投资估算方法举例.ppt

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1、项目工程建设投资估算项目工程建设投资估算 （一）扩大指标估算法（一）扩大指标估算法 1.单位生产能力投资估算法单位生产能力投资估算法单位生产能力投资是指拟建项目的建设投资额与该项目的年生产力能力的比值。如钢铁厂每吨钢能力的投资额，发电厂每千瓦能力的投资额。根据同类型项目的单位生产能力投资和拟建投资项目的综合生产力能力，可以估算投资项目的建设投资额，其计算公式为：式中：式中：式中：式中：X X1 1同类项目的生产能力；同类项目的生产能力；同类项目的生产能力；同类项目的生产能力；XX2 2拟建项目的生产能力；拟建项目的生产能力；拟建项目的生产能力；拟建项目的生产能力；SaSa1 1同类项目建设时期

2、的主要产出物市场价格；同类项目建设时期的主要产出物市场价格；同类项目建设时期的主要产出物市场价格；同类项目建设时期的主要产出物市场价格；SaSa2 2拟建项目建设时期的主要产出物市场价格；拟建项目建设时期的主要产出物市场价格；拟建项目建设时期的主要产出物市场价格；拟建项目建设时期的主要产出物市场价格；yy1 1同类项目的投资额；同类项目的投资额；同类项目的投资额；同类项目的投资额；yy2 2拟建项目的投资额；拟建项目的投资额；拟建项目的投资额；拟建项目的投资额；例如，某工业投资项目为年产量80万吨的煤矿，已知国内1980年建设的同类煤矿的吨煤矿投资为130元，目前主要物资价格比1980年上升了

3、10%，则拟建煤矿的投资额：建设投资=800.000130(1+10%)=114,400,000(元)单位生产能力投资估算法是把建设项目的生产能力和建设投资额看作简单的线性关系。因此，一般适用于拟建项目与同类项目的生产能力（规模）比较接近的情况。否则，误差较大。另外，要根据拟建项目与同类项目在地点、时间装备水平的差异进行调整，不能简单套用。因为单位生产能力投资要受到劳动生产率和市场物价变动的影响，因此不同地点、不同时间、不同装备水平也会对投资产生很大影响。2.指数估算法 指数估算法是目前国外常用的投资估算方法之一，其特点是利用与拟建项目类型相同、工艺路线相同，但规模不同的已建项目的投资额，估算

4、拟建项目投资额。其理论依据是：生产规模不同的两个同类项目的投资额与这两个项目的规模（生产能力）之比的指数幂成正比，即：式中：式中：式中：式中：nn指数（按主管部门规定计算）；其它指数（按主管部门规定计算）；其它指数（按主管部门规定计算）；其它指数（按主管部门规定计算）；其它字母含义同前。字母含义同前。字母含义同前。字母含义同前。例如，某企业原有自动生产线是3年前建设的，年生产能力为3000吨，投资300,000元，今年为了扩大生产能力，拟建设年生产能力5000吨的自动生产线。目前主要设备、材料价格比3年前增长5%，取指数n=1，则拟建自动生产线项目的投资为：建设投资=3000,000(5000

5、/3000)1(1+5%)=525,000(元)指数估算法比单位生产能力投资法精确得多，因为它是根据同类项目的实际资料求得的指数关系，而不是简单的线性关系。例如n取值0.6时，生产能力翻一番，投资并不是翻一番，而是增加到1.5倍(20.6=1.5)。在实际应用中，n的具体数值应根据不同项目的情况确定。例如化工工业的变化范围大致为：主要靠提高设备规格或装机容量来扩大生产规模时，n=0.60.7；用增加相同设备或装机数量来扩大生产规模时，n=0.81.0；高温、高压的工业性生产项目，n=0.30.5。一般n平均值在0.6左右，因此，又称为“0.6指数法”。另外，使用该方法时，还应注意生产规模的变动

