财务内控自查报告.docx

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1、财务内控自查报告 财务内控自查报告 篇1 一、为了加强资金管理，明确责任，依据中华人民共和国会计法、会计基础工作规范等财经法规，结合分局实际状况，特制定本制度。二、财务收支审批人员。我局严格实行财务收支一枝笔审批政策，由局长负责财务收支的审批，假如局长因出差等特别缘由不能履行审批职能时，必需明确授权其他局级领导代行审批职能，授权范围为：原则上不予审批报销业务，借款额度限制在3，000元之内，重大支出项目必需与局长沟通后方可发生。以明确责任。三、财务收支审批权限。我局各种财务收支项目，凡金额在人民币500元(含500元)以上的，必需经局长审批方可办理;凡金额在人民币500元以下的收支项目，由财务

2、科长审批即可办理，并实行月报制度。金额在人民币20，000元以上的重大收支项目，必需经局长办公会议集体决策后方可实施。局长办公室应将局长办公会议纪要中涉及资金活动的决策内容抄送局财务部门以便执行。四、财务收支审批程序。1、借款的审批程序：借款人→职能部门负责人(正职)→分管领导→财务科长→局长。2、报销的审批程序：经办人→验收人→职能部门负责人(正职)→分管领导→财务科长→局长。五、财务收支审批人员的责任。凡是参加财务收支审批及相关业务审批的人员，应当熟识并驾驭党和国家有关的财经路途、方针、政策，坚持原则

3、，不徇私情，为党和国家的堤防事业和全体员工的利益负责，为自己履行的审批行为的合法性、合理性负责。经上述有关人员审批的业务，若出现违纪问题，将根据有关法规赐予处理。事业会计岗位职责1、仔细贯彻执行中华人民共和国会计法、事业单位会计制度、事业单位财务通则、会计基础工作规范及其他财经、会计法规。2、依据审核无误的原始凭证，根据财会制度的规定，刚好编制分局事业部分的记账凭证。3、负责登记事业部分的总账、事业收入及支出明细账、往来和净资产类明细账。4、负责财政集中支付的支付凭证打印及对账等相关工作。5、负责财务科微机及附属设备的维护工作，保证日常工作的正常运转。6、帮助科长起草相关的文字材料。7、优质高

4、效地完成分局领导交办的其他工作。8、加强政治、业务学习，不断提高政治思想素养和业务素养，提高服务水平，精彩完成本职工作。 财务内控自查报告 篇2 依据山西省审计工作会议精神和长治市审计工作支配，通过对全市14所市(县、区)的综合医院财务收支进行了审计和调查。总体感觉到，随着医疗体制改革的不断深化，市、县两级政府对医疗事业的发展赐予了足够的重视，把医疗卫生事业作为政府实行肯定福利政策的社会公益事业和关键领域，实行了一系列行之有效的措施，医疗投入机制逐步完善，投入总量逐年增长，卫生服务体系逐步形成，医疗水平不断提高。市、县两级综合医院秉承“为患者服务，让患者满足”的工作理念，以便利患者、提高服务质

5、量为目标，在简化办事手续，提高服务质量等方面进行了一系列的综合配套改革，并取得了肯定的成果。但在收费管理、财务管理等方面还存在有待改进和规范的问题：一、在收费管理、财务管理中存在的问题1、乱收费问题普遍存在。近年来，尽管各级政府和卫生主管部门实行了一系列有力措施，但独立项目收费、超标准收费、超范围收费、重复收费等乱收费普遍存在。在这次审计中发觉14所综合医院乱收费金额达到1635万元，占到违纪违规总额的24.9%。2、开单提成屡禁不止。在对某医院审计中发觉，向介绍来该院检查的中间人支付介绍费高达77.31万元。详细是：ct头颅检查外单位人员每例提成50-70元;躯干检查每例提成60-80元;内

