化妆品销售物流项目可行性报告.doc

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1、1化妆品销售物流项目可行性报告第一章总论1.1 项目名称及主办单位1.11 名称 : 化妆品销售物流项目1.12 主办单位 :XX 化妆品有限公司1.2 拟建合资企业计划1.21 企业名称 :待定1.22 企业总部地点 :待定1.23 总投资额 :RMB 4000 万1.24 注册资本 : RMB 4000 万1.25 合资单位 :甲方 : XX 化妆品有限公司乙方 : XX 投资公司1.3 项目范围 :本可行性报告重点为:项目背景 ;市场需求预测 ;总体发展构想 ;总体发展规划； 企业组织架构 ;项目实施进度 ;投资估算 ;财务评价1.4 主办单位基本情况及具备的现有条件:XX 化妆品有限公

2、司 在化妆品行业有多年行销经验，该项目是其横向战略延伸。 XX 化妆品有限公司 现有数个品牌，在全国已有几千家加盟店，这将成为该项目初级销售网络及配送网络。其在行业的资身经历，对该项目的可行性具有很大保障。1.5 项目设想：A投资规模：总投资 4000 万元；注册资本4000 万元；第一期投资 1000 万,固定资产 345 万；流动资金 400 万；第一 年创利 641 万元；投资 回收期为 两年零一个月 。2B整体规划该项目宗旨为建立销售配送中心（国外盛行的几种物流形式 之一）：即以销售为目的，以配送为手段。有三种类型： a 生产企业为自身产品直接销售给消费者的配送中心；b 流通企业作为本

3、身经营的一种方式，以扩大销售；c 流通企业和生产企业联合的协作形配送中心该项目 是三种类型的综合。其物流功能可以帮助厂商取消传统的几级代理 ，销售过程由厂家自己完成，配送中心直接 将货 配送到终端，深化服务；其销售功能可以收购 有一定市场成熟度的品牌*，与厂家共同完成或独立完成市场服务，利用自身物流配送功能，深度分销，直接 配送 终端 ，物流网络可以帮助 扩大市场份额， 延长原有品牌生命力。代理品牌越多，同时销售网络越密，物流平台越健全，反之，又可帮助品牌增加销量。该项目将成为中国第一家化妆品、保健品、美容品 销售 型专业物流 公司。*注：这里收购的含义指通过大量现金流，以低于省级代理的价格购

4、买有一定市场份额的成熟品牌，可在某一区域或全国销售，由于采购量大和没有中间环节，给终端客户 的价格可以更低廉。1.6 项目计划 :该项目预计在全国设立7-10 家分公司， 各分公司辐射几个省份，建立销售物流网络，根据下属城市终端客户的密集程度，分步实行在分公司下面设立办事处，加深物流网络深度，逐步降低公司自身运作成本。初始阶段，集中精力先建立第一个 分公司，再逐步 拷贝，资金投入可以分期、分批，边运营，边建设。1.7 结论 :该项目 预定 第一年 总收入为 6000 万人民币 (其中销售收入为6000 万元,物流收入 不计 ,即为零 )。中国 2002 年化妆品 年销售额已达到 1687 亿。

5、 如果为此作物流配送，物流需求 应为 50 亿/年（以销售额的 3%计） 。目前中国没有一家化妆品销售 型专业配送公司， 无3论是销售还是物流 ，我们预定目标占极少的市场份额，仍有极大潜力。我们 判断 该该项项目目市市场场可可行行 。该项目 立足于打 破传统代理制，实现通路变革，节省的30-40%的中间环节利润 ，可以支撑自身收购品牌直销到终端或帮助无代理商的厂家做物流配送 到终端的费用 。故我们判断 该该项项目目 “技技术术 ”可可行行 ，即即有有可可操操作作性性 。根据财务分析，按我们设定的市场目标，第一期投入，两年零一个月 可以收回，一个分公司的第一年利润为641 万元人民币， 收益率为