6、幅度不宜太大，一般认为，拟建项目的生产能力增加的幅度不应超过50倍。比例估算法要求事先对已建的同类项目进行调查分析，找出主要设备投资或主要生产车间投资占整个项目建设总投资的比例，作为投资估算的基础，然后比较细致地计算拟建项目中主要设备或主要生产车间的投资数，来推算拟建项目的总投资额，其计算公式为：式中：z1已建成同类项目的主要设备或主要生产车间投资额；z2拟建项目的主要设备或主要生产车间投资额；y1，y2含义同前。3.比例估算法 例如，已知同类已建项目的主要生产设备投资占建总投资的60%，拟建项目的主要生产设备投资为800,000元，则拟建项目投资额为：建设投资=800,00060%=1,33

7、3,000（元）系数法是以投资项目方案已确定的设备投资为基础，对相应的建筑费、安装费、主要材料费及其它费用等用一个系数计算，其计算公式为：y=z(1+R1+R2+R3)1.15 式中：z拟建投资项目的设备费用总额；R1同类项目建筑费系数，即同类项目建筑费用占设备费用的比值 R2同类项目安装及主要材料费系数；R3同类项目其它费用系数；1.15综合系数。工业投资项目的设备费用总额的计算方法是用项目中确定的主要设备数量，乘以设备现行出厂价格，再乘以1.2（次要设备及运杂费系数）求得的。4.系数法系数法 例如，某工业投资项目中确定的主要设备，按现行出厂价格计算的设备为470万元。根据同类项目施工预算分

8、析，所选定的建筑费系数为0.7，安装费及主要材料费系数为0.45，其它费用系数为0.4。设备投资=4701.2=564(万元)。项目建设投资=564（1+0.7+0.45+0.4）1.15 =1,654(万元)单项工程投资估算法，是将一个综合项目划分为多个单项工程，分别计算出各单项工程的各种建设费用，最后将各单项工程的建设投资相加所得总额就是该项目建设投资总额。项目单项工程建设投资，一般包括以下几个方面的内容：1建筑工程投资。它是指项目单项工程建造中所必须的各种建筑物和购筑物，如房屋、水电、道路、通讯等土建工程设施所需要的费用投资。2设备、工具、仪器等购置费用投资。如加工机械、运输机械、测量仪

9、器等所需的费用投资。3设备安装费用。是指安装各种设备、仪器、机械所需的费用投资。4其它基建投资。主要包括土地征用和补偿费用，勘察设计、筹建管理、生产准备、项目区域绿化、人员培训，技术转让和专利购置等费用投资。（二）单项工程投资估算法（二）单项工程投资估算法（二）单项工程投资估算法（二）单项工程投资估算法 5不可预见费用。不可预见费用是指由于在估算时对某些工程内容、费用开支以及项目执行期物价上涨事先很难估计到，而随着项目的进展和某些情况的变化，需要增加一定数量的投资。因此，应必须在估算时留出一定比例的费用余地。不可预见费用一般可分为实际不可预见费用和涨价不可预见费用。实际不可预见费用主要是指工程

10、遗漏、自然因素影响的费用开支；而价格不可预见费用主要指通货膨胀问题所造成的费用开支。根据以上投资内容，可编制建设项目投资估算表，然后通过表格计算项目工程建设投资需要量。如果不可预见费用未列入表中，可根据如下公式计算：C=（C1+C2+C3+Cn）（1+M%）式中：m为可预见费用系数；C项目工程建设投资。项目单项工程建设投资估算表项目单项工程建设投资估算表项目单项工程建设投资估算表项目单项工程建设投资估算表单位：万元单位：万元单位：万元单位：万元 费用费用工程工程 土建工程费土建工程费设备购置费建筑工设备购置费建筑工设备安装费设备安装费其它基建费其它基建费预备费预备费 合计合计 A工程工程 C1