6、部医生和职工每例提成30元;内窥镜检查每例提成10-15元;红外乳腺检查、脑地形图检查每例5元;动态心电图、彩超、脑超检查每例20元;团体体检按收入的15%提成，某呼救中心支付乡镇、煤炭部六十三处等单位介绍人每例50-100元，支付交警队按医疗收入的10%支付。3、药品收支结余普遍未纳入专户管理。根据“收支两条线”的规定，应将还利于民的药品折(扣)让收入和药品收支结余刚好足额上缴同级财政专户管理，但全市14所医院共有419.75万元被截留挪用。此外，财务基础工作薄弱，会计核算不够规范。如：票据运用管理混乱，应收帐款长期得不到清理，帐实不符，帐表不符，白条抵库等问题也比较普遍。二、形成问题的缘由

7、分析(一)医疗经费投入不足医院为维持日常医疗活动、职工福利待遇、基础设施建设和重点学科探讨等工作，须要大量资金投入，形成资金较大缺口，需求冲突特别突出，医院只好“自谋生路”，将费用转嫁到患者身上。加之近几年医疗系统评估验收标准过高，各种脱离实际的“达标升级”活动难以杜绝，医院超越了自身承受实力，借款或贷款购置医疗设备等。为此，欠下巨额债务，偿还债务的资金无来源，就在收费上作文章。(二)医院的医疗收费价格已落后于物价水平，导致部分医疗成本与医疗收费价格倒挂目前的医疗收费标准是1997年和1999年制定的，而现在构成医疗成本的材料、人员工资及相关费用的价格远远高出了当时制定标准的水平，客观上就会造

8、成医疗成本高，这也是形成乱收费的一个缘由。(三)政策法规观念淡薄，相识不到位医院作为一个特别业务部门，普遍存在重业务、轻管理思想。大多数医护人员认为只要业务水平搞上去，把病人治好，效益也上来，其它都是次要。殊不知医院不仅是医治和预防疾病、保障人民健康的社会主义福利事业单位，同时又是独立的经济核算单位。管理跟不上，是不能取得社会效益和经济效益双丰收的，更难保证医疗、科研、预防等各项任务的顺当完成。(四)监督检查部门惩处不到位纵观多次治理乱收费和各种名目的财务检查，多是对违纪行为只作经济惩罚，对责任人追究极少，更没有因此而丢掉“乌沙帽”的，违纪单位在经济上有利可图，达不到检查监督的效果，肯定程度上

9、助长了医院乱收费的歪风，同时受检查监督力气的限制，少数医院存在侥幸心里。正如某医院的财务人员所说“接受过多次检查，检查后只不过是罚个款而已”。所以，使一些违纪违规问题屡查屡犯，屡禁不止而不能根治。三、加强和改进医院财务管理工作的审计建议1、正确处理社会效益和经济效益的关系。违规收费现象，群众反映剧烈，而且影响到党群关系。因此，各级医院必需正确处理好社会效益和经济效益的关系，从体制上、机制上解决“看病贵”的难题，使百姓既能看起病、享有价格合理、质量优良的医疗服务，又能使医院适应市场要求，增加医院的综合水平，使之良性发展。2、加强医疗行业职业道德建设。医疗行业的很多违规违纪问题与执业人员的道德水平

10、有很大关系。因此，必需加强职业道德教化，树立救死扶伤、精益求精、文明行医的行业风尚，坚决订正“开单提成”，严禁医疗收入与个人利益干脆挂钩的做法，规范医疗和药品购销行为，要逐步完善内限制度，真正建立起行业自律机制，使医院更好地为人民群众供应质量优良的卫生医疗服务。3、加强执法部门的监督检查。明确责任，落实到人，做到工作有人抓，出现问题有人管。事实证明，有力的外部监督是促进管理的一项重要武器。尤其是收费和药品价格管理工作，实行定期与不定期、全面检查与抽查相结合的方式，加大对医院的检查力度，发觉问题刚好解决，对查出的各类违法违规问题要严格实行责任追究制度，坚决打击和惩处各种违法行为，不能雨过地皮湿。