6、 64.1%，故我们判断 该该项项目目效效益益可可行行 。我们通过多方面论证可知。该项目是目前少有的市场需求大，见效较快的项目之一，且最早进入空白领域，符合国家投资的发展方向，会产生较好的经济效益和社会效益。因此，本项目可行。第二章项目背景及发展概况2.1 项目提出2.1.1 直面行业现状，力求通路维新最贴近消费者的营销模式是什么？这个模式必须解决两个问题：通路扁平化，占领终端。现如今，无论 是物流还是信息流， 零售业都是当值无愧的龙头老大。正是在多种营销渠道并存的今天，有相当一批零售制造企业，他们不经过任何外部经销商（或只少量市场和业务借助于分销商），直接到数万个零售前端进行销售称为深度分销

7、。中国 化妆品业商家 都设想过这种理想模式，但其运营成本之高、运作速度之慢， 多数厂家 也只好为之兴叹。中国化妆品销售习惯分为“专业线 ” （以美容院为终端）和“日化4线” 。全国近 4000 家化妆品公司 ,一多半是民营企业 ,还有相当一部分是 OEM 起家， 其中只有 15%是“日化线 ”厂商 ,更多的企业采用专业“美容院 ”线、品牌专卖店、店中柜式等流通渠道，实行的是生产厂商、一级代理、二级代理、美容院这一渠道模式。90 年代中后期，只有一部分较强的企业实现通路变革，设立分公司或直营连锁与加盟连锁相结合（以自然美、 XX 化妆品 为代表）。但绝大多数厂家自身的实力、精力有限，仍然要依赖代

8、理商完成销售过程。随着行业的竞争加剧，商品经济进入微利时代，厂家相当大的利润空间消耗在中间环节，但代理商或经销商本身服务不到位，赢得客户忠诚度降低，但代理商或经销商为维持本身的生存，代理越来越多的牌子，从而对厂家来说，其忠诚度也在降低。由于代理商代理较多品牌，从服务和销售上处于被动状态，质量和数量上无法达到厂家的要求，生产厂家希望代理商是“行商 ”而不是 “坐商 ” ，希望选择的代理商资金雄厚、付款及时、网络健全、铺货迅速、补货及时，而不是最终销售仅仅实现库存转移。销售终端在多品牌选择的前提下，对代理商提出更高的要求：品种齐全、价格低廉、促销服务到位，最好配送到位，降低采购成本。但目前代理商从

9、管理理念和实力、精力都难以满足上下游客户的要求，最终将面临生产商和终端客户的双重淘汰。在产品日趋同质化的今天，商家已不能仅侧重于在产品上找“卖点” ，一对一的营销 应尽早浮出水面，实现通路变革和占领终端是必然趋势。 取消代理商减少中间环节是商家梦寐以求的愿望，但深度分销将给企业带来 充满黑洞的 销售费用， 即使实力雄厚的企业也难以独立支撑 。如何解决这一矛盾，既能渠道扁平，减少中间环节，又不付出高昂代价，而服务到终端呢？这就是厂家在新时期应寻求的战略伙伴社会化、专业化 物流 公司 （配送中心）。依靠 专业化妆品 的物流公司（ 配送中心 ）的支持 ，厂家可以 逐渐取消代理 商，终端 客户可以享受

10、到代理商无法给予的送货上门。同时受厂家委托， 配送中心 与厂家共同或独立完成终端 销售服务。厂家取5消代理后 将节省下来 30-40%利润空间，除向 专业化妆品 物流公司（配送中心 ）支付合理的物流 外，仍有节余。可以将余留资金投入到自己的核心业务中。 商家资金 使用的 重新分配，可以创造更大的利润。前面提到，该项目是销售型物流公司，这是因为为各厂家送货到终端而建立的物流网络，无疑将是现成的销售网络。所以在做物流业务的同时可以代理一些成熟品牌，即销售年代较长，有稳定的终端网络，但短期内又很难有量的突破的品牌。以合理价格收购，利用原来品牌销售网络和自己 的物流平台， 短期内可以突破销售瓶颈，可以

