《专利权评估》PPT课件.ppt

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1、 第二章第二章 专利权和非专利专利权和非专利技术评估技术评估 第一节专利权评估原理、方法及案第一节专利权评估原理、方法及案例例 n n一、专利权的概念一、专利权的概念n n专利权（专利权（Patent Right），简称），简称“专专利利”。专利权人在法定期限内对其发。专利权人在法定期限内对其发明创造成果享有的专有权利。明创造成果享有的专有权利。n n知识产权的一种。我国于知识产权的一种。我国于1984年公布年公布专利法专利法，1992年公布该法的修正年公布该法的修正案，延长了三种专利的保护期限，案，延长了三种专利的保护期限，2000年通过了对该法的第二次修改。年通过了对该法的第二次修改。n

2、n（一）专利权的主体（一）专利权的主体n n有权依照专利法申请专利并被授予有权依照专利法申请专利并被授予专利权的单位和个人专利权的单位和个人。n n1、职务发明创造的单位、职务发明创造的单位。n n2、非职务发明创造的个人。、非职务发明创造的个人。n n3、共同发明人、共同设计人。、共同发明人、共同设计人。n n4、外国的单位或者个人、外国的单位或者个人 n n职务发明创造是指发明人或设计人职务发明创造是指发明人或设计人为完成本单位的任务或者主要利用为完成本单位的任务或者主要利用本单位的物质条件（资金、设备、本单位的物质条件（资金、设备、零部件、原材料、保密的技术资料）零部件、原材料、保密的技

3、术资料）所完成的职务发明创造。所完成的职务发明创造。n n退休、退职或者调动工作一年内做退休、退职或者调动工作一年内做出的与原单位承担本职工作或者分出的与原单位承担本职工作或者分配的任务有关的发明创造配的任务有关的发明创造。n n发明人或设计人的职务发明创造，发明人或设计人的职务发明创造，申请专利的权利属于该单位申请专利的权利属于该单位。申请。申请被批准后，被批准后，该单位为专利权人该单位为专利权人 n n非职务发明创造，是指企事业单位非职务发明创造，是指企事业单位的工作人员不是为执行本单位任务，的工作人员不是为执行本单位任务，或者没有利用本单位的物质条件所或者没有利用本单位的物质条件所完成的

4、发明创造。完成的发明创造。n n非职务发明申请专利的权利属于发非职务发明申请专利的权利属于发明人或设计人，明人或设计人，申请被批准后，该申请被批准后，该发明人或设计人为专利权人发明人或设计人为专利权人n n有两人或两人以上共同完成的发明有两人或两人以上共同完成的发明创造称之为共同发明创造。完成该创造称之为共同发明创造。完成该项发明创造的人，称为共同发明人项发明创造的人，称为共同发明人或共同设计人。或共同设计人。n n共同发明创造申请专利权力归共同共同发明创造申请专利权力归共同发明人或共同设计人，发明人或共同设计人，申请被批准申请被批准后的专利权，归共同发明人或共同后的专利权，归共同发明人或共同

5、设计人所有。设计人所有。n n（二）专利权的客体（二）专利权的客体n n专利权的客体也称专利法保护的对专利权的客体也称专利法保护的对象。是指可以取得专利权的发明创象。是指可以取得专利权的发明创造。造。n n发明发明 n n实用新型实用新型 n n外观设计外观设计 n n发明：是指对产品、方法或者其改发明：是指对产品、方法或者其改进所提出的新的技术方案。进所提出的新的技术方案。n n它所制造的产品或提出的生产方法它所制造的产品或提出的生产方法是前所未有的，或是对原有的产品、是前所未有的，或是对原有的产品、生产方法的改进。取得专利的发明生产方法的改进。取得专利的发明可以分为产品发明（诸如汽车、飞可

6、以分为产品发明（诸如汽车、飞机等发明均属于产品发明）和方法机等发明均属于产品发明）和方法发明（制造方法、配方）两大类发明（制造方法、配方）两大类 n n实用新型，是指对产品的形状、构实用新型，是指对产品的形状、构造或其结合提出的适于实用的新方造或其结合提出的适于实用的新方案。它只保护具有一定形状的产品。案。它只保护具有一定形状的产品。方法发明以及没有一定形状的粉末、方法发明以及没有一定形状的粉末、液体、材料等方面的发明只能申请液体、材料等方面的发明只能申请发明专利。发明专利。n n授予实用新型专利不需经过实质审授予实用新型专利不需经过实质审查，手续比较简便，费用较低。因查，手续比较简便，费用较