11、 B工程工程 C2 C工程工程 C2 N工程工程 CN 总计总计 C序序序序号号号号工程或费用名称工程或费用名称工程或费用名称工程或费用名称投资价值估算投资价值估算投资价值估算投资价值估算占固定资产占固定资产占固定资产占固定资产投资的比例投资的比例投资的比例投资的比例建筑工程建筑工程建筑工程建筑工程设备购置设备购置设备购置设备购置安装工程安装工程安装工程安装工程其他费用其他费用其他费用其他费用合计合计合计合计1 1 1 1固定资产投资固定资产投资固定资产投资固定资产投资 4042.24042.24042.24042.2 1.11.11.11.1工程费用工程费用工程费用工程费用1169.5116

12、9.51169.51169.51628162816281628162.8162.8162.8162.85205205205203479.33479.33479.33479.384.8%84.8%84.8%84.8%1.1.11.1.11.1.11.1.1种植基地种植基地种植基地种植基地353535351080108010801080108108108108 1223122312231223 1.1.21.1.21.1.21.1.2紫苏鸡养殖场紫苏鸡养殖场紫苏鸡养殖场紫苏鸡养殖场166.5166.5166.5166.531531531531531.531.531.531.5 5135135135

13、13 1.1.31.1.31.1.31.1.3辅助生产车间辅助生产车间辅助生产车间辅助生产车间4242424212412412412412.412.412.412.4 178.4178.4178.4178.4 1.1.41.1.41.1.41.1.4共用工程共用工程共用工程共用工程92592592592510910910910910.910.910.910.95205205205201564.91564.91564.91564.9 1.21.21.21.2其他费用其他费用其他费用其他费用 195.3195.3195.3195.3195.3195.3195.3195.34.8%4.8%4.8%4

14、.8%1.2.11.2.11.2.11.2.1无形资产无形资产无形资产无形资产 112112112112112112112112 1.2.21.2.21.2.21.2.2开办费开办费开办费开办费 83.383.383.383.383.383.383.383.3 1.31.31.31.3预备费用预备费用预备费用预备费用 367.6367.6367.6367.6367.6367.6367.6367.68.9%8.9%8.9%8.9%1.3.11.3.11.3.11.3.1基本预备费基本预备费基本预备费基本预备费 183.8183.8183.8183.8183.8183.8183.8183.8 1.

15、3.21.3.21.3.21.3.2涨价预备费涨价预备费涨价预备费涨价预备费 183.8183.8183.8183.8183.8183.8183.8183.8 2 2 2 2投资方向调节税投资方向调节税投资方向调节税投资方向调节税 3 3 3 3 建设期利息建设期利息建设期利息建设期利息 61.261.261.261.261.261.261.261.21.5%1.5%1.5%1.5%4 4 4 4工程建设投资总额工程建设投资总额工程建设投资总额工程建设投资总额(=1+2+3)(=1+2+3)(=1+2+3)(=1+2+3)4103.44103.44103.44103.4 上海种养加项目单项工程

16、建设投资估算表上海种养加项目单项工程建设投资估算表上海种养加项目单项工程建设投资估算表上海种养加项目单项工程建设投资估算表 单位：万元单位：万元单位：万元单位：万元三、项目运营流动资金估算三、项目运营流动资金估算三、项目运营流动资金估算三、项目运营流动资金估算 流动资金指在项目建成投产后为维持正常生产运营，垫支在劳动对象、劳动报酬和其他生产费用等方面的资金。在供应、生产、销售过程中，供应生产资料、支付工资和其他生产经营费用所占用的全部周转资金。按流动资金表现形式和分配作用，可分为货币资金、结算资金、储备资金、生产资金和成品资金；根据对流动资金数额确定和管理难易，又可分为定额流动资金和非定额流动