11、将售量大幅提升。此代理非彼代理，不仅可以上门送货、收款，没有中间环节和较大的销量带来 可观的利 润空间，可以给终端用户 更优惠的价格 ，这是传统代理商无法给予的，同时品牌的生命力得以延长。专业配送中心的 最终目的是通过物流功能辅助销售、扩大销售，通过对收购 品牌的销售，渠道共享，又健全了物流网络。在收购 成百上千品牌后，将成为化妆品业的Walmart，终端客户（美容院、商场等）已不再从代理商或厂家那里选择品牌，在这里可以得到最优惠的价格和良好的服务，这是代理商或厂家无法提供的。目前， 伊斯佳公司在全国几千家加盟店是专业配送中心最基础的物流平台 。2.1.2 跳出行业看物流物流功能是该项目的基础

12、，专业化物流公司在中国极少，销售形专业物流公司目前在中国几乎是空白。物流业和化妆品 业一样 都是极具潜力的朝阳行业。入世后 , 中国将成为世界物流大亨的掘金之地。根据世界银行的统计，我国的物流成本已占到GPD 的 16.7%。如此巨大的经济效益潜力更说明物流产业化进程将对我国国民经济的发展产生巨大的影响。中国很多城市已将物流业 从最初的扶持产业而发展 成支柱产业。 但物流公司（配送中心 ）在我国起步较晚，很多物流公司都是过去运输公司换个名称而已， 鱼龙混珠，经营策略单一，专业人才匮乏，无法满足消费者6个性的需要。今后的流通业将趋向于“行业分工重效率 ” 、 “同业或异业合作重互补” ， “聚集

13、合作经营重综效”三大趋势。故此，专业物流公司（或配送中心 ）的出现，可以实现同行企业共同配送 的目的 ，这是国外盛行的第三方物流形式。共同配送在发达国家已经形成一种潮流，有两种运作形式：a.由配送企业对多家用户进行配送。即由一个某一地区内多个用户的要求，统筹安排配送时间、次数、路线和货物数量。 b.仅在送货环节上将多家用户待运送的货物混载于同一车上，然后按照用户的要求将货物运送到各个接货点，或者多家用户联合设立的配送货物接收点上。这种配送可以提高运力和运输车辆货物满载率。共同配送理念的实现，从企业角度而言：选择专业 物流公司与其它综合性物流公司相比较，可降低企业运营成本，享受专业化的物流、信息

14、流， 多品牌共享销售网络，借助专业 物流公司 增加市场份额，提高企业形象，减少终端用户采购成本。从物流公司而言： 共同配送可以最大限度提高人员、物资、金钱、时间等物流资源的使用效率，降低自身的物流成本，提高行业服务知名度。该项目 既是 化妆品业 商家和终端用户 的迫切 需求，又代表者物流业这一朝阳 行业最先进的物流模式专业形、销售形兼顾的同业配送。第三章市场 需求 预测3.1 行业 潜力 看需求中国 改革开放已有20 余年，而在改革开放以来的前15 年，中国的美容化妆品销售额平均以23.8%的速度递增，最高年份达到41%。化妆品业的年总销售收入为1687 亿，其中 2002 年中国 美容品市场

15、 （专业线） 空前繁荣，达到460 亿（不含服务项目收费） ，从而7跃居世界第八位，亚洲第二位。全国美容院 154 万家 。近 5 年来，全国美容院新增店面发展速度已处于快速增长期。所以美容化妆品仍然是 极具 吸引力的朝阳行业，行家预计未来5 年营业额还可翻一番。 在年底之前，另一个商机将出现，中国政府 曾经承诺入世三年将全面开放直销市场， 2004 年是最后一年。中国政府在年底之前将要出台相关的直销政策 (特别是无店面式直销)。化妆品、保健品是最适合直销的产品。安利公司在中国去年总销售额是100 个亿。目前全球共有价值850 亿美元的直销市场。为直销做保障的也将是健全的物流系统。面对巨大的销

