应符合GB/T 7408的规定标准依据：GB/T 7408数据格式：YYYY-MM-DD备注：无7.1.5回函地址中文名称：回函地

24、址英文名称：Reply address内部标识符：01050说明：接收银行业金融机构回函的会计师事务所的地址。值域：不作要求标准依据：无数据格式：anc备注：无7.1.6联系人中文名称：联系人英文名称：ContactsJR/T 023520219内部标识符：01060说明：接收银行业金融机构回函的会计师事务所的联系人姓名。值域：不作要求标准依据：无数据格式：anc备注：无7.1.7电话中文名称：电话英文名称：Phone number内部标识符：01070说明：接收银行业金融机构回函的会计师事务所的电话号码。值域：不作要求标准依据：无数据格式：n备注：无7.1.8传真中文名称：传真英文名称：Fa

25、x内部标识符：01080说明：接收银行业金融机构回函的会计师事务所的传真号码。值域：不作要求标准依据：无数据格式：n备注：无7.1.9邮编中文名称：邮编英文名称：Postcode内部标识符：01090说明：接收银行业金融机构回函的会计师事务所的邮政编码。值域：不作要求标准依据：无数据格式：n备注：无7.1.10电子邮箱中文名称：电子邮箱英文名称：E-mail内部标识符：01100说明：接收银行业金融机构回函的会计师事务所的电子邮箱。值域：不作要求JR/T 0235202110标准依据：无数据格式：an备注：无7.1.11支取办理询证函回函服务费用的账户中文名称：支取办理询证函回函服务费用的账户

26、英文名称：The account for charging the confirmation fee内部标识符：01110说明：被审计单位授权银行业金融机构支取办理询证函回函服务费用的银行账户。值域：不作要求标准依据：无数据格式：anc备注：无7.1.12函证基准日中文名称：函证基准日英文名称：Base date of confirmation内部标识符：01120说明：在函证中注明的，银行业金融机构填写或核对被审计单位函证项目信息的截止日期。值域：应符合GB/T 7408的规定标准依据：GB/T 7408数据格式：YYYY-MM-DD备注：无7.2银行存款7.2.1账户名称中文名称：账户名称

27、英文名称：Name of account内部标识符：02010说明：函证基准日被审计单位账号对应的账户名称，应使用全称，不包括函证基准日已注销的账号。值域：不作要求标准依据：无数据格式：anc备注：无7.2.2银行账号中文名称：银行账号英文名称：No.of account内部标识符：02020说明：银行业金融机构为被审计单位开立账户给予的账户编号，应与银行业金融机构对账单上显示的账号保持完全一致。JR/T 0235202111值域：不作要求标准依据：无数据格式：anc备注：无7.2.3币种中文名称：币种英文名称：Currency内部标识符：02030说明：银行存款货币的种类。值域：符合GB/T

28、 12406规定的三位字母型代码标准依据：GB/T 12406数据格式：3!a备注：无7.2.4利率中文名称：利率英文名称：Rate内部标识符：02040说明：如为固定利率，应填写函证基准日适用的年化利率；如为活期存款、通知存款、协定存款、结构性存款及其他利率浮动型存款等，应逐笔填写函证基准日适用的执行利率（年化利率）。值域：至少保留两位小数的百分数标准依据：无数据格式：anc或n备注：如简单年化利率不适用，应在7.2.11中对具体利率或条款进行说明，包括但不限于合同约定协议利率；如活期存款、通知存款、协定存款、结构性存款及其他利率浮动型存款等内容复杂或函证时点间隔期间较长，填写存在困难的，“

29、利率”栏可以填写“参见备注”并需要同时在7.2.11中对银行业金融机构与被审计单位就浮动利率的具体约定内容或条款进行说明。银行业金融机构核对该项目时，应对7.2.11中说明信息进行核对。示例：3.12%。7.2.5账户类型中文名称：账户类型英文名称：Type of account内部标识符：02050说明：被审计单位银行存款账户的类型，包括但不限于基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户、外币资本项下账户、外币经常项下账户、保证金账户、定期存款账户、通知存款账户，具体账户类型的填写可参考银行业金融机构实际操作情况。值域：不作要求标准依据：无数据格式：ancJR/T 0235202

30、112备注：在同一性质账户中如存在不同类型的存款产品，应分别列示，如活期存款、定期存款等；银行业金融机构实际业务开展中的大额存款、通知存款、定期保证金存款、结构性存款等存在固定到期日的存款产品，可参照定期存款填写。7.2.6账户余额中文名称：账户余额英文名称：Account balance内部标识符：02060说明：函证基准日被审计单位银行存款账户的账面实际余额。值域：至少保留两位小数标准依据：无数据格式：n备注：如账户属于资金归集（资金池或其他资金管理）账户，应填写被审计单位账面上截至函证基准日实际存在的余额，即实际余额，已实际划出的资金（如已上存集团归集账户的金额）不应包括在内。7.2.7