11、逐步建立起有责任、有激励、有约束、有竞争的运行体制，从而促进医院健康、快速、协调发展。 财务内控自查报告 篇3 一、基本状况市水利局是隶属于市政府的正县级行政单位，其主要职责是贯彻执行中心、省及市委、市政府有关水利水电等工作的法律、法规、方针和政策，拟定并组织实施全市水利工作的发展战略和中长期规划，统一负责、管理全市水资源、水利工程建设、水土保持、防汛抗旱、水电及电网规划等。局机关执行行政事业单位会计核算制度，在农行开设账户4个(零余额账户、基本存款账户、专用存款账户和一般账户各1个)。你局独立核算的下属单位有：市水利水电规划设计院、市水电管理局、市水电管理局和市水利水电建筑公司。水利水电规划

12、设计院在职人员为自收自支，离退休人员财政实行差额拨款;和水库管理局部分事业编制人员财政实行差额拨款，其余人员为自收自支;水利水电监理公司和水利水电建筑公司为自负盈亏的企业单位，水利水电建筑公司目前在岗约30余人。现局机关在职人员88人，离退休人员65人，内设计财科、办公室、人教科、水政科、水保科、建管科、农水科和防汛抗旱指挥部办公室8个科室。二、预算收支和财务收支状况20xx年总的经费收入中，财政年初预算支配和年度追加两项合计1083.94万元，占当年整个经费来源的64%。从审计的状况来看，由于年初预算支配的公用经费较少，在年度追加的经费中，除一部分带帽的资金外，有相当一部分是弥补机关公用经费

13、。但局机关因近几年来为争取项目资金、改善办公条件等发生的费用较大而使得公用经费往往捉襟见肘，从而挤占专项资金已成不争的事实。预算收支详见附表。三、20xx年专项资金拨付状况四、审计发觉的主要问题以上问题依据国家财经法规另行下达审计确定。五、审计建议1、市水利水电规划设计院、市水利水电建设监理有限责任公司及水利水电建筑公司等与市场经济紧密关联的单位应在主动拓展业务谋求生存发展的同时切实规范各项经济业务操作，不能违反国家的法规法令而逆行;市水利局作为行业主管部门应进一步加强对下属单位财务和经济事项的监管。2、主动争取上级部门和市本级财政的支持，以保证正常的行政经费支出，杜绝挤占专项资金。3、下属个

14、企事业单位应进一步增加纳税意识，刚好足额缴纳各项税费。 财务内控自查报告 篇4 一、专项活动组织与开展状况(一)依据工作方案,公司对本次专项活动作出如下组织部署:1、公司总经理组织召开动员会并作出详细部署,要求工作小组高度重视本次专项活动,切实查找存在问题与不足,制订整改措施并逐项落实到位,使公司财务会计基础工作得到进一步提高。2、公司财务负责人组织相关人员仔细学习深圳证监局关于在深圳辖区上市公司全面深化开展规范财务会计基础工作专项活动的通知(深证局发20xx1号)(以下简称专项活动通知)、关于填报<深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷>(以下简称调查问卷)、关于深圳辖区上市公

15、司财务会计基础工作常见问题的通报(以下简称常见问题通报)和公司现有的各种财务制度与文件。3、公司财务负责人布置专项活动工作支配,就自查阶段的分工、要求与时间支配等作出部署,要求相关人员按规定时间仔细完成自查内容,形成工作底稿和初步自查状况提交财务负责人审核。4、公司审计室根据工作方案的要求,制订审计安排并刚好开展审计。(二)依据工作方案,本次专项活动开展状况如下:1、公司财务人员依据调查问卷与常见问题通报分类整理、汇总自查内容,开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告2、财务部副经理对财务人员的自查工作底稿与自查结果具体复核,对自查发觉存在的问题进行重点核查,并提出相应的自查核查结果,提交财务