17、资金，前者包括储备资金、生产资金和成品资金，后者包括货币资金和结算资金。储备资金指从购入原材料、燃料、辅助材料开始到投入生产使用为止的整个供应过程中所占用流动资金最低需要量；生产资金指从投入物使用于生产开始到成品入库为止的整个生产过程中占用流动资金最低额；成品资金指从产品入库开始到发出商品收回货币为止的销售过程中占用流动资金最低额；货币资金与结算资金指在生产经营活动中分配在各个阶段的现金、存款、应付款、应付短期借款、预收款等。(一一一一)流动资金的概念及构成流动资金的概念及构成流动资金的概念及构成流动资金的概念及构成原料及主要材料原料及主要材料原料及主要材料原料及主要材料 辅助材料辅助材料辅助

18、材料辅助材料 燃料与动力燃料与动力燃料与动力燃料与动力储备资金储备资金储备资金储备资金 生产资金生产资金生产资金生产资金 外购半成品外购半成品外购半成品外购半成品包装材料包装材料包装材料包装材料修理用备品修理用备品修理用备品修理用备品低值易耗品低值易耗品低值易耗品低值易耗品在产品在产品在产品在产品自制半成品自制半成品自制半成品自制半成品待摊费用待摊费用待摊费用待摊费用 流流流流动动动动资资资资金金金金构构构构成成成成 定额流动资金定额流动资金定额流动资金定额流动资金成品资金成品资金成品资金成品资金 产成品产成品产成品产成品 外购商品外购商品外购商品外购商品 结算资金结算资金结算资金结算资金应收

19、及预付帐款应收及预付帐款应收及预付帐款应收及预付帐款发出商品发出商品发出商品发出商品 货币资金货币资金货币资金货币资金 备用金备用金备用金备用金证券证券证券证券货币资金货币资金货币资金货币资金 银行存款银行存款银行存款银行存款库存现金库存现金库存现金库存现金非定额流动资金非定额流动资金非定额流动资金非定额流动资金生产生产生产生产领域领域领域领域流动流动流动流动资金资金资金资金流通流通流通流通领域领域领域领域流动流动流动流动资金资金资金资金 1扩大指标估算法。该方法是参照同类项目在产值（或营业收入）、经营成本（或总成本）、单位成品产量或固定资产价值中流动资金占有率指标粗略估算流动资金需要量。如果

20、已知拟建项目年产值（年营业收入）、年经营成本（年总成本）、年产量与固定资产价值，以及类似项目的相应资金率，就可以求出拟建项目的流动资金额。用不同资金率估算流动资金额的计算式为：（1）流动资金额=年产值（或营业收入）产值（营业收入）资金率（2）流动资金额=年经营成本（总成本）经营成本（总成本）资金率 （3）流动资金额=年总产量单位产量资金率（4）流动资金额=工程建设投资单位建设投资资金率（同类项目固流资金比例 25%）（5）流动资金额=年经营成本年资金周转率（年资金周转率是项目单位年资金周转次数的倒数）（二）流动资金的估算方法（二）流动资金的估算方法（二）流动资金的估算方法（二）流动资金的估算方

21、法 2分项详细估算法。该方法是按照流动资金组成，分项进行详细估算。在流动资金周而复始的周转使用中，既形成流动资产，又存在流动负债。分项详细估算法的计算公式为：流动资金=流动资产流动负债 流动资产=应收账款+存货+现金 流动负债=应付账款 流动资金本年增加额=本年流动资金上年流动资金 周转次数=360/最低周转天数 应收账款=年经营成本/周转次数；存货=外购原材料、燃料+在产品+产成品 外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料费 /周转次数 在产品=（年外购原材料、燃料及动力费+年工资及福利费+年修理费+其他 制造费用）/周转次数 产成品=经营成本（销售收入）/周转次数 现金=（年工资及福利费+其他

22、费用）/周转次数 其他费用=（制造费+管理费+财务费+销售费）-（工资福利费+折旧+摊销+修理）应付账款=（年外购原材料、燃料与动力费用）/周转次数 根据我国现行规定要求、新建、扩建和技术改造性项目，根据我国现行规定要求、新建、扩建和技术改造性项目，根据我国现行规定要求、新建、扩建和技术改造性项目，根据我国现行规定要求、新建、扩建和技术改造性项目，必须将项目建成投产后所需的必须将项目建成投产后所需的必须将项目建成投产后所需的必须将项目建成投产后所需的30%30%30%30%铺底流动资金列入投资计铺底流动资金列入投资计铺底流动资金列入投资计铺底流动资金列入投资计划。如果铺底流动资金不落实，则国家