7、低。因此，关于日用品、机械、电器等方此，关于日用品、机械、电器等方面的有形手品的小发明，比较适用面的有形手品的小发明，比较适用于申请实用新型专利。烟花于申请实用新型专利。烟花n n外观设计，是指对产品的形状、图外观设计，是指对产品的形状、图案、色彩或其结合作出的富于美感案、色彩或其结合作出的富于美感并适于工业上应用的新设计。因此，并适于工业上应用的新设计。因此，外观设计专利的保护对象，是产品外观设计专利的保护对象，是产品的装饰性或艺术性外表设计。这种的装饰性或艺术性外表设计。这种设计可以是平面图案，也可以是立设计可以是平面图案，也可以是立体造型，更常见的是这二者的结合。体造型，更常见的是这二者

8、的结合。n n授予专利的主要条件是新颖性，其授予专利的主要条件是新颖性，其审批程序、专利权期限和实用新型审批程序、专利权期限和实用新型专利相同。汽车外形、地毯花样、专利相同。汽车外形、地毯花样、食品包装袋等食品包装袋等n n（三）专利权的法律效力（三）专利权的法律效力n n积极效力：专利权人在一定期限内积极效力：专利权人在一定期限内专有实施其发明成果的权利，即享专有实施其发明成果的权利，即享有一定期间合法的独占权，有一定期间合法的独占权，n n消极效力：专利权人具有专有性、消极效力：专利权人具有专有性、排他性权利，他人若无法律上的权排他性权利，他人若无法律上的权源而违法实施发明，专利权人有权源

9、而违法实施发明，专利权人有权要求其排除侵害，如有损害构成侵要求其排除侵害，如有损害构成侵权行为时，可要求损害赔偿。权行为时，可要求损害赔偿。n n二、专利权的特征二、专利权的特征n n（一）专有性（一）专有性n n（二）时间性（二）时间性n n（三）地域性（三）地域性n n（四）可转让性（四）可转让性n n也称独占性，是指在专利有限期内，也称独占性，是指在专利有限期内，只有专利权人享有专用专利的特权，只有专利权人享有专用专利的特权，任何单位和个人未经专利权利人许任何单位和个人未经专利权利人许可，都不得实施其权利可，都不得实施其权利n n是指专利权的保护具有法定的期限，是指专利权的保护具有法定的

10、期限，发明专利权的期限是发明专利权的期限是20年年，实用新，实用新型和外观设计专利权的期限是型和外观设计专利权的期限是10年年，均从申请日起计算均从申请日起计算。期满不能续展期满不能续展。n n专利权人应当自被授予专利权的当专利权人应当自被授予专利权的当年开始缴纳年费。期限届满后专利年开始缴纳年费。期限届满后专利权人就不再享有专有权，任何人都权人就不再享有专有权，任何人都可以无偿使用该发明创造。可以无偿使用该发明创造。n n根据根据1992年年12月月31日以前的专利申日以前的专利申请获得的专利权，发明专利权的保请获得的专利权，发明专利权的保护期限为护期限为15年；实用新型专利和外年；实用新型

11、专利和外观设计专利权的保护期限为观设计专利权的保护期限为5年，期年，期满前专利权人可申请续展满前专利权人可申请续展3年。年。n n张某有一发明，于张某有一发明，于2007年年1月月1日日向专利局提交专利申请文件，向专利局提交专利申请文件，2008年年1月月1日经审查，该发明具日经审查，该发明具备新颖性、创造性和实用性特征，备新颖性、创造性和实用性特征，于是决定授予张某发明专利权，于是决定授予张某发明专利权，并于当日予以公告。问：并于当日予以公告。问：2008年年6月月30日该专利的法律保护期限日该专利的法律保护期限还有多长时间？还有多长时间？n n有下列情形之一的，专利权在期有下列情形之一的，

12、专利权在期限届满前终止：限届满前终止：没有按照规定没有按照规定缴纳年费的；缴纳年费的；专利权人以书面专利权人以书面声明放弃其专利权的。声明放弃其专利权的。n n地域性是指一个国家依照本国专地域性是指一个国家依照本国专利法授予的专利权，仅在该国法利法授予的专利权，仅在该国法律的管辖范围内有效，对其他国律的管辖范围内有效，对其他国家没有约束力，外国对其专利权家没有约束力，外国对其专利权不承担保护的义务不承担保护的义务n n专利权可以转让，由当事人订立专利权可以转让，由当事人订立合同，并经原专利登记机关或相合同，并经原专利登记机关或相应机构登记和公告后生效。专利应机构登记和公告后生效。专利权一经转让