16、负责人审核。3、财务负责人对财务部副经理的自查结果进行了审核,对自查底稿的内容完善提出指导看法,要求财务部按时提交专项活动自查报告。4、按工作方案要求,财务部将自查底稿与自查报告提交公司审计室。5、审计室根据制定的审计安排,依据深圳证监局相关文件要求对自查报告内容逐项稽核,并就与财务限制相关内容进行审核,同时向审计委员会报告专项活动开展状况,听取审计委员会对自查工作的指导。6、财务负责人就自查阶段工作开展状况、自查内容、发觉问题或存在的不足、提出整改措施、期限和责任人等状况向总经理作出全面汇报;审计室就专项活动的稽核结果与建议形成内部审计报告提交董事会审计委员会审议,并向总经理作出通报。7、依

17、据自查状况与内部审计状况,形成了专项活动的自查报告提交董事会审议。二、自查内容、发觉问题及整改措施依据中华人民共和国会计法、企业内部限制基本规范、会计基础工作规范、会计电算化管理方法、会计档案管理方法等相关规定,公司逐项比照调查问卷和常见问题通报进行了仔细、全面地自查。公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和限制、财务管理和会计核算制度建设、财务信息系统运用和限制、财务会计内部管理限制等方面的财务会计基础工作较为规范,同时按相关文件的要求尚存在肯定不足之处需进一步加以完善。为此,提出以下整改措施、整改期限和整改责任人,仔细加以落实:(一)关于财务人员专业培训方面存在

18、问题:会计人员的专业培训须要进一步加强。整改措施:财务部将依据会计人员实际状况制订会计专业学问与技能、财政税收政策法规、关务学问、外汇管理等方面的针对性培训安排,同时支配财务人员主动参与各政府职能部门与银行实行的专项培训。整改期限:20xx年9月30日前,并长期坚持。(二)关于财务管理制度方面开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告存在问题:(1)公司尚未建立财务会计相关负责人管理制度,未对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等作出规定;(2)公司财务管理制度中未对亲属回避、定期轮岗作出明确规定;(3)未特地对公允价值计价、资产减值和预料负债制定标准与程序;(4)公司财务管理

19、制度中仅仅规定了原则性的责任追究条款,缺乏可操作性。整改措施:依据公司财务管理制度等有关规定,拟定公司财务负责人管理制度,提交公司董事会审议批准;拟修订公司财务管理制度,对亲属回避、定期轮岗作出明确规定;依据对公允价值计价、资产减值和预料负债核算要求,制订出可操作性的标准与程序;拟修订公司财务管理制度中的责任追究条款,对责任追究的范围、责任认定的详细标准、惩罚措施以及责任追究机构和程序等作出明确的规定,且责任追究与财务负责人的绩效考核挂钩。(三)关于财务信息系统建设方面存在问题:财务人员对金蝶财务软件K3-V10.4版本的一些功能运用存在不完全熟识、部分操作技能不娴熟的状况。整改措施:财务负责

20、人组织财务人员进行会计电算化学问全面业务技能与操作技巧的特地培训,同时与金蝶财务软件的售后技术支持加强联系,获得其技术指导和支持。(四)关于财务会计内部管理限制方面存在问题:财务部与客户的对账书面确认执行不到位。整改措施:财务部对重点客户核对销售货款,并书面确认核对结果。整改期限:20xx年7月31日前整改责任人:财务总监梁新辉、审计室负责人王秀玲通过专项活动的自查阶段工作,进一步提高了财务人员对规范财务会计基础工作重要性的相识,加强了财务会计基础工作系统性学习。对查找到不足之处,公司将严格根据整改措施仔细加以落实。 财务内控自查报告 篇5 我委依据文件精神，从12月上旬起，结合本单位的实际状

21、况，对本单位会计基础工作状况进行了仔细的自查，现就自查状况报告如下：一、财务收支状况在财务工作过程中，本单位严格根据会计法的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，依据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在支配支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出须要，既体现实际工作须要，又考虑财力可能，依据办公室各项工作任务，在财力可能的状况下，有保有压，确保重点，统筹支配，合理支出。二、单位内部限制制度建立和执

22、行状况依据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和限制制度过程中，制定了财产管理制度。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和限制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的平安，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分别、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的运用，提高了资金运用效益。3、明确经费支出的范围和开支标准，实行各种有效措施限制经费开支，杜绝了奢侈现象的