23、不予审批建设项目划。如果铺底流动资金不落实，则国家不予审批建设项目划。如果铺底流动资金不落实，则国家不予审批建设项目划。如果铺底流动资金不落实，则国家不予审批建设项目立项，银行也不予建设项目贷款。立项，银行也不予建设项目贷款。立项，银行也不予建设项目贷款。立项，银行也不予建设项目贷款。铺底流动资金铺底流动资金铺底流动资金铺底流动资金=项目流动资金年需用量项目流动资金年需用量项目流动资金年需用量项目流动资金年需用量30%30%30%30%铺铺铺铺底底底底流流流流动动动动资资资资金金金金是是是是计计计计算算算算项项项项目目目目资资资资本本本本金金金金（总总总总投投投投资资资资）的的的的重重重重要要

24、要要依依依依据据据据，也也也也是是是是国国国国家家家家控控控控制制制制项项项项目目目目投投投投资资资资规规规规模模模模的的的的重重重重要要要要指指指指标标标标。根根根根据据据据国国国国家家家家现现现现行行行行规规规规定定定定，国国国国家家家家控控控控制制制制投投投投资资资资规规规规模模模模的的的的项项项项目目目目总总总总投投投投资资资资包包包包括括括括固固固固定定定定资资资资产产产产投投投投资资资资和和和和铺底流动资金，并以此作为基数计算项目资金比例。铺底流动资金，并以此作为基数计算项目资金比例。铺底流动资金，并以此作为基数计算项目资金比例。铺底流动资金，并以此作为基数计算项目资金比例。（三）

25、铺底流动资金的估算（三）铺底流动资金的估算（三）铺底流动资金的估算（三）铺底流动资金的估算项目总投资（控制规模的总投资）项目总投资（控制规模的总投资）项目总投资（控制规模的总投资）项目总投资（控制规模的总投资）=固定资产总投资固定资产总投资固定资产总投资固定资产总投资+铺底流动资金铺底流动资金铺底流动资金铺底流动资金 固定资产总投资固定资产总投资固定资产总投资固定资产总投资=固定资产投资静态部分固定资产投资静态部分固定资产投资静态部分固定资产投资静态部分+动态部分动态部分动态部分动态部分固定资产静态部分固定资产静态部分固定资产静态部分固定资产静态部分=建筑工程费建筑工程费建筑工程费建筑工程费+

26、设备费设备费设备费设备费+安装工程费安装工程费安装工程费安装工程费+工程建设工程建设工程建设工程建设其他费其他费其他费其他费+预备费预备费预备费预备费固资动态部分固资动态部分固资动态部分固资动态部分=涨价预备费涨价预备费涨价预备费涨价预备费+固定资产调节税固定资产调节税固定资产调节税固定资产调节税+建设期借款利息建设期借款利息建设期借款利息建设期借款利息 序序 号号 年份年份项项 目目 周周转转天天数数 周周转转次次数数 生产运营期生产运营期 备备 注注 3 4 5。全全年年量量周周转转量量全全年年量量周周转转量量全全年年量量周周转转量量生产负荷生产负荷 60%80%100%1 1流动资产流动

27、资产1.11.1应收账款应收账款1.21.2存货存货1.2.11.2.1原材料原材料1.2.21.2.2动力燃料动力燃料1.2.31.2.3辅助材料辅助材料1.2.41.2.4包装材料包装材料1.2.51.2.5在产品在产品1.2.61.2.6产成品产成品1.2.71.2.7其他其他1.31.3现金现金2 2流动负债流动负债2.12.1应付账款应付账款3 3流动资金需要量流动资金需要量4 4流动资金本年增加额流动资金本年增加额5 5 铺底流动资金铺底流动资金项目运营流动资金估算表项目运营流动资金估算表单位：万元单位：万元 （四）项目流动资金估算举例（四）项目流动资金估算举例（四）项目流动资金估