13、，原发明者不再拥有权一经转让，原发明者不再拥有专利权，购入者继承专利权。专利权，购入者继承专利权。n n三、专利权的种类三、专利权的种类n n发明专利发明专利n n实用新型专利实用新型专利n n外观设计专利外观设计专利国家发明专利养生保健多氧水国家发明专利养生保健多氧水n n四、发明创造授予专利权的条件四、发明创造授予专利权的条件四、发明创造授予专利权的条件四、发明创造授予专利权的条件n n（1 1）授予发明和实用新型专利权的实质）授予发明和实用新型专利权的实质）授予发明和实用新型专利权的实质）授予发明和实用新型专利权的实质条件条件条件条件 n n授予专利权的发明和实用新型，应当具授予专利权的

14、发明和实用新型，应当具授予专利权的发明和实用新型，应当具授予专利权的发明和实用新型，应当具备新颖性、创造性和实用性备新颖性、创造性和实用性备新颖性、创造性和实用性备新颖性、创造性和实用性n n新颖性，是指在申请日以前没有同样的新颖性，是指在申请日以前没有同样的新颖性，是指在申请日以前没有同样的新颖性，是指在申请日以前没有同样的发明或实用新型在国内外出版物上公开发明或实用新型在国内外出版物上公开发明或实用新型在国内外出版物上公开发明或实用新型在国内外出版物上公开发表过，在国内外公开使用过或者以其发表过，在国内外公开使用过或者以其发表过，在国内外公开使用过或者以其发表过，在国内外公开使用过或者以其

15、他方式为公众所知，也没有同样的发明他方式为公众所知，也没有同样的发明他方式为公众所知，也没有同样的发明他方式为公众所知，也没有同样的发明或实用新型由他人向专利局提出过申请或实用新型由他人向专利局提出过申请或实用新型由他人向专利局提出过申请或实用新型由他人向专利局提出过申请并且记载在申请日以后公布的专利申请并且记载在申请日以后公布的专利申请并且记载在申请日以后公布的专利申请并且记载在申请日以后公布的专利申请文件中。文件中。文件中。文件中。n n创造性，是指申请的专利发明与创造性，是指申请的专利发明与申请日以前已有的技术相比，该申请日以前已有的技术相比，该发明具有突出的实质性特点和显发明具有突出的

16、实质性特点和显著的进步。著的进步。n n实用性，是指该发明或实用新型实用性，是指该发明或实用新型能够创造或使用，并且能够产生能够创造或使用，并且能够产生积极效果。不能在工业上运用的积极效果。不能在工业上运用的技术不能申请获得专利。技术不能申请获得专利。n n（2）授予外观设计专利权的实）授予外观设计专利权的实质条件质条件授予专利权的外观设计，应授予专利权的外观设计，应当同申请日以前在国内外出版物当同申请日以前在国内外出版物上公开发表过或者国内公开使用上公开发表过或者国内公开使用过的外观设计不相同和不相近似，过的外观设计不相同和不相近似，并不得与他人在先取得的合法权并不得与他人在先取得的合法权利

17、相冲突。利相冲突。n n（3）不授予专利权的情形）不授予专利权的情形下列各项，不授予专利权：下列各项，不授予专利权：科学发现；科学发现；智力活动的规则和方智力活动的规则和方法；法；疾病的诊断和治疗方法；疾病的诊断和治疗方法；动物和植物品种；动物和植物品种；用原子核变换用原子核变换方法获得的物质；方法获得的物质；违反国家法律、违反国家法律、社会公德或者妨害公共利益的发明社会公德或者妨害公共利益的发明创造。但是，动物和植物品种的生创造。但是，动物和植物品种的生产方法，依法可以授予专利权产方法，依法可以授予专利权。n n五、专利权评估程序五、专利权评估程序 n n（一）确认专利资产的存在（一）确认专

18、利资产的存在 n n（二）搜集相关资料，确定评估（二）搜集相关资料，确定评估方法方法 n n（三）完成评估报告并加以详尽（三）完成评估报告并加以详尽说明说明n n1.有效性有效性 n n2.保护范围保护范围（专利权利要求书记（专利权利要求书记载的范围）载的范围）n n只能按照被评估技术实际获得的保只能按照被评估技术实际获得的保护范围进行护范围进行 n n3.专利权人专利权人n n专利证书上的权利人是最初获得该专利证书上的权利人是最初获得该专利权的权利人，并不一定就是该专利权的权利人，并不一定就是该专利权的实际权利人专利权的实际权利人 n n对专利技术有效性的判断包括两个层对专利技术有效性的判断

19、包括两个层次：次：n n（1）核实该专利是否为有效专利，）核实该专利是否为有效专利，专利证书专利证书和其他资料确认专和其他资料确认专利权的法律状态是否有效，不能够利权的法律状态是否有效，不能够仅仅凭仅仅凭专利证书专利证书进行判断进行判断n n（2）核实该专利是否具有专利性）核实该专利是否具有专利性我国对实用新型专利实行我国对实用新型专利实行“初初步审查步审查”制度，很多已经授权的实制度，很多已经授权的实用新型专利是不符合专利法的实质用新型专利是不符合专利法的实质性要求的，可能经过无效程序，丧性要求的，可能经过无效程序，丧失专利权。失专利权。n n六、专利权的评估方法六、专利权的评估方法n n（