31、是否属于资金归集（资金池或其他资金管理）账户中文名称：是否属于资金归集（资金池或其他资金管理）账户英文名称：Whether it is a fund collection account内部标识符：02070说明：判断银行存款账户是否用于资金归集或被资金归集。值域：01是，02否标准依据：无数据格式：2!n备注：如填写“是”则应注意以下事项：其他与资金池相关的进一步信息，例如已上下归集的金额等，应在7.16中进一步说明并由银行业金融机构进行确认；资金归集（资金池或其他资金管理）账户包括但不限于归集账户、被归集账户；账号不同的账户应分别在7.16中说明。7.2.8起始日期中文名称：起始日期英文名

32、称：Start date内部标识符：02080说明：适用于具有约定期限账户类型的起始日期。值域：应符合GB/T 7408的规定标准依据：GB/T 7408数据格式：YYYY-MM-DDTHH：MM：SS备注：对于定期存款、保证金存款等存在约定期限的账户类型，应填写“起始日期”和“终止日期”，并在7.2.11中填写“定期”或“保证金”等；对于活期存款，应填写“00000000”表示不适用，并在7.2.11中填写“活期”。7.2.9终止日期中文名称：终止日期英文名称：End dateJR/T 0235202113内部标识符：02090说明：适用于具有约定期限账户类型的终止日期。值域：应符合 GB/

33、T 7408 的规定标准依据：GB/T 7408数据格式：YYYY-MM-DDTHH：MM：SS备注：对于定期存款、保证金存款等存在约定期限的账户类型，应填写“起始日期”和“终止日期”，并在7.2.11中填写“定期”或“保证金”等；对于活期存款，应填写“00000000”表示“不适用”，并在7.2.11中填写“活期”。7.2.10是否存在冻结、担保或存在其他使用限制中文名称：是否存在冻结、担保或存在其他使用限制英文名称：Whether it is used for freezing,guarantee or other usage restrictions内部标识符：02100说明：判断相关账

34、户是否存在被冻结、担保及账户使用受限等情况。值域：01是，02否标准依据：无数据格式：2!n备注：如填写“是”应注意以下事项：如相关账户仅部分金额使用受限，应在7.2.11中注明截至函证基准日受限部分金额。其他使用限制包括但不限于因反洗钱或案件触发的控制等外部限制，以及由于被审计单位自身行为导致的银行存款账户资金无法随意支取、使用等情况，除上述以外其他原因导致银行业金融机构与被审计单位正常设立的资金托管账户、资金监管账户存在使用限制的，不属于本项目“其他使用限制”的情况。如冻结事项存在保密要求，银行业金融机构可仅就被冻结的事实向会计师事务所回复。7.2.11备注中文名称：备注英文名称：Rema

35、rk内部标识符：02110说明：关于银行存款需要补充说明的事项。值域：不作要求标准依据：无数据格式：anc备注：无7.3银行借款7.3.1借款人名称中文名称：借款人名称英文名称：Name of account内部标识符：03010说明：函证基准日被审计单位账号对应的借款人账户名称，应使用全称。银行借款包括被审计单位在银行业金融机构尚未结清的、由银行业金融机构发放的全部贷款和垫款，包括但不限于一般贷款和垫款、贸易融资项下的贷款和垫款、票据垫款。JR/T 0235202114值域：不作要求标准依据：无数据格式：anc备注：无7.3.2借款账号中文名称：借款账号英文名称：No.of account内

36、部标识符：03020说明：银行贷款账号（或发放贷款借据编号），应与银行业金融机构对账单上显示的账号保持一致。值域：不作要求标准依据：无数据格式：anc备注：无7.3.3币种中文名称：币种英文名称：Currency内部标识符：03030说明：银行借款货币的种类。值域：符合GB/T 12406规定的三位字母型代码标准依据：GB/T 12406数据格式：3!a备注：无7.3.4余额中文名称：余额英文名称：Balance内部标识符：03040说明：函证基准日被审计单位银行借款账户未偿还的本金余额。值域：至少保留两位小数标准依据：无数据格式：n备注：无7.3.5借款日期中文名称：借款日期英文名称：Loa