16、售市场，我们第一年目标市场仅为6000 万人民币（详见第八章） ,仅占目前 化妆品 总需求的 万分之三 的市场份额 ，占我们熟悉的 美容品 业总需求的 千分之一 , 况且五年内市场需求要翻一倍。3.2 成本核算看需求当今 商品经济 进入 微利时代 ，企业无一不关注成本的控制、运作效率、服务的改善 。尽管如此， 化妆品行业 商家多数规模小、管理深度有限，只对于运输成本较敏感，很少算出自身的物流费用，对企业而言，其本身的很多物流费用是隐型的或分布在其它会计科目中,无法有效的 “节流 ” 。主要物流成本包括显性成本和隐性成本：前者存在于运输 、仓储、装卸 、配送、 商品加工、物流信息处理、客户退货处

17、理成本 ；后者存在于由于物流运作不畅导致库存费用增加所形成的资金利息成本、库存资金机会成本市场反应慢的损失及管理不善造成的货物损失和损坏成本。物流主要资金占用是库存费用（不仅是保管费用，更主要是库存资金成本） 。代理制下，企业销售阵线长，代理商库存不透明，厂家 无法实现制定合理的安全库存,易造成资金积压 。 厂家取消代理商 后，a 可以 节省下来 30-40%的毛利空间，资金 使用重新 分配， 除一部分付给 委托的物流公司所发生的物流费用 外，仍有可观的节余。 b 物流公司面向终端 ,周转频繁 ,可以为厂家制定合理的安全库存 ,厂家可以少库存或零库存,减少资金压力。 c 共同配送8实际货运量来

18、的是变动成本，从而减少了固定成本。但任何一个商家在短期内 自己 无法实现与深度分销相适应的深度配送 。在此情况下，厂家物流与商流（销售）分开是明智之举，将物流委托专业物流公司去做。现在产品同质化较多，在同等利润的条件下，谁能服务到位，谁能送货上门将是终端客户的首选，从而加速更多的厂家取消代理商，依赖物流公司配送到位。物流规模化后，也加快了物流公司网络的建设，为日后中国化妆品、保健品、美容品电子商务奠定了基础。同时，为国外大品牌进军中国搭好了一个平台。可见，该项目前景不可估量。第四章总体发展构想该项目的主办单位在美容行业从事多年化妆品、保健品的营销，从事化妆品物流行业是原有行业的战略延伸。伊斯佳

19、公司自产自销的几个品牌在市场上已经过几年磨砺，也希望打破传统销售模式，寻找新的经济增长点。将物流与商流（销售）分开，其自身完成 物流配送而达到深度分销，成本之高，速度之慢，很不现实。所以独立成立专业化物流公司， 不隶属于任何一家企业, 该项目的主办单位 具有的行业背景,了解终端客户的特点,可以使配送服务十分专业,可以向企业提供信息收集、反馈等增值服务。另一方面接纳同业需求，供应链共享，使企业 产品最终成本降低。该项目主要从事 以下几 方面业务： A. 物流业务：接受客户（最初先考虑可以达到共同配送的企业，如化妆品、美容品、保健品、美容医疗器械等厂家）委托， 销售由厂家自行承担，只接受其物流业务

20、，将其产品直接配送终端用户（加盟店、专卖店、连锁店） ，收取相应的物流费用：储存、运输、装卸、包装、加工、信息处理9等。一般成熟品牌在全国几乎都有一定规模的终端用户。B.销售业务：按一定价位购买 一些成熟品牌（如伊斯佳、现代经典等），根据厂家要求实行区域销售或全国销售，负责品牌的销售、配送、服务；或包销部分地区或个别品种。促销 过程可以与厂家协同完成（演示会、市场服务、广告等） ，送货到终端客户，上门收款，享受厂家给予的折扣 和返点 ，不再另行收取 物流费用。 不同的品牌有不同的网点，通过同一物流公司送货上门，渠道相互借鉴，很容易增大市场份额。传统代理商 论从无论对终端服务上还是市场扩展上都无