20、一）重置成本法（一）重置成本法n n是指在评估资产时按被评估资是指在评估资产时按被评估资产的现时重置成本扣减其各项损产的现时重置成本扣减其各项损耗价值来确定被评估资产价值的耗价值来确定被评估资产价值的方法。方法。n n1、专利权成本的构成、专利权成本的构成n n（1）外购专利技术：购买价、）外购专利技术：购买价、专利年费、转让费、税金、利润专利年费、转让费、税金、利润和法律诉讼费等和法律诉讼费等n n（2）自创专利技术：）自创专利技术：n n研制成本研制成本 n n交易成本交易成本n n专利费专利费 n n直接成本。包括材料费、工资直接成本。包括材料费、工资费、专用设备、资料费、咨询鉴费、专用

21、设备、资料费、咨询鉴定、培训、协作费等定、培训、协作费等n n间接成本。包括管理费、非专间接成本。包括管理费、非专用设备折旧费等用设备折旧费等 n n发生在交易过程中的费用支出：发生在交易过程中的费用支出：n n技术服务费技术服务费n n交易过程中发生的差旅费及管交易过程中发生的差旅费及管理费理费n n 手续费手续费n n税金税金n n为申请和维护专利权所发生的费为申请和维护专利权所发生的费用用 n n2、重置全价的估算、重置全价的估算n n（1）重置核算法）重置核算法n n无形资产重置成本无形资产重置成本=物化劳动消物化劳动消耗量耗量*现行价格现行价格+活劳动消耗量活劳动消耗量*现行费用标准

22、现行费用标准n n（2 2）物价指数法）物价指数法）物价指数法）物价指数法n n特点：特点：特点：特点：利用与资产有关的价格变动指数，利用与资产有关的价格变动指数，利用与资产有关的价格变动指数，利用与资产有关的价格变动指数，将资产历史成本（账面成本）调整为重将资产历史成本（账面成本）调整为重将资产历史成本（账面成本）调整为重将资产历史成本（账面成本）调整为重置成本置成本置成本置成本n n某被估无形资产购建于某被估无形资产购建于某被估无形资产购建于某被估无形资产购建于20042004年，账面年，账面年，账面年，账面原值为原值为原值为原值为5000050000元，当时该类资产的（定元，当时该类资产

23、的（定元，当时该类资产的（定元，当时该类资产的（定基）价格指数为基）价格指数为基）价格指数为基）价格指数为95%95%，评估基准日该类，评估基准日该类，评估基准日该类，评估基准日该类资产的定基价格指数为资产的定基价格指数为资产的定基价格指数为资产的定基价格指数为160%160%，则：，则：，则：，则：n n被估资产重置成本被估资产重置成本被估资产重置成本被估资产重置成本=50000=50000（160%/95%160%/95%）100%100%=84210=84210（元）（元）（元）（元）n n被估资产账面价值为被估资产账面价值为被估资产账面价值为被估资产账面价值为200000200000元

24、，元，元，元，20022002年年年年建成，建成，建成，建成，20072007年进行评估，经调查已知同年进行评估，经调查已知同年进行评估，经调查已知同年进行评估，经调查已知同类资产环比价格（变动）指数分别为类资产环比价格（变动）指数分别为类资产环比价格（变动）指数分别为类资产环比价格（变动）指数分别为20032003年为年为年为年为11.7%11.7%，20042004年为年为年为年为17%17%，20052005年为年为年为年为30.5%30.5%，20062006年为年为年为年为6.9%6.9%，20072007年为年为年为年为4.8%4.8%，则有：，则有：，则有：，则有：n n资产重置

25、成本资产重置成本资产重置成本资产重置成本=资产历史成本资产历史成本资产历史成本资产历史成本（1+a1+a1 1）（1+a1+a2 2）（1+a1+a3 3）（1+an1+an）n n被估资产重置成本被估资产重置成本被估资产重置成本被估资产重置成本=200000=200000（1+11.7%1+11.7%）（1+17%1+17%）（1+30.5%1+30.5%）（）（）（）（1+6.9%1+6.9%）（1+4.8%1+4.8%）1100%00%=200000191%=200000191%=382000=382000（元）（元）（元）（元）n n（3）成新率）成新率n n剩余经济寿命法剩余经济寿命