28、算举例（四）项目流动资金估算举例 某某某某农农农农业业业业企企企企业业业业计计计计划划划划新新新新建建建建成成成成的的的的年年年年产产产产200200万万万万只只只只肉肉肉肉鸡鸡鸡鸡项项项项目目目目，由由由由孵孵孵孵化化化化、种种种种鸡鸡鸡鸡场场场场、肉肉肉肉鸡鸡鸡鸡场场场场、屠屠屠屠宰宰宰宰厂厂厂厂、饲饲饲饲料料料料加加加加工工工工五五五五部部部部分分分分组组组组成成成成，其其其其正正正正常常常常年年年年份份份份的的的的成成成成本本本本费费费费用用用用估估估估算算算算情情情情况况况况和和和和根根根根据据据据同同同同类类类类企企企企业业业业实实实实际际际际情情情情况况况况确确确确定定定定的的的

29、的各各各各项项项项最最最最低低低低周周周周转转转转天天天天数数数数、周周周周转转转转次次次次数数数数如如如如表表表表，试试试试计计计计算算算算该该该该项项项项目目目目需需需需要要要要多多多多少少少少流动资金并编制项目流动资金估算表。流动资金并编制项目流动资金估算表。流动资金并编制项目流动资金估算表。流动资金并编制项目流动资金估算表。编编编编 号号号号项目名称项目名称项目名称项目名称金金金金 额额额额编编编编 号号号号项目名称项目名称项目名称项目名称金金金金 额额额额1.1.原材料原材料原材料原材料1844.91844.95 5修理费修理费修理费修理费60601.11.1雏鸡雏鸡雏鸡雏鸡69.5

30、69.56 6其他费用其他费用其他费用其他费用80801.21.2饲料饲料饲料饲料1505.61505.6 其中，其他制造其中，其他制造其中，其他制造其中，其他制造25251.31.3包装材料包装材料包装材料包装材料124.2124.27 7推销费推销费推销费推销费1551551.41.4其他材料其他材料其他材料其他材料145.6145.68 8利息支出利息支出利息支出利息支出7667662.2.燃料与动力燃料与动力燃料与动力燃料与动力468.6468.69 9总成本总成本总成本总成本4395.54395.53.3.工资及福利费工资及福利费工资及福利费工资及福利费1271271010经营成本经

31、营成本经营成本经营成本2580.52580.54.4.折旧费折旧费折旧费折旧费894894 项目正常生产年总成本费用表项目正常生产年总成本费用表单位：万元单位：万元编号编号编号编号项目名称项目名称项目名称项目名称最低周转天数（天）最低周转天数（天）最低周转天数（天）最低周转天数（天）周转次数（次）周转次数（次）周转次数（次）周转次数（次）1 1雏鸡雏鸡雏鸡雏鸡154154222 2饲料饲料饲料饲料6060663 3包装材料包装材料包装材料包装材料6060664 4其他材料其他材料其他材料其他材料6060665 5燃料与动力燃料与动力燃料与动力燃料与动力6060666 6在产品在产品在产品在产品

32、7575557 7产成品产成品产成品产成品151524248 8应收账款应收账款应收账款应收账款4040999 9应付账款应付账款应付账款应付账款4040991010现金现金现金现金20201818最低周转天数与周转次数最低周转天数与周转次数最低周转天数与周转次数最低周转天数与周转次数 根据表中数据和项目运营流动资金估算的依据及公式计算如下：根据表中数据和项目运营流动资金估算的依据及公式计算如下：根据表中数据和项目运营流动资金估算的依据及公式计算如下：根据表中数据和项目运营流动资金估算的依据及公式计算如下：应收款应收款应收款应收款=2580.5/9=278.72=2580.5/9=278.72