23、发生。三、固定资产管理和运用状况为了加强固定资产管理和运用，在固定资产购置时，严格根据政府选购程序进行选购，并依据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存状况刚好进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一样;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。四、存在问题通过自查，我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部限制制度时，还未能完全达到会计法所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健

24、全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。 财务内控自查报告 篇6 x党委、政府：村根据上级的要求，村支两委组织相关人员于20xx年 月 日，采纳就地自查的方法，对 村20xx年 月 日至20xx年 月 日财务收支状况进行自查，状况报告如下：一、 基本状况：x村党支部共有支部委员 人，党员 人， 辖 组， 户，总人口 人。220xx年人均纯收入 元。二、 财务制度执行状况：x村坚持每季度集体办公，对每一笔收支进行审核，确认后，由财务监督小组成员、村主任、村支部书记共同签字后报账，每季度准时在次月 日前上墙公示财务收支状况。20xx年 月通过乡党委政府派人审

25、计验收，严格根据大水田乡村级财务管理制度开展工作，对各项收入支出严格审查，坚持公开制度，在财务收支上做到了干部清白，群众明白。三、 财务收支状况：(一)、20xx年 月 日至20xx年 月 日总收入 元，主要包括以下各项收入：1、2、3、4、5、(二)、20 年 月 日至20xx年 月 日，总支出 元。主要包括以下各项支出：1、2、3、4、5、(三)、截止20xx年4月30日，村级结存现金余额 元。(四)、截止20xx年4月30日，村级债权债务状况如下：1、应收往来 元;其中：(明细)2、应付往来 元;其中：(明细)3、短期借款 元;其中：(明细)四、主要的工作成就：1、抓好村支两委班子建设，

26、加快本村经济发展;2、充分发扬民主，坚持集体探讨重大问题，对群众关切的居务、事务、财务等状况，按要求照实在社区公开栏内进行公示，接受群众监督。3、按要求刚好报结账，搞好财务公布照片资料档案。 财务内控自查报告 篇7 为切实加强我乡村级财务管理工作，进一步规范村级三资管理，落实农村基层组织党风廉政建设，维护农村社会和谐稳定，确保村级换届选举工作顺当进行，依据渝水区人民政府办公室关于开展村级财务检查工作的实施看法(渝府办发20xx63号)文件精神要求，在全乡开展了一次村级财务清查工作，现在工作状况总结如下：一、高度重视我乡党委、政府充分相识到开展此次清查工作的重要性和紧迫性，由纪委牵头农经站、财政

27、所，抽调8名精干人员成立了村级财务清查专项小组，由乡纪委书记李华萍同志担当组长。班子会议专题探讨制定清查工作方案。清查工作总共分为动员部署阶段、集中检查阶段及整改阶段。二、全面清查(一)清查对象：此次村级财务清查对象为全乡9个村委会;(二)清查范围：20xx年以来村级集体经济组织三资管理及财务收支状况，对群众反映问题剧烈和在审计过程中发觉问题的，可依据详细状况进行追溯和延长;(三)清查内容：1、20xx年以来的财务收支状况。主要审查：村级收入是否刚好足额入帐;各项费用支出是否真实合法，有无侵占、挪用、私分集体资金和私设帐外帐或小金库的状况。2、专项资金管理状况。主要审查：上级划拨或接受社会捐赠

28、的资金和物资的管理、运用状况;村级工程建设项目承包结算及资金财务管理状况;发放到户的各项补贴资金和物资等的管理、发放、运用状况。3、现金管理状况。主要审查：备用现金依据规定支出结算，余额结存入专户状况;资金坐收坐支运用状况;按时报账结算状况。4、票据凭证规范状况。主要审查：收款统一运用省财政厅监制的专用收据及专用收据领销状况;原始发票要求内容完整、清楚、手续齐备状况;经费支出入账和运用白条抵库状况。5、集体资产、资源的增减变动状况。主要审查：集体资产、资源变动处臵是否经合法程序;集体资产对外承包租赁、资产帐物相符状况;在建工程项目的资金来源和实际支出，以及资金往来状况;落实各类财产保管责任和备