26、法n n某实业有限公司因为管理不善，经某实业有限公司因为管理不善，经济效益不佳，亏损严重，将要被同济效益不佳，亏损严重，将要被同行的利达有限公司兼并，现在需要行的利达有限公司兼并，现在需要对这个事业有限公司资产进行评估，对这个事业有限公司资产进行评估，这个公司有一项专利是属于实用新这个公司有一项专利是属于实用新型，两年前自行研制并获得专利证型，两年前自行研制并获得专利证书，对这个要兼并的企业专利进行书，对这个要兼并的企业专利进行鉴定，分析过程如下：鉴定，分析过程如下：n n（1）确定评估对象，这个专利确）确定评估对象，这个专利确实是公司自己研制的有专利证书实是公司自己研制的有专利证书，n n（

27、2）技术功能鉴定）技术功能鉴定这个专利证所代表的专利技术这个专利证所代表的专利技术不错，该专利技术还未应用于生产不错，该专利技术还未应用于生产当中，技术有改完善，该产品的售当中，技术有改完善，该产品的售价成本参数难以得到，从技术的试价成本参数难以得到，从技术的试验结果看，将会为未来带来好的效验结果看，将会为未来带来好的效果。果。（3）评估法的选择）评估法的选择鉴于该专利技术新做的鉴定结鉴于该专利技术新做的鉴定结论，应用成本法能反映该项专利资论，应用成本法能反映该项专利资产的价值，因为收益法、市场法都产的价值，因为收益法、市场法都不能使，所以选用成本法。不能使，所以选用成本法。n n（4 4）各

28、项评估参数的估算。具体资料如下：）各项评估参数的估算。具体资料如下：）各项评估参数的估算。具体资料如下：）各项评估参数的估算。具体资料如下：材料费用材料费用材料费用材料费用 4500045000元元元元 工资费用工资费用工资费用工资费用 1000010000元元元元 专用设备费专用设备费专用设备费专用设备费 60006000元元元元 资料费资料费资料费资料费 10001000元元元元 咨询鉴定费咨询鉴定费咨询鉴定费咨询鉴定费 50005000元元元元 培训费培训费培训费培训费 25002500元元元元 差旅费差旅费差旅费差旅费 31003100元元元元 管理费分摊管理费分摊管理费分摊管理费分摊

29、 20002000元元元元 非专用设备折旧费分摊非专用设备折旧费分摊非专用设备折旧费分摊非专用设备折旧费分摊 96009600元元元元 专利费用及其他专利费用及其他专利费用及其他专利费用及其他 36003600元元元元 合计合计合计合计 8780087800元元元元n n根据专利技术开发的过程分析，根据专利技术开发的过程分析，各类消耗仍按过去实际发生定额各类消耗仍按过去实际发生定额计算，对其价格可按现行价格计计算，对其价格可按现行价格计处。根据考察、分析和测算，近处。根据考察、分析和测算，近两年生产资料价格上涨指数分别两年生产资料价格上涨指数分别为为5%和和8%。因生活资料物价指。因生活资料物

30、价指数资料难以获得，该专利技术开数资料难以获得，该专利技术开发中工资费用所占份额很少，因发中工资费用所占份额很少，因此，可以将全部成本按生产资料此，可以将全部成本按生产资料价格指数调整，即可估算出重置价格指数调整，即可估算出重置完全成本。完全成本。重置完全成本重置完全成本=87800（1+5%）（1+8%）=99565（元）（元）n n其次，确定该项专利技术的贬其次，确定该项专利技术的贬值率。该项实用新型的专利技术，值率。该项实用新型的专利技术，法律保护期限为法律保护期限为10年，尽管还有年，尽管还有8年保护期限，但根据专家鉴定年保护期限，但根据专家鉴定分析和预测，该项专利技术的剩分析和预测，

31、该项专利技术的剩余使用期限仅为余使用期限仅为6年，由此可以年，由此可以计算成新率为：计算成新率为：成新率成新率=6/8100%=75%（5）计算评估值，做出结）计算评估值，做出结论。论。评估值评估值=9956575%=74673.75（元）（元）最后，确定该项专利技术的最后，确定该项专利技术的评估值为评估值为74674元元 n n（二）收益现值法（二）收益现值法n n是指通过估测被评估资产未来预是指通过估测被评估资产未来预期收益的现值来判断资产价值的期收益的现值来判断资产价值的评估方法评估方法n n1 1、超额收益法、超额收益法、超额收益法、超额收益法n n无形资产评估值无形资产评估值无形资产