21、法与之相比。C电子商务在全国性的物流平台基本完善，可以考虑建立电子商务系统，实现化妆品的网上销售、招商、交易。使该项目实现全球化、国际化。第五章总体发展规划5.1 投资规模：总投资 4000 万元；注册资本4000 万元。第一期投资 1000 万元（筹建总公司和第一分公司），固定资产345 万元 ；流动资金 400 万；年创利 641 万；2 年 1 个月 收回总投资 。5.2 整体 布局该项目 的建设应采取 “统一规划、集中部署、分布实施、逐步到位”的策略。首先考虑销售网较多的地区。一般销售 有向东、南部倾斜，中、西部较弱的特点。企业架构采用金字塔式，设立总部，总部下设分公司，每个分公司自有

22、仓库、车队、市场服务人员，辐射临近省份，完成销售、配送等业务。随着业务量增大，销售配送网点稠密，在分公10司下可设办事处， 健全配送网络， 建立分仓库，以减低配送费用（前期可暂不考虑，先在分公司下划分500 公里配送半径，以保证车辆一天之内来回）。总公司因选择在具有国际影响力的提升自身形象的城市的（如北京、上海、广州），初始阶段，集中精力先在发达省份建立分公司，再逐步扩展。5.3 职能划分5.3.1 总公司：地点待定职能：实施战略部署，对各分公司进行业务协调、监督，使“统一进货，统一 配送， 统一价格 ”政策得到贯彻。 承担各分公司中层以上人员统一招聘、统一培训的职责。5.3.2 分公司 职能

23、 :完成 自身销售区域内 委托品牌的储存、运输、装卸、包装、加工、信息处理、市场销售服务、客户培训 等；各分公司相互配合，形成全国性的销售、配送网络。华东 分公司： 上海市；主要辐射上海市、浙江省、江苏省华南 分公司： 广州市（或佛山市） ；主要辐射广东省、广西省北方 分公司： 北京市；主要辐射北京市、天津市、河北省、山西省西南 分公司： 成都（或重庆）市；主要辐射四川省、贵州省东北分公司：长春市；主要辐射东三省中原分公司：郑州市；主要辐射河南省、山东省华中分公司；武汉市；主要辐射湖南、湖北、江西省西北分公司：西安；主要辐射陕西、山西省注：以上划分只是初步规划，实际运做可进行交叉调整，尚有很多

24、省份未列出可作为后期规划。第一期先建立华东 或华南分公司，争取在半年内第一家分 公司的基础建设，开始试营业；采取边经营边建设的方式，第一个分公司的经验和模式可以在全国逐个“拷贝 ” ，争取在 2 年内在全国建立7-811个分公司 ，每个分公司下面有几个甚至几十个办事处。配送网络遍及全国 15-20 个省份。第六章企业组织机构6.1 企业组织机构6.1.1 企业由股东大会选举董事、监事，成立董事会、监事会，法人代表为董事长。聘任总经理，实行董事会领导下的总经理负责制。6.1.2 架构图董事会监事会 董事长总公司经理审 人 综 战 咨 培计 力 和 略 询 训部 资 业 规 服 部源 务 划 务部

25、 部 部 部分公司分公司经理12财 策 销 物 仓 车 培 务 划 售 流 库 队 训部 部 部 部 部6.2 人员编制6.2.1 总公司：总经理 1 人，副总 1-2 人，财务 2 人，审计 2 人，培训 2 人，人力资源 2 人，司机 1-2 人6.2.2 一个分公司 :总经理 1 人,物流师 2 人,销售总监 1 人,品牌经理 3 人,搬运工 4 人,仓库管理 4 人,办公室 2 人,培训师 2 人,市场服务 20 人,固定司机 2人，财务 2 人， 业务咨询 1 人,电脑服务 1 人，备用 2 人。合计： 约 50 人第七章投资估算 *7.1 专业物流公司（配送中心）的建立是个逐步完善

26、的过程，很难一步到位，为更合理利用资金，加快产出速度， 先期所有办公场地、仓库、车辆采用租赁形式。总公司选择交通便利中高档写字楼， 各地分公司办公与仓库 合而为一 。发展到一定规模后购地自建厂房仓库，建成办公、培训、仓储、运输一体化的现代化的物流中心* * * *注注：另另一一种种投投资资形形式式见见附附件件第第一一期期投投入入 ：即即总总公公司司与与第第一一分分公公司司的的费费用用13建立 总部，制定全局战略部署，同时先建 一个分公司 为示范 点，顺利运行后，再逐个完善 ，全面铺开。 以下费用 为一期投入费用 。主要费用一览表：A：总公司： 选择交通便利、档次较高的写字楼（若极具升值潜力的楼