29、案状况。6、村集体资金资产管理制度执行状况。主要审查：对相关制度和政策的执行状况，特殊是财务审批和惠农政策执行状况。三、严格审计工作小组成员对清查出的数据仔细检查审计，确保各项数据的真实精确。四、责令整改1、财务制度不完善。有的村财务管理制度与现行实际状况不适应、不配套，出现脱节，缺乏资金收入、运用及效益措施，导致村级财务管理制度不够完善、健全、规范，接受群众监督乏力。2、账薄设臵不规范。一些村会计各自为阵，会计科目随意设臵，记帐方法不统一，有些村资金来源、资金占用和专项支出等项目记录不全，导致不能进行规范的账务处理和全面反映本村的财务活动状况，也不利于财务公开和财务监督。3、会计手续不齐全。

30、有的村财务原始凭证不规范，无经手人，无证明人，无事由，无审批人签字。一些出纳收付款后不刚好记账，仅凭脑子记忆，甚至凭印象自制凭证，盘点库存时，现金不是多就是少。4、凭证审核不严格。财务开支本应由分管领导一支笔审批，而有的村支书签、主任也签，签批不问清红皂白，来者不拒，明知超标准或开支范围不合规，因怕得罪人，有意大开绿灯。5、财务收支无预算。有相当部分村年初资金收支无安排，往往是有钱乱花，无钱借花，拆东墙补西墙，寅吃卯粮，结果是年终决算一片红。6、会计档案不健全。很多村根本没有村级档案室，会计档案资料无法集中管理，会计资料只好长期放于会计或出纳家中。一些会计人员不按规定装订发票，年终将帐本和单据

31、用报纸一包，随意乱丢。换届后干部变动时不办理移交手续，各管各的包包账，造成账簿和凭证丢失、鼠咬、虫蚀和霉烂。7、资金运用不合法。有的请客送礼，有的公款旅游，有的滥发实物、补贴、资金，甚至还存在着干部挪用、侵占公款的现象。特殊是一些经济状况较差或较好的村，问题尤为突出，支出结构既不合理也不合法。8、会计队伍不稳定。有的财会人员工作一段时间后选为村干部，有的不愿挂个会计把自己捆在家里，而外出打工不愿从事会计工作。加之村会计一般随主要干部变动而变动，一任书记，一任会计，变更频繁。且相当一部分村财务会员文化水平低，学问面窄，业务素养差，缺乏科学的财务管理学问和综合分析核算实力，因而在实际操作中漏洞百出

32、，难以起到监督管理财务的作用。五、清查主要数据 财务内控自查报告 篇8 众所周知，依法办事是做好工会财务管理工作的前提条件，在平常的财务管理工作中，学会依法办事，建立和健全工会的财务管理制度。而工会主席、工会委员和工会经济审查小组都要各自具有明确的工作职责，这样才能共同管好用好工会经费。并要做到以下三点：一、有严格的经费运用审批手续和定期的经济审查工作。二、经费运用有预算有安排，经费主要用在为职工办实事上。三、同时严格法律法规，主动做好行政拨缴经费的管理，并按时足额向上级工会上缴工会经费。当前，随着我市各区、县工会及开发区工会的经费收入实现了持续稳定增长，如何管好、用好工会经费则显得尤为重要。

33、现就我县工会财务管理中出现的问题，进行以下自查报告。一、工会财务管理中出现的问题我市工会所辖13个区县和3个开发区工会。近年来，各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探究，取得了肯定成效，但也存在一些问题，主要表现在:区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应，其弊端日渐凸显，亟待改善和加强。（一）财政划拨工会经费不到位目前在我市十三个区、县工会中，城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好，其他区、县或只解决区、县工会机关