32、评估值无形资产评估值=n nn n式中：式中：式中：式中：RiRi被评估无形资产的第被评估无形资产的第被评估无形资产的第被评估无形资产的第i i年的超额年的超额年的超额年的超额收益；收益；收益；收益；i i收益期限序号；收益期限序号；收益期限序号；收益期限序号；r r折现率；折现率；折现率；折现率；n n收益期限。收益期限。收益期限。收益期限。n n2 2、收益分成法、收益分成法、收益分成法、收益分成法n n 无形资产评估值无形资产评估值无形资产评估值无形资产评估值=：n n式中式中式中式中n nKK无形资产分成率；无形资产分成率；无形资产分成率；无形资产分成率；RiRi第第第第i i年使用无

33、形资产带来的总收益；年使用无形资产带来的总收益；年使用无形资产带来的总收益；年使用无形资产带来的总收益；i i收益期限序号；收益期限序号；收益期限序号；收益期限序号；r r折现率；折现率；折现率；折现率；n n收益期限收益期限收益期限收益期限 n n【例题例题】（2007年）某企业拟购买年）某企业拟购买A专利权以使本企业生产的甲种产专利权以使本企业生产的甲种产品达到升级换代的目的，该企业实品达到升级换代的目的，该企业实施施A专利后不仅使升级后的产品市专利后不仅使升级后的产品市场销售量大幅度提高，而且价格也场销售量大幅度提高，而且价格也会明显上升，但同时也会引起成本会明显上升，但同时也会引起成本

34、的增加。已知该企业原甲种产品年的增加。已知该企业原甲种产品年销售量在销售量在6万台左右，出厂价格为万台左右，出厂价格为每台每台2000元，每台全部成本及税费元，每台全部成本及税费为为l900元。元。n n经分析，甲种产品在升级后第一经分析，甲种产品在升级后第一年销售量约为年销售量约为8万台，第二年约万台，第二年约为为l0万台，第三年约为万台，第三年约为ll万台，从万台，从第四年起至第十年的销售量将保第四年起至第十年的销售量将保持在持在l2万台左右，出厂价格约为万台左右，出厂价格约为每台每台2300元，每台的全部成本及元，每台的全部成本及税费约为税费约为2150元。现委托评估机元。现委托评估机构

35、对构对A专利的所有权转让价值进专利的所有权转让价值进行评估。评估基准日为行评估。评估基准日为2007年年1月月1日。日。n n经评估人员调查得知，该专利为实用经评估人员调查得知，该专利为实用新型，新型，2001年年12月月31日申请，日申请，2002年年12月月31日获得专利授权，该专利日获得专利授权，该专利尚未许可他人使用，专利权所有人也尚未许可他人使用，专利权所有人也未曾使用，该专利目前有效，本次为未曾使用，该专利目前有效，本次为专利所有权转让，而且上述分析符合专利所有权转让，而且上述分析符合实际，但需要停产一年进行技术改造。实际，但需要停产一年进行技术改造。适用所得税税率为适用所得税税率

36、为33%，适用折现率，适用折现率为为l5%。要求：根据上述资料，在不考虑要求：根据上述资料，在不考虑技术改造费用及其他因素的条件下，技术改造费用及其他因素的条件下，对该专利所有权的转让价值进行评估。对该专利所有权的转让价值进行评估。n n1.1.专利剩余收益期专利剩余收益期专利剩余收益期专利剩余收益期 l051=4l051=4（年）（年）（年）（年）（2 2分）分）分）分）按照我国专利法的规定，发明专利的保护按照我国专利法的规定，发明专利的保护按照我国专利法的规定，发明专利的保护按照我国专利法的规定，发明专利的保护期限为期限为期限为期限为2020年，实用新型与外观设计的保护期限年，实用新型与外

37、观设计的保护期限年，实用新型与外观设计的保护期限年，实用新型与外观设计的保护期限为为为为1010年，均自申请日开始计算。年，均自申请日开始计算。年，均自申请日开始计算。年，均自申请日开始计算。2.2.未实施专利前的每年收益未实施专利前的每年收益未实施专利前的每年收益未实施专利前的每年收益66（2000200019001900）（33%33%）=402=402（万元）（万元）（万元）（万元）（0.50.5分）分）分）分）3.3.实施专利后各年收益实施专利后各年收益实施专利后各年收益实施专利后各年收益第一年：第一年：第一年：第一年：88（2300215023002150）（1-1-33%33%）=

38、804=804（万元）（万元）（万元）（万元）（0.50.5分）分）分）分）第二年：第二年：第二年：第二年：lOlO（23002300一一一一21502150）（1-1-33%33%）=1005=1005（万元）（万元）（万元）（万元）（0.50.5分）分）分）分）第三年：第三年：第三年：第三年：ll ll（2300230021502150）（1-1-33%33%）=1105.5=1105.5（万元）（万元）（万元）（万元）（0.50.5分）分）分）分）第四年：第四年：第四年：第四年：l2l2（2300215023002150）（1-1-33%33%）=1206=1206（万元）（万元）（万元

