2022年创海公司物资财产管理制度.docx

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1、_归纳总结汇总_ - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载四川创海特种玻璃有限公司名称（2022）字第 号公司内部物资财务治理制度（草案）一、出纳治理制度1、全部费用报销凭据必需经总经理签批才能报销 2、购进的物资材料发票必需附有仓库保管人员开具的入库单,如购进的物资材料 直接交付相关部门使用的, 发票上必需有领用部门负责人或领用人签收；3、精确、准时办理银行收取、汇兑业务,做好银行对账工作；4、做好现金、银行日记的记账工作,做到日清日结,账实相符；5、库存现金必需掌握在额定范畴内,超额应准时存入银行；6、下班时间现金及有价证劵必需存放到指定的地点,不得留存在其他地方；7、办

2、理公司各项固定费用的缴付事项；二、仓库保管制度（一）、机配材料治理1、机配材料入库治理 仓库保管人员收到货物,要分品名、规格清点数量,按实收数填写入库单（第一联留 底凭以记账,其次联交本厂选购员,第四联交送货人,第三联随材料分类收、发存月报表报财务部）,同时交货人必需在入库单上签名确认；（二）、机配材料出库治理1、选购部门交来的 物资需求方案表,保管员要按表中填列的品名、数,然后退仍交表人；规格填写库房实有2、车间或部门领用材料,须凭经车间、部门主管领导签批,有领料人签名的材料发出领用表才能发货；3、发出的货物双方清点完备后, 保管员应在 材料发出领用表 上签字确认, 同时将材料发出领用表 第

3、一,二联撕下留存 （第一联凭以记账, 其次联在月底时随 材料分类收、 发、存月报表一并报送财务部, ）；（三）、机配材料帐务治理1、保管必需分品名、规格设置实物数量金额明细帐,每日凭入库单、材料发出领用 表记账；月度终了,依据实物帐记录各种收发累计数量和金额填报材料分类收、发、存月报表一式两份；一份留底查看,一份交财务部）并将入库单其次联、材料发出领 用表其次联附在表后报财务部；2、每年（季、半年）必需定期盘点库存物资,做到账实相符,准时上报物资盘存表；（四）、原料（）治理1、原料入库治理（1）、保管人员收到原料货物, 第一要将该批原料的产地、 规格、型号、准重量填写在 入 库单上,并按要求运

4、算填列各项指标； 入库单一式三联,一联留底,二联随入库单报财务部,第三联交送货人；（2）、送货人必需在原料入库单上签字确认；2、原料出库治理（1）、保管员按当月生产方案表填列的原料品种需求总量分次发货；（2）、每次发货必需填写材料发出领用表 （第一联留底凭以记账,其次联报财务部,第三联交领物人）（3）、领货人必需在材料发出领用表上签字确认；_精品资料_ - - - - - - -第 1 页,共 4 页_归纳总结汇总_ - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载3、原料保管账务治理（1）、原料保管每天必需聚集当日原料入库单和材料发出领用表填写材料收发存 明细账,月底结账后和材料月

5、报表一并送财务部；（2）、每月底要盘点库存,准时将盈亏情形报财务部；（五）、成品治理 1、成品入库治理 生产车间产品完工后, 应每天办理成品入库手续, 由成品保管人依据实收数开具 成品入 库单（第一联留底凭以记账,其次联随成品收、发、存月报表报送财务部,第三联交送货人）,同时要求交货人必需在成品入库单上签字确认；2、成品出库治理（1）、成品出库必需凭公司销售部开具并签章的产品销售提货单第三、四、五联才能 发货；（2）、凡产品销售提货单签章不齐全的一律不得发货；（3）、发货时, 必需在产品销售提货单 第三、四、五联签上发货人、 提货人姓名； 第 三联留存凭以记账,第四、五联交提货人； 3、成品保

6、管账务治理（1）、成品保管每日必需分品种聚集当日成品入库单和产品销售提货单数量,填 写成品收、发、存日报表（一式三份,一份留底,一份报主管领导,一份报财务部）,并将成品入库单其次联附在表后报送财务部；（2）、成品保管必需分品种设置实物数量帐,每日凭成品收、发、存日报表聚集的数 量记账；（3）、每月底要盘点库存,准时将损益情形报财务部；三、车间财务治理（一）、原材料领用 1、车间领用机配材料必需在材料发出领用表上签字,经主管领导批条后,凭单到库房办理材料领用手续；2、车间需用库房没有或数量不足的机配材料,三份,一份留底,交两份给购销部） ；应提前三天编制 物资需求方案表（一式3、领物人收到保管员

7、交给的物品要准时交给车间统计员统计；4、车间领用购进未入库的材料,车间领导或领用人必需在选购员的购货发票上签名 签收；（二）、成品交库 1、车间生产的合格产品入库时,交货人员必需分品种清点数量,并认真核对保管员开具 的成品入库单是否与实际交货数量相符,然后在成品入库单上签字确认；交货人取得成品入库单要准时送交车间统计员；（三）、车间统计治理 1、车间每日必需依据班组生产记录聚集填报生产日报表（一式四份,一份留底,总经理,副总经理、财务部各一份）2、每月底,车间应对结存的原料、在产品和未交入库的产品进行盘点,填报盘存表（一 式四份,一份留底,总经理,副总经理、财务部各一份）并据此运算原料耗用情形