34、人员的工会经费或定额划拨经费，与足额划拨相差甚远，临潼区及3个开发区至今尚未解决。（二）税务代收的覆盖面不够广税务代收工会经费后，各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高，但仍旧存在经费收缴空白点。据调查显示，碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家，而缴经费的只有1600多家，不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家，而缴经费的单位只有600多家，也只达到30%。（三）财务管理制度尚不完善，经费支出随意性较大有的区、县多年来没有制订相关的财务制度，有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确，尤其缺少预决算管理制度，干脆导致了经费支

35、出随意性大。决算状况表明，有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%，有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、出纳一人担当，不符合会计核算规定，财务管理基础薄弱。（四）财务审批报销制度不够规范有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核，经办人干脆让领导签字报销，待会计人员作账时发觉问题，为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严，存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定，支出时超限额运用现金，发放物品未附发放明细单。（五）乡镇、街道工会财务工作薄弱（六）人员素养不高，会计基础工作薄弱有些区、县工会财务人员不具备相应专业学问，业务水平低，人员变动频繁，同时又身兼多职。加

36、之有的财务人员责随意识不强，存在会计核算不刚好、科目运用不精确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、运用制度。收经费时每人一本收据，开出的收据无人监督和管理，有的长达数年票据和钱无法收回，同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参与业务培训，无法适应财务管理工作发展的须要。二、缘由及分析（一）财政划拨工会经费的问题地税代收后，各单位的经费收入主要分为三大块，即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上，各区、县工会都不同程度地做了一些工作，但由于区、县财政比较困难，加之我们的协调沟通工作也不到位，导致财政划拨的工会经费不能全部到位。（二）工

37、会经费收缴率不高的问题区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了，够花就行，认为税务局代收多少就收多少，收不上来也没有方法，催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严，工会经费想交多少就交多少，有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨，财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总，这样就很难刚好驾驭应缴未缴及未足额缴纳单位的信息，工作效率不高。（三）财务管理基础薄弱的问题一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够，没有制定相应的制度来确保工会经费的合理、有效运用;二是县级工会财务人员大多缺乏专业学问，加之培训工作未能跟上，因此，县、区工会

38、财务工作不能适应形势发展的要求。（四）乡镇街道一级工会财务管理问题事业单位财务自查报告三篇各类报告我市乡镇、街道工会工作范围广，肩负的任务重，人员编制少，非公企业多问题多。如工会经费开支由行政领导审批，工会经费无法正常保证，只能依靠区县工会的补助等，管理起来困难很大。三、对策及建议（一）实行有效措施，提高代收经费收缴率及财政划拨工会经费到位率各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的思想，充分发挥收缴经费的主动作用，刚好驾驭基层单位的职工人数、工资总额状况。针对代收经费过程中存在的问题，实行与税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方式，督促基层单位足额缴纳工会经费，逐步削减收缴经费的

39、盲区。要实行有效措施，加大财政划拨工会经费工作力度，在调查探讨，摸清底数的基础上，向同级党委和政府汇报，与同级财政部门进行协调，切实将财政统发工资的行政事业单位的工会经费纳入财政预算，力争全面实现行政事业单位计拨工会经费由财政统一划拨。（二）加强领导，为财务人员履行职责创建条件各单位领导要切实加强对财务工作的领导，仔细探讨解决经费收缴、财务管理、资金运用中的重点和难点问题;要对存在的问题，逐一检查，找寻差距，分析缘由，制定措施，限期整改;要充分调动财务人员的主动性和创建性，为财务人员依法按章履行职责创建条件。爱投数创（三）强化财务管理，建立健全工会各项财务制度制度重在管理，管理重在规范。市总工

40、会财务部已针对检查中存在的问题，制定了一系列强化区、县工会财务管理的工作制度。要求各单位逐步联系实际建立和完善内部限制制度，建立健全符合当前工会财务工作实际的相关制度，做到用制度管人、用制度管事、用制度管财。四、加强检查指导，提升乡镇、街道工会财务管理工作水平建议进一步加强对乡镇(街道)工会财务工作的检查指导，依据基层单位的实际状况，25人以上的单位可单独建立银行账户，对这些单位进行规范管理。25人以下的单位及联合会可由行政代管，但必需保证工会经费的足额计提及独立运用。充分发挥乡镇(街道)工会的承上启下的作用，在县级、乡镇(街道)工会、基层工会开展以非公企业工会为重点，收好、管好、用好工会经费