37、n date内部标识符：03050说明：银行贷款的起息日，可根据银行贷款的起息日或每一笔借款放款借据编号或放款账号对应日期填写。值域：应符合GB/T 7408的规定JR/T 0235202115标准依据：GB/T 7408数据格式：YYYY-MM-DD备注：无7.3.6到期日期中文名称：到期日期英文名称：Expiry date内部标识符：03060说明：银行贷款的到期日期。值域：应符合GB/T 7408的规定标准依据：GB/T 7408数据格式：YYYY-MM-DD备注：针对垫款类业务，可根据实际情况以空白列示，并应在7.3.9中进行说明。7.3.7利率中文名称：利率英文名称：Rate内部标识

38、符：03070说明：函证基准日适用的年化利率或合同中具体约定的利率，可按照贷款合同中约定的利率进行填写，包括固定贷款利率和浮动贷款利率等。值域：至少保留两位小数的百分数标准依据：无数据格式：anc备注：如简单年化利率不适用，应在7.3.9中进行说明。7.3.8抵（质）押品/担保人中文名称：抵（质）押品/担保人英文名称：Collaterals/Guarantors内部标识符：03080说明：函证基准日被审计单位对应的借款抵（质）押品或担保人。值域：不作要求标准依据：无数据格式：anc备注：无7.3.9备注中文名称：备注英文名称：Remark内部标识符：03090说明：关于银行借款需要补充说明的事

39、项。如被审计单位在函证基准日存在本金或利息逾期未付的行为。值域：不作要求标准依据：无JR/T 0235202116数据格式：anc备注：无7.4指定期间内注销的银行存款账户7.4.1注销账户名称中文名称：注销账户名称英文名称：Name of defunct account内部标识符：04010说明：询证函所列示期间内被审计单位注销的银行存款账户对应的账户名称，应使用全称。注：询函的起止时间由会计师事务所指定，一般表述为自某年某月某日起至某年某月某日期间内注销的银行存款账户，例如“自2020年1月1日起至2020年12月31日期间内注销的银行存款账户”。值域：不作要求标准依据：无数据格式：anc

40、备注：无7.4.2银行账号中文名称：银行账号英文名称：No.of account内部标识符：04020说明：银行业金融机构为被审计单位开立账户给予的账户编号，应与银行业金融机构对账单上显示的账号保持一致。值域：不作要求标准依据：无数据格式：anc备注：无7.4.3币种中文名称：币种英文名称：Currency内部标识符：04030说明：银行存款货币的种类。值域：符合GB/T 12406规定的三位字母型代码标准依据：GB/T 12406数据格式：3!a备注：无7.4.4注销账户日中文名称：注销账户日英文名称：The date of closing the accout内部标识符：04040说明：账

41、户销户日期。JR/T 0235202117值域：应符合GB/T 7408的规定标准依据：GB/T 7408数据格式：YYYY-MM-DD备注：无7.5被审计单位作为委托人的委托贷款7.5.1账户名称中文名称：账户名称英文名称：Name of account内部标识符：05010说明：被审计单位作为委托贷款的贷款方的银行委托资金账户名称，应使用全称。注：此处委托贷款仅指一般性的委托贷款，不包括现金管理项下的委托贷款和住房公积金项下的委托贷款。值域：不作要求标准依据：无数据格式：anc备注：无7.5.2银行结算账号中文名称：银行结算账号英文名称：No.of bank settlement acco

42、unt内部标识符：05020说明：被审计单位作为委托贷款的贷款方的银行委托资金账户编号，应与银行业金融机构对账单上显示的账号保持一致。值域：不作要求标准依据：无数据格式：anc备注：无7.5.3资金借入方中文名称：资金借入方英文名称：Borrower内部标识符：05030说明：借款人名称，应使用全称。值域：不作要求标准依据：无数据格式：anc备注：无7.5.4币种中文名称：币种英文名称：Currency内部标识符：05040JR/T 0235202118说明：委托贷款货币的种类。值域：符合GB/T 12406规定的三位字母型代码标准依据：GB/T 12406数据格式：3!a备注：无7.5.5利

43、率中文名称：利率英文名称：Rate内部标识符：05050说明：函证基准日适用的年化利率。值域：至少保留两位小数的百分数标准依据：无数据格式：n备注：如简单年化利率不适用，应在7.5.8中对具体利率或条款进行说明。7.5.6余额中文名称：余额英文名称：Balance内部标识符：05060说明：函证基准日被审计单位的实际借出余额。值域：至少保留两位小数标准依据：无数据格式：n备注：无7.5.7贷款起止日期7.5.7.1贷款起息日期中文名称：贷款起息日期英文名称：Start date of loan内部标识符：05071说明：委托贷款的起息日期。值域：应符合GB/T 7408的规定标准依据：GB/T