8、；（四）、工具治理 1、车间各工序岗位由个人保管使用的工具都要登记个人工具卡,严格治理；2、工具按方案使用期限使用,到使用期限报废实行以废换新制度,对不明缘由丢失、报 废的,当事人要照价赔偿；3、离职员工必需将所领工具全部交清后才能办理离职手续；四、购销治理（一）、选购员治理 1、选购员收到需求部门交来的物资需求方案表后,要到库房查看所需物资库存的实 有数,并按表中的要求分别填写“ 库存实有数” 和“ 需购数” 然后送总经理或主管副总经理签_精品资料_ - - - - - - -第 2 页,共 4 页_归纳总结汇总_ - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载批后,一份留存凭“

9、 需购数量” 照单选购；一份交财务部预备选购资金；2、够进的材料不需要入库而直接交付申购部门使用的,选购员应请领用部门负责人在购 货发票上签字收；3、购进需用入库的材料, 应将材料交入库房, 同时取得保管员开具的 入库单 附在发 票后面,经总经理签批后,才能到财务部报销；（二）、销售员治理 1、产品销售必需按总经理制定的价格执行,如有特别缘由需要降价销售,须经总经理批 准；2、产品销售应遵循“ 钱进来,货出去” 的原就,凡是“ 先货后款” 的,要经总经理批准 同意；3、常常清收货款,严禁坐支销货款；每次出差后,要准时结清差旅费借款,杜绝拖欠款项；4、销售员开具产品销售提货单时,应预备填写品名、

10、数量、单价、金额、制票人；5、产品销售提货单一式五联；第一联留底,其次联至五联交给购货人到“ 收款处” 付 款；6、月终由销售部汇总上报产品销售明细月报表一式三份,一份留底,一份交主管领 导,三份交财务部；（三）、收款员治理1、收款员收到货款（现金、现金支票、银行汇票、和财务部“ 银行到款通知”）后在产 品销售提货单上注明收款方式,加盖“* 专用章” 和本人签章,然后将其次联撕下留存凭以 报帐,第三、四、五联交给购货人提货；2、购货人需要开具增值税专用发票的,凭产品销售提货单第四联到财务部办理；3、当日收到的销货款（现金、银行本票等）要准时办理入行手续；4、每日终了,收款员必需填写当日产品销售

11、明细日报表和资金收、支、存报单（均为一式二联； 一联留底备查, 一联报财务部）；产品销售明细日报单 必需附齐当日的 产品销货提货单、现金入行单、银行汇票解汇入行单、财务部“ 到款通知” 等；五、成本治理1、成本治理依据权责发生制的原就进行核算,不得以估量成本, 定额成本代替实际成本；2、原材料、产成品一律采纳加权平均法运算生产成本和销售成本；3、固定资产折旧采纳平均年限法；低值易耗品摊销采纳一次摊销法；4、正确划清当期成本与下期成本,在产品与产成品的运算；5、一次支付,分期摊销的费用项目按受益期限确定分摊数额；6、车间已领未用的材料不得计入成本；六、办公、后勤物品治理公司的办公、 后勤物品由人

12、力资源部设置明细帐记录,人力资源部负责治理 （详细治理办法由人力资源部制定） ,财务部每年必需进行一次全面账物清查,对物品进行盘点和帐实核对；七、差旅费治理 1、公司员工因公出差,要依据差旅费报销制度的规定执行；2、如因特别缘由,需要转变路线、交通工具类别及住宿标准的,必需经总经理批准才能 报销；八、工资治理（由人力资源部另外制定文件执行）九、门岗的治理 1、门岗是爱护公司财产安全的重要防线,凡是运出公司的一切财物,必需要当事人出示 并收取公司当日有效的证明文件（如：物资出门条）才能放行,一切进出车辆（包括公司内部 的车）要认真记录,当事人要签字或供应派车单才能通行,主管部门要不定期进行检查；

13、2、公司产品运出厂,门卫必需向当事人收取销售部供应的提货单第 单和出门证明等所填列的品名和数量必需保持一样才能放行；联,提货3、员工的车辆要按规定地点有序的停放,留意防火防盗；_精品资料_ 4、门岗人员要登记好交接物品和一切证明凭据的保管和使用,文档（包括电子文档） 待第 3 页,共 4 页- - - - - - -_归纳总结汇总_ - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载月度终了按次序装订成册后和归档后,交行政部保管 公司；主题词：财务治理制度二 一二年月 日抄 报： 总经理_精品资料_ 抄 送： 总经办 生产部 行政部 人力资源部财务部供销部 各车间第 4 页,共 4 页- - - - - - -