41、为主要内容的财务规范化建设达标活动，一级抓一级，一级帮一级，一级促一级，层层落实，促使工会财务管理水平上台阶。 财务内控自查报告 篇9 依据财政局文件【20xx】号文件要求，为进一步加强事业单位财务管理工作，规范事业单位管理行为，提高财务管理质量，学校成立了自查领导小组，由总务主任牵头对20xx年度财务收支状况、资产帐目进行了仔细地自查，对自查状况报告如下：一、学校费用收取状况（一）学生费用收取我校收取学生费用按学期收取，在开学初，由总务处分组统一收取，收费标准为：学费每学期400元/生，住宿费80元/生，书费依据各专业不同由教务处预算出书费，总务处统一收取，学期后期统一结算，多退少补。在收费

42、过程中，严格根据收费有关规定进行公示，挂牌收费。当天所收费用汇总后均全部交由学校出纳员开起财政部门统一印发收据，如数存入财政专户。严禁学校各处室、学部、老师个人向学生再收取任何费用。（二）勤工俭学收入我校勤工俭学收入来源主要有：学生食堂、小卖部、基地。学校按年核定向管理者收取管理费，校内设立勤工俭学专帐，并将所收管理费按时存入财政专户，严格根据勤工俭学“433”制列支运用。（三）教职工的房租费、水电费及其他学校零星收入，均按月或学期进行统一收取存入专户。二、学校经费列支状况学校所需列支经费均根据有关规定按月向主管部门申请，由会计统一列支。事业单位财务自查报告三篇事业单位财务自查报告三篇学校支出

43、实行校长负责制，在购买所需物品时，超千元以上的须由领导班子探讨报县选购中心批准后选购，在经费支出中，所产生的票据由经办人签字，校长核实签字认可后，方可报销。三、资产管理状况由于学校校舍惊慌，没有统一的保管室，所购进物资均由总务处严格进行资产登记，并作好借出登记。由运用老师从总务处领出，保管运用，在期末或年末由总务处统一清理，并将不再运用的物资统一收回管理，开学初再按需发放到运用老师手中。四、学生各种补助管理状况学生国家助学金及各种学生助学金，学校均设特地帐户和管理人员，做到了专款专人专用，同时，严格根据相关文件规定和相应操作程序设立台帐支付给学生。五、培训经费管理运用状况学校培训经费严格根据文

44、件规定和培训列支程序进行列支。详细由学校财务室、招生就业办依据培训安排和培训进程对所需经费报校长审批，总务处统一选购耗材，学员补助费由培训班主任报招生就业办公室汇总，报校长签字，财务室统一发放。六、上级划拨资金管理状况上级划拨的各种资金，均通过财政专户严格实行“专款专用”，无截留、挪用违规行为。七、学校财务检查工作学校每学期均由总务处牵头，以校长为组长各处室、工青妇负责人组成查帐小组对学校财务收支进行检查，并在全职会上进行帐目公布，络列大笔资金的支出状况。经过学校的仔细自查、清理，我校均无乱收费、私设“小金库”，虚报、坐支、挪用公款、公款私存、资产抵押担保等违规行为。 财务内控自查报告 篇10

45、 *镇政府：依据文件精神，从5月上旬起，结合本单位的实际状况，对本单位会计基础工作状况进行了仔细的自查，现就自查状况报告如下：一、财务收支状况在财务工作过程中，本单位严格根据会计法的规定，依法设置会计账簿 ，并保证其真实完整，依据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在支配支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出须要，既体现实际工作须要，又考虑财力可能，依据办公室各项工作任务，在财力可能的状况下，有保有压，确保重点，统筹支配，合理支出。二、单位内部限制制度建立和执行状况依据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和限制制度过程中，制定了财产管理制度。建立和完善各项制度的同