39、）（万元）（0.50.5分）分）分）分）4.评估值评估值 n n1、委托方？资产占有方？、委托方？资产占有方？n n2、评估目的？、评估目的？n n3、评估对象？该评估对象的法定、评估对象？该评估对象的法定保护期限？截止日期？保护期限？截止日期？n n4、评估基准日？、评估基准日？n n5、评估依据？、评估依据？n n6、评估方法？采用那个公式、评估方法？采用那个公式n n7、分析评估方法中涉及的各个指、分析评估方法中涉及的各个指标的预测过程标的预测过程n n8、评估结论（列出评估结果的计、评估结论（列出评估结果的计算过程）算过程）根据案例回答下列问题n n第二节第二节 非专利技术评估原理非专

40、利技术评估原理 方法及方法及案例案例n n一、非专利技术的概念一、非专利技术的概念n n非专利技术也成专有技术或技术秘密、非专利技术也成专有技术或技术秘密、非专利技术也成专有技术或技术秘密、非专利技术也成专有技术或技术秘密、技术诀窍等，是指在生产经营活动中使技术诀窍等，是指在生产经营活动中使技术诀窍等，是指在生产经营活动中使技术诀窍等，是指在生产经营活动中使用的，用的，用的，用的，未公开、未申请专利的，未公开、未申请专利的，未公开、未申请专利的，未公开、未申请专利的，只有有只有有只有有只有有限范围内限范围内限范围内限范围内少数人知道或掌握少数人知道或掌握少数人知道或掌握少数人知道或掌握的，能为

41、权的，能为权的，能为权的，能为权利人带来经济利益，具有实用性并经权利人带来经济利益，具有实用性并经权利人带来经济利益，具有实用性并经权利人带来经济利益，具有实用性并经权利人利人利人利人自己自己采取保密措施采取保密措施采取保密措施采取保密措施保护保护的的的技术信的技术信的技术信的技术信息和其他非专利技术成果。主要包括设息和其他非专利技术成果。主要包括设息和其他非专利技术成果。主要包括设息和其他非专利技术成果。主要包括设计资料、技术规范、工艺流程、材料配计资料、技术规范、工艺流程、材料配计资料、技术规范、工艺流程、材料配计资料、技术规范、工艺流程、材料配方、经营诀窍和图纸、数据等技术资料，方、经营

42、诀窍和图纸、数据等技术资料，方、经营诀窍和图纸、数据等技术资料，方、经营诀窍和图纸、数据等技术资料，也包括专家、技术人员、工人所掌握的也包括专家、技术人员、工人所掌握的也包括专家、技术人员、工人所掌握的也包括专家、技术人员、工人所掌握的经验、知识和技巧。经验、知识和技巧。经验、知识和技巧。经验、知识和技巧。n n二、非专利技术的条件与特征二、非专利技术的条件与特征二、非专利技术的条件与特征二、非专利技术的条件与特征n n1 1、条件、条件、条件、条件n n最高人民法院最高人民法院最高人民法院最高人民法院关于审理科技纠纷案件关于审理科技纠纷案件关于审理科技纠纷案件关于审理科技纠纷案件的若干问题的

43、规定的若干问题的规定的若干问题的规定的若干问题的规定中指出中指出中指出中指出“非专利技非专利技非专利技非专利技术成果应具备下列条件：术成果应具备下列条件：术成果应具备下列条件：术成果应具备下列条件：n n包括技术知识、经验和信息的技术方包括技术知识、经验和信息的技术方包括技术知识、经验和信息的技术方包括技术知识、经验和信息的技术方案或技术诀窍；案或技术诀窍；案或技术诀窍；案或技术诀窍；n n处于秘密状态，既不能从公共渠道直处于秘密状态，既不能从公共渠道直处于秘密状态，既不能从公共渠道直处于秘密状态，既不能从公共渠道直接获得；接获得；接获得；接获得；n n有实用价值，即能使所有人获得经济有实用价

44、值，即能使所有人获得经济有实用价值，即能使所有人获得经济有实用价值，即能使所有人获得经济利益或竞争优势；利益或竞争优势；利益或竞争优势；利益或竞争优势；n n拥有者采取了适当保密措施，并且未拥有者采取了适当保密措施，并且未拥有者采取了适当保密措施，并且未拥有者采取了适当保密措施，并且未曾再没有约定保密义务的前提下将其提曾再没有约定保密义务的前提下将其提曾再没有约定保密义务的前提下将其提曾再没有约定保密义务的前提下将其提供给他人。供给他人。供给他人。供给他人。”n n2、特征、特征n n（一）实用性（一）实用性n n（二）新颖性（二）新颖性n n（三）价值性（三）价值性n n（四）保密性（四）保