27、盘，也可考虑购买）租用 面积： 500m2（总公司所在地的分公司办公地点可以选择在一起，总公司使用面积200m2，所在分公司使用300m2）租金： 50000 元（以 100 元/月 m2）（广州、北京、上海中高级写字楼租金 50-120 元/月 m2） ；B：1 个分公司办公 +仓库： 尽量选择国道或高速路两旁，前有空地，可以停放车辆化妆品、保健品存储要求不高，只要通风、不潮湿，前期必要时可用实用、低层货架，不建高价立体库。租用面积： 1500m2租金： 45000（以 30 元/月 m2 计）（广州、北京、上海仓库市郊 为 15 元/m2/月左右 ，市区30-45 元/m2/月）C：软件系

28、统： 200 万元包括 OA 办公自动化系统、 GSP 管理系统、物流供应链软件系统、局域网等D：硬件设施： 20 万条码机、打码机、推车、铲车、打包机、 仓库通风消防设施 等（前期建设 多以人工为主的装卸库内作业，不引进自动化作业流水线） E：车辆改造及喷漆前期车辆选用加盟或租用，选定一定车型后，所有车辆进行统一策划、改装 、喷漆。14暂定 10 辆车：每辆车改装费15000 元，合计 15 万F：办公设备： 20 万（总公司加一个分公司）G：美容专用设备： 5 万H：办公场地装修： 30 万（展示厅、培训室要精装修）I：仓库粗装修： 10 万J：公司自用车辆： 60 万办公车辆： 2 辆备

29、用货车： 1 辆摩托车：数量（以备市内送货）K：流动资金 400 万（主要用于代理购货）L：办公费用： 15-20 万/月（人员工资、 杂费）M：广告招商费用： 60 万/年N：开办费： 30-50 万主要经济指标见第八章。第八章经济效益分析主要经济指标（以一个分公司+总公司 投入计算回报 ）8.1 总投资 1000 万（以广东分公司为例，暂覆盖广东、广西两省 ）8.2 总收入：8.2.1 销售 收入（第一年内 目标市场 以收购 10 个成熟 品牌计）每个品牌在一个省的月销售量为 25 万元（国内品牌销售的平均值） ，广东分公司覆盖2 个省份， 每个品牌 2 各省 每月共计 50 万/月，合计

30、 6000 万元/年；8.2.2 物流 收入 （一些公司自己销售产品 ，只委托 物流业务 ，15收取仓储、 配送 、加工、 代收款 、装卸 等物流费用） ：企业自身的物流费用一般为销售额的3-20%，销售额越 低物流费用越 高，一个销售额为 1000 万的中小企业，所耗费物流费用为10%左右。第一年物流部分的目标市场以十个品牌计，若每个品牌每个省销售额 20 万/月的物流单 ,全年 物流收入至少480 万/年（20 万x10%x10 个 x2 省 x12 月） 。根据经验数据， 其全年 物流成本应低于 总销售额的 3%，即 6000万元 x3%=180 万元。为保守起见，本项目可以将前期物流收

31、入抵销所有自身产品销售的物流成本，即第一年物流收入为零。所以第一年总收入 =销售收入 +物流收入 =8.2.1 部分 +8.2.2 部分=6000 万元+0=6000 万元8.3 总成本8.3.1 采购 成本 :这里指所 收购 品牌购货费用 ,若销售收入为6000万元/年（以市场价格4.5 折计 ）,货品成本价值为4000 万(进货价格按市场 价格 3 折计 )8.3.2 薪金 :20 万/月,240 万/年(总公司 +1 个分公司 ),其中 一半为管理人员 ,一半为销售人员8.3.3 物流成本 :为简便算法 ,如前所述 ,用外接物流收入抵消自身物流成本,该项为零。8.3.4 销售费用 (差旅

