房地产企业土地增值税税收筹划策略.docx

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1、房地产企业土地增值税税收筹划策略对于房地产企业而言，税务风险是必定存在的，将对房地产企业的生存进展产生重要影响。土地增值税是房地产企业的一项重要税收，国家也是通过土地增值税对房地产企业的税收进行调控。作为房地产企业，其重点解决的问题就是怎样对税务风险进行掌握。社会各行业中，房地产企业是具有高风险的，企业投资运营过程中会受到诸多因素的影响，为此必需要提高对土地增值税税收筹划的重视程度，采纳科学化的筹划策略，促使房地产企业获得持续稳定的进步。一、房地产企业土地增值税的含义所谓的房地产企业的土地增值税，就是房地产开发商在土地开发过程中产生的土地增值税目。土地增值税是房地产企业筹划中十分重要的税收内容

2、，涉及到实物、货币等诸多收入内容。扣除相应扣税项目后进行纳税。国家关于土地相关政策的公布旨在掌握房价上涨速度，减轻社会民众的购房压力。房地产企业的土地增值税主要包含两个方面的内容，分别是纳税人和应纳税额。纳税人就是利用国有土地、相关建筑物品进行交易，并且从中获取利益收入的企业。应纳税额就是在房地产企业的建设中产生的相应项目交易额。二、房地产企业土地增值税税收筹划的重要意义对于房地产行业而言，房地产企业的土地增值税税收筹划具有重要的意义。科学的筹划能够使企业支出更加合理，为房地产企业后续的进展奠定基础，同时科学的税收筹划也有助于房地产企业财务管理水平的提升。首先，有助于房地产企业市场竞争能力的提

3、升。现如今，我国市场经济体制改革不断推动，相关制度也日渐完善。如房地产企业的税收，通过科学的税收筹划能够亲密政府与房地产企业间的联系，形成和谐的关系，在规则允许的范围内使双方的需求得到满足。合理的税收筹划也能够对企业的税负比率进行优化，减轻企业的税收压力，让房地产企业有更加充分的资金链，为今后的进展奠定坚实的基础。具体而言房地产企业自身能够创造更大的经济价值。为此国家政府也对其进行严风格控，旨在通过税收推动房地产企业的持续健康进步。对于房地产企业而言，土地增值税税收是重要的税种，随着房地产企业的进展，这一税收也渐渐增加，给房地产企业带来比较大的负担，使得企业将大部分资金用于交税，利益受到严重影

4、响。所以应对土地增值税税收进行科学的筹划，减轻企业的税收压力，让企业有充分的资金建设工程项目，创造更多的经济价值，从而更好地在市场竞争中立足进展。其次，能够推动房地产企业财务管理水平的提升。在市场经济进展中，房地产企业起到重要的推动作用，并且能够创造出更大的经济效益。为此，为更好地推动房地产企业的进展，国家主动强化宏观调控，但政策改变会直接影响到房地产企业的运行，特殊是企业的财务工作。所以需要房地产企业财务管理工作亲密与宏观调控政策间的联系，以便更好地提高财务管理效果。税收在房地产企业资金中占有重要的比重，科学的进行土地增值税税收筹划，能够使财务资金得到优化，提高资金的利用率。此外，税收筹划时

5、，财务人员要明确税收筹划内容，做好全面的分析讨论工作，使税收筹划工作的质量得到保证，让房地产企业的土地增值税税收筹划到达理想的效果。三、房地产企业土地增值税税收筹划的原则一遵纪守法房地产企业在土地增值税税收筹划过程中要做到遵纪守法，这是最为根本的一项原则。二预先筹划预先筹划也是房地产企业土地增值税税收筹划的重要原则之一，要求税收筹划工作根据相关的打算进行，不管是长期打算还是短期打算，都需要满足房地产企业的进展时机，紧密支配各种打算，保证税收的科学合理，促使房地产企业获取更高的效益。三综合性在对房地产企业土地增值税税收进行筹划时，需要根据综合性的原则进行，将税收作为房地产开发的决策项目，将税收与

6、房地产开发亲密结合起来，从房地产开发环境中对土地增值税税收筹划进行讨论，保证税收更加规范真实。四经济性经济性原则也是土地增值税税收筹划的重要原则，从全局利益出发对税收进行讨论，避开某一环节出现问题。对房地产企业的经济效益进行分析，使房地产企业开发的经济水平和经济效益得到顺利实现。四、房地产企业土地增值税税收筹划的有效策略一树立税收筹划的风险意识房地产企业土地增值税税收筹划工作中，根据法律法规保证各项工作有序推动，维护税收筹划工作的效益。结合目前房地产企业的经营状况以及税负，房地产企业的管理者以及财务人员要明确税收起到的促进作用，亲密关注税收政策的调整改变，对统筹规划因素进行综合性分析，对土地增