45、密性n n（五）动态性（五）动态性n n（六）可转移性（六）可转移性n n三、非专利技术与专利技术的区别三、非专利技术与专利技术的区别n n（一）保密性不同（一）保密性不同n n（二）范围不同（二）范围不同n n（三）保护期限不同（三）保护期限不同n n（四）保护方式不同（四）保护方式不同n n专利技术是在专利技术是在专利技术是在专利技术是在专利法专利法专利法专利法规定的范围内公规定的范围内公规定的范围内公规定的范围内公开的，而非专利技术则是秘密的，专利技开的，而非专利技术则是秘密的，专利技开的，而非专利技术则是秘密的，专利技开的，而非专利技术则是秘密的，专利技术的发明人在申请和取得专利权时，

46、必须术的发明人在申请和取得专利权时，必须术的发明人在申请和取得专利权时，必须术的发明人在申请和取得专利权时，必须在说明书中公布专利的内容，可以查到的。在说明书中公布专利的内容，可以查到的。在说明书中公布专利的内容，可以查到的。在说明书中公布专利的内容，可以查到的。而非专利技术则应当尽量保密，不予泄露，而非专利技术则应当尽量保密，不予泄露，而非专利技术则应当尽量保密，不予泄露，而非专利技术则应当尽量保密，不予泄露，一旦失去秘密性，就不能得到法律保护。一旦失去秘密性，就不能得到法律保护。一旦失去秘密性，就不能得到法律保护。一旦失去秘密性，就不能得到法律保护。n n一般企业制定一些规定：职工在任职期

47、间，一般企业制定一些规定：职工在任职期间，一般企业制定一些规定：职工在任职期间，一般企业制定一些规定：职工在任职期间，不得从事任何与本企业有竞争义务活动，不得从事任何与本企业有竞争义务活动，不得从事任何与本企业有竞争义务活动，不得从事任何与本企业有竞争义务活动，在离职后一定时期内，不得独立或与他人在离职后一定时期内，不得独立或与他人在离职后一定时期内，不得独立或与他人在离职后一定时期内，不得独立或与他人共同生产经营与原企业有竞争关系的同类共同生产经营与原企业有竞争关系的同类共同生产经营与原企业有竞争关系的同类共同生产经营与原企业有竞争关系的同类产品或业务，也不得在与原企业有竞争关产品或业务，也

48、不得在与原企业有竞争关产品或业务，也不得在与原企业有竞争关产品或业务，也不得在与原企业有竞争关系的单位内任职。系的单位内任职。系的单位内任职。系的单位内任职。n n非专利技术的内容范围很广，包非专利技术的内容范围很广，包括设计材料、技术规范、工艺流括设计材料、技术规范、工艺流程、材料配方、经营诀窍和图纸程、材料配方、经营诀窍和图纸等；专利技术通常包括三种：即等；专利技术通常包括三种：即发明、外观设计和实用新型。发明、外观设计和实用新型。n n专利技术受国家保护是有期限的，专利技术受国家保护是有期限的，一般是一般是10-20年，在规定的保护期限年，在规定的保护期限内，享有独占技术的权利，他人如内

49、，享有独占技术的权利，他人如果需要利用该项专利，必须事先征果需要利用该项专利，必须事先征的发明人的许可并支付一定的费用，的发明人的许可并支付一定的费用，否则构成侵权，超过法律保护期限否则构成侵权，超过法律保护期限即自然失效。而非专利技术则靠持即自然失效。而非专利技术则靠持有人自我保密维持，没有期限。有人自我保密维持，没有期限。n n专利权属于工业产权，受国家专利权属于工业产权，受国家专专利法利法的保护，非经专利权人同意，的保护，非经专利权人同意，不允许他人使用该项发明成果。而不允许他人使用该项发明成果。而非专利技术没有取得专利权，不受非专利技术没有取得专利权，不受专利法专利法的保护。非专利技术

50、的的保护。非专利技术的保护如果设计技术贸易，一般只能保护如果设计技术贸易，一般只能在贸易双方签订的合同中做出相应在贸易双方签订的合同中做出相应的保护规定；不涉及技术贸易，一的保护规定；不涉及技术贸易，一版主要是根据版主要是根据民法、刑法、技术合民法、刑法、技术合同法和反不正当竞争法同法和反不正当竞争法来进行保护。来进行保护。n n非专利技术侵权纠纷案非专利技术侵权纠纷案n n原告：某省某县防腐钢衬玻璃厂。原告：某省某县防腐钢衬玻璃厂。法定代表人：贾某，厂长。法定代表人：贾某，厂长。n n被告：郭某，刘某，王某被告：郭某，刘某，王某n n原告某省交城县防腐钢衬玻璃厂原告某省交城县防腐钢衬玻璃厂（