44、 7408数据格式：YYYY-MM-DD备注：无7.5.7.2贷款到期日期中文名称：贷款到期日期英文名称：End date of loan内部标识符：05072说明：委托贷款的到期日期。值域：应符合GB/T 7408的规定JR/T 0235202119标准依据：GB/T 7408数据格式：YYYY-MM-DD备注：无7.5.8备注中文名称：备注英文名称：Remark内部标识符：05080说明：需要补充说明的事项。如资金借入方在函证基准日存在本金或利息逾期未付行为，应予以说明。值域：不作要求标准依据：无数据格式：anc备注：无7.6被审计单位作为借款人的委托贷款7.6.1账户名称中文名称：账户名

45、称英文名称：Name of account内部标识符：06010说明：被审计单位作为委托贷款的借款方的银行贷款账户名称，应使用全称。注：此处委托贷款仅指一般性的委托贷款，不包括现金管理项下的委托贷款和住房公积金项下的委托贷款。值域：不作要求标准依据：无数据格式：anc备注：无7.6.2银行结算账号中文名称：银行结算账号英文名称：No.of bank settlement account内部标识符：06020说明：被审计单位作为委托贷款的借款方的银行贷款账户编号，应与银行业金融机构对账单上显示的账号保持一致。值域：不作要求标准依据：无数据格式：anc备注：无7.6.3资金借出方中文名称：资金借出

46、方英文名称：Loaner内部标识符：06030JR/T 0235202120说明：委托人名称，应使用全称。值域：不作要求标准依据：无数据格式：anc备注：无7.6.4币种中文名称：币种英文名称：Currency内部标识符：06040说明：委托贷款货币的种类。值域：符合GB/T 12406规定的三位字母型代码标准依据：GB/T 12406数据格式：3!a备注：无7.6.5利率中文名称：利率英文名称：Rate内部标识符：06050说明：函证基准日适用的年化利率。值域：至少保留两位小数的百分数标准依据：无数据格式：n备注：如简单年化利率不适用，应在 7.6.8 中对具体利率或条款进行说明。7.6.6

47、余额中文名称：余额英文名称：Balance内部标识符：06060说明：函证基准日被审计单位实际借入的余额。值域：至少保留两位小数标准依据：无数据格式：n备注：无7.6.7贷款起止日期7.6.7.1贷款起息日期中文名称：贷款起息日期英文名称：Start date of loan内部标识符：06071说明：委托贷款的起息日期。JR/T 0235202121值域：应符合GB/T 7408的规定标准依据：GB/T 7408数据格式：YYYY-MM-DD备注：无7.6.7.2贷款到期日期中文名称：贷款到期日期英文名称：End date of loan内部标识符：06072说明：委托贷款的到期日期。值域：

48、应符合GB/T 7408的规定标准依据：GB/T 7408数据格式：YYYY-MM-DD备注：无7.6.8备注中文名称：备注英文名称：Remark内部标识符：06080说明：需要补充说明的事项。被审计单位在函证基准日存在本金或利息逾期未付行为，应予以说明。值域：不作要求标准依据：无数据格式：anc备注：无7.7担保7.7.1被审计单位为其他单位提供的以银行为担保受益人的担保7.7.1.1被担保人中文名称：被担保人英文名称：Warrantee内部标识符：07011说明：被担保人名称，应使用全称。值域：不作要求标准依据：无数据格式：anc备注：无7.7.1.2担保方式中文名称：担保方式英文名称：G

49、uarantee type内部标识符：07012说明：包括保证、抵押、质押等担保方式。JR/T 0235202122值域：不作要求标准依据：无数据格式：anc备注：无7.7.1.3币种中文名称：币种英文名称：Currency内部标识符：07013说明：担保对应的货币种类。值域：符合GB/T 12406规定的三位字母型代码标准依据：GB/T 12406数据格式：3!a备注：无7.7.1.4担保余额中文名称：担保余额英文名称：Guarantee balance内部标识符：07014说明：对于一般担保，担保债权余额应为主债权余额；对于最高额担保，担保债权余额应为担保的全部债权余额。值域：至少保留两位

50、小数标准依据：无数据格式：n备注：无7.7.1.5担保到期日期中文名称：担保到期日期英文名称：Guarantee maturity内部标识符：07015说明：对于一般担保，担保债权到期日应为主债权到期日期；对于最高额担保，担保债权到期日应为担保主债权的到期日期。值域：应符合GB/T 7408的规定标准依据：GB/T 7408数据格式：YYYY-MM-DD备注：无7.7.1.6担保合同编号中文名称：担保合同编号英文名称：Guarantee contract number内部标识符：07016说明：担保合同的唯一标识编码。值域：不作要求标准依据：无数据格式：ancJR/T 0235202123备注