7、值税政策进行精确把握，从而有效的避开税收风险出现。在工作过程中，要注重管理者以及工作人员的管理，强化风险意识，结合具体的进展战略制定科学的工作打算，使税收筹划工作有序推动。二确定土地增值税税收筹划目标对于房地产企业而言，土地增值税的税收筹划具有重要的意义，对于促进企业进展有着不行忽视的作用。所以房地产企业应提高对土地增值税税收费用的重视程度，明确科学的土地增值税税收筹划工作目标，建立完善的税收筹划系统。制定科学的税收筹划目标，让筹划工作能够根据目标有序推动。提前做好土地增值税税收筹划工作，假如税收出现问题才能够准时的进行改正处理。但我国大多数房地产企业只是在筹划工作开展时分析可能出现的问题，这

8、就使房地产企业的筹划管理目标无法顺利实现，因此作为房地产企业必需要提前做好土地增值税的税收筹划工作，明确可能存在的潜在问题，使筹划工作有序推动，推动房地产企业持续稳定进步。三开展全周期的税收筹划工作土地增值税的税收筹划工作要从整体入手，由于工程项目的建设周期是比较长的，若只是对某一环节进行筹划，避开会引发各种风险，所以必需要从整体的角度出发，开展全周期的税收筹划工作，使税收筹划更加高效。同时，在工作过程中，要结合房地产企业以往的经营数据建立完善的、针对性的工作体系，结合不同时期开展税收筹划工作，让房地产企业的税收筹划工作效率以及税收重化效果得到提升。在具体状况中，要开展战略筹划，需要工作人员有

9、肯定的战略意识，结合实际工作内容对工作方法进行优化，明确税收筹划对于房地产企业经营开发的影响，在关注经济效益的同时强化对经营本钱的重视，促使房地产企业稳定进展。四健全管理制度房地产企业的税收筹划工作是比较系统、冗杂的，要求根据企业管理制度以及全体业务进行开展，完善的管理制度以及先进的税收管理制度有助于企业经济效益的增加，让企业到达更高的进展水平。根据目前房地产企业税收管理制度中的缺乏，企业要亲密关注房地产行业进展，从自身实际出发，借鉴学习先进阅历，系统化的分析讨论土地增值税税收筹划工作，防止由于税收政策把握不准而造成工作偏差。同时根据企业业务以及资金状况科学的掌握税收筹划工作，使税收筹划更具综

10、合性、整体性。五亲密房地产企业与政府部门的沟通沟通房地产企业要亲密与国土资源部门、税务机关等沟通沟通，根据法律法规对土地增值税税收筹划方案进行制定，保证税收筹划是合理合法的，防止出现违法避税的状况。与此同时，房地产企业要对国家法律环境改变进行亲密关注，了解法律法规以及行业准则在税收筹划方面的限制，并准时调整优化土地增值税税收筹划方案，保证税收筹划工作的效果顺利实现。由于税务机关具有自由裁量的权力，所以房地产企业在税收筹划时要主动与当地税务机关沟通沟通，保证对当地税收征管的要求、特点进行把握，主动接受税务部门的指导，定期向税务部门咨询最新的政策状况，并据此对税收筹划方案进行优化。六选择合适的土地

11、增值税税收筹划方法首先，分散收入法，是房地产企业在纳税人间分裂应税所得额，有助于降低税负。其次，增加扣除项目金额。这种方法能够增加增值税扣除额，到达节税的目的，对各计税期间扣除额进行调整。第三，税率临界点。在肯定比例中，假如应纳税额大于该比例，房地产企业缴纳的土地增值税税率就会提高，为此房地产企业需要有效地掌握土地应纳税额。土地增值税的税率临界点是20%，一般住宅增值率假如低于20%是不需要缴纳土地增值税的，所以要提高对这一临界点的重视程度。第四，统筹手段。利用统筹方式降低房地产企业土地增值税的纳税负担，综合性的分析讨论房地产企业的参建项目，并有效的收集、整理分析项目信息，让土地增值税筹划有科

12、学的参考。留意在收集、整理分析信息时，要留意其完好性、真实性，集中上报房地产企业参加建设的全部项目信息，以降低减轻房地产企业的纳税压力。七强化税收规划人才培育大中型房地产企业应建立特地的税收筹划部门，中小型房地产企业可以将税务外包，有专业化的税收规划人员关心企业开展税收筹划。总的来说需要强化人才培育，全面提高其素养水平，科学全面的开展税收筹划工作。要求企业财务、管理部门人员主动学习、时刻关注税收以及财务方面的政策，根据企业生产经营的实际状况对房地产企业的经营开发进行管控。在实际工作中，加强房地产企业各部门间的合作，实现统一的规划，顺利达成房地产企业税收筹划的目标，促使企业持续健康进展。五、结语

13、总而言之，随着我国税制改革的推动，房地产企业也面临着肯定的挑战，为实现自身的良好进展进步，强化企业盈利能力和效益，就需要做好土地增值税的规划工作。在房地产工程项目建设中，土地增值税税费的降低可以通过多种方式实现，实行科学化策略制定提高土地增值税税收筹划工作的质量效果，实现企业的经济效益。但要保证土地增值税税费的降低方式是合理合法的。要结合房地产企业的实际状况、政策以及行业进展等制定科学的土地增值税税收筹划方案，顺利实现土地增值税税收筹划的目标，推动房地产企业持续稳定的进步。 苏建华本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第9页 共9页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页