33、=2580.5/9=278.72=2580.5/9=278.72(万元万元万元万元)存货存货存货存货=+=1021.37(=+=1021.37(=+=1021.37(=+=1021.37(万元万元万元万元)外购原材料、燃料外购原材料、燃料外购原材料、燃料外购原材料、燃料=(69.5/2)+(1505.6/6)+(269.8/6)=(69.5/2)+(1505.6/6)+(269.8/6)=(69.5/2)+(1505.6/6)+(269.8/6)=(69.5/2)+(1505.6/6)+(269.8/6)+(468.6/6)=408.75(+(468.6/6)=408.75(+(468.6/6

34、)=408.75(+(468.6/6)=408.75(万元万元万元万元)在在在在产产产产品品品品=(2313.5+127+60+25)/5=505.1(=(2313.5+127+60+25)/5=505.1(=(2313.5+127+60+25)/5=505.1(=(2313.5+127+60+25)/5=505.1(万元万元万元万元)产产产产成品成品成品成品=2580.5/24=107.52(=2580.5/24=107.52(=2580.5/24=107.52(=2580.5/24=107.52(万元万元万元万元)现现现现金金金金=（127+80127+80127+80127+80）/18

35、=11.5(/18=11.5(/18=11.5(/18=11.5(万元万元万元万元)应应应应付付付付账账账账款款款款=(69.5+1505.6+269.8+468.6)/9=257.06(=(69.5+1505.6+269.8+468.6)/9=257.06(=(69.5+1505.6+269.8+468.6)/9=257.06(=(69.5+1505.6+269.8+468.6)/9=257.06(万元万元万元万元)流流流流动资产动资产动资产动资产=+=278.72+1021.37+11.5=1311.59(=+=278.72+1021.37+11.5=1311.59(=+=278.72+1

36、021.37+11.5=1311.59(=+=278.72+1021.37+11.5=1311.59(万元万元万元万元)流流流流动资动资动资动资金金金金额额额额=1311.59257.06=1054.53(=1311.59257.06=1054.53(=1311.59257.06=1054.53(=1311.59257.06=1054.53(万元万元万元万元)铺铺铺铺底流底流底流底流动资动资动资动资金金金金=1054.3 30%=316.36(=1054.3 30%=316.36(=1054.3 30%=316.36(=1054.3 30%=316.36(万元万元万元万元)流流流流动资动资动资

37、动资金利息金利息金利息金利息=（1054.53316.361054.53316.361054.53316.361054.53316.36）6.03%=44.51(6.03%=44.51(6.03%=44.51(6.03%=44.51(万元万元万元万元)解：解：解：解：序号 年份项目周转天数周转次数 生产运营期 备 注 3 4 5 。全年量周转量全年量周转量全年量周转量生产负荷（%）60 80 100 1001流动资产6124.2791.758165.61055.68102071.011311.591.1存货4451.7612.825935.6817.17419.51021.371.1.1小鸡1

38、54241.720.8555.627.869.534.751.1.2饲料606903.36150.561204.5200.751505.6250.931.1.3包装材料606745.212.4299.3616.56124.220.71.1.4其他材料60687.3614.56116.4819.41145.624.271.1.5燃料动力606281.1646.86374.8862.48468.678.11.1.6在产品7551515.3303.062020.4404.082525.5505.11.1.7产成品15241548.364.512064.486.022580.5107.521.2应收帐

39、款4091548.3172.032064.4229.382580.5278.721.3现金2018124.26.9165.69.220711.52流动负债1388.1154.231850.8205.642313.5257.062.1应付帐款4091388.1154.231850.8205.642313.5257.063流动资金需要量4736.1637.526314.8850.047893.51054.534流动资金本年增加额637.52212.52204.495铺底流动资金191.26255.01316.36占30%6铺底流动资金本年增加额191.2663.7561.35项目流动资金估算表项目流动资金估算表项目流动资金估算表项目流动资金估算表单位：万元单位：万元单位：万元单位：万元