32、费、广告费 )：按总销售额的5%计,6000 万 x5%=300 万元8.3.5 租金： 总公司 办公 +分公司办公、 仓库 =30000/月+45000/月=90 万/年(部分仓库租金应算在物流成本内,这里 是重复算了 )8.3.6 固定资产 、递延资产 摊销：（详见第七章，软件200 万；硬件设备20 万；办公、美容设备25 万；装修 40 万，自用车 60 万）16合计费用 :345 万按 5 年摊销，每年69 万（其中软件和部分装修应数家分公司共同摊销，这里暂算在第一家公司帐上）8.3.7 税收： 销售收入 x 10%（暂计） =600 万/年8.3.8 杂费： 60/年固定成本 =管

33、理人员薪金 +租金 +折旧 =120+90+69=279 万元变动成本 =销售人员薪金 +货物成本 +销售费用 +杂费=120+4000+300+60=4480 万元总成本 =固定成本 +变动成本 =4759 万元/年8.4 总利润 :总收入 -总成本 -税收 =641 万/年8.5 投资回收期 :投资回收期 =1000 万元/641 万元 x100% =1.56 年(一年 7 个月 )因为前半年为建设期,所以 2 年 1 个月 开始 收回成本8.6 投资利 益率： 641 万/1000 万 x100%=64.1%以上算法较为保守，目标市场并未定得太高，且总收入中完全不计物流收入 ，第一期投入

34、了包括总公司建设费用（办公场地、装修、人员工资等），所以第二个分公司的投资相对会少。17第九章项目进度表天天数数时时间间1 15 51 15 51 15 51 15 51 15 51 15 51 15 51 15 51 15 51 15 51 15 51 15 515选址选址注册注册确定运做方确定运做方案案1 1公司策略、公司策略、机制机制2 2 物流流程物流流程3 3 收购代理方收购代理方案案4 4 车辆租用或车辆租用或加盟方案加盟方案5 5 库存控制方库存控制方案案6 6 培训方案培训方案办公、物流办公、物流软件设计软件设计装修装修车辆管理策车辆管理策划划招聘招聘培训培训招商招商实实际际运

35、运做做修修正正流流程程及及软软件件筹筹建建第第二二分分公公司司18第十章项目不确定性分析与评估10.1 盈亏平衡分析：y(万 元 ) 收入或成本 销售收入线总成本279 固定成本 线亏损区域 Q 赢利区域 销量计算如下：盈亏平衡分析 ：假设为单一产品，采购均价为80 元/50g，相当于160 万元 /吨，当销售额为6000 万时，产品 销量为 37.5 吨。单位可变成本 =4480 万/37.5 吨=119.5 万/吨，相当于 1.19 元/g盈亏平衡 时销量 =固定成本总额 /产品单价 -单位产品税金 -单位产品可变成本=2790000 元/1.6-1.6x10%-1.19 元/g=11.1

36、6 吨盈亏平衡 时销售额 =6000 万元/年 x 11.16/37.5=1785.6 万元 /年相当于每个省份销售额为74.4 万元 /月（ 10 个品牌合计），公司才可保本。10.2 敏感性分析对本 项目 最敏感 的几个因素 ,即销售收入、经营成本(主要指进货价 )、投资 分别做单因素变化时，其对财务收益的影响：敏感分析表敏感因素变化幅度投资回收期备注19基本方案1.56 年销售收入+10%1.33 年-10%1.88 年经营成本+10%4.15 年-10%0.96 年投资额度+10%1.71 年-10%1.40 年从以上计算结果 表明,货物采购成本 变化对 投资回报 影响最为敏感,较低的

37、进货价是项目的关键;销售收入 次之 ,投资额度的变化影响最小。所以 企业逐步走向正轨，应尽可能 扩大市场目标， 从而使采购价格尽可能低廉 ,企业走向良性循环。第十一 章 风险分析本项目的设立 ，有一些不确定因素将构成一定业务风险。11.1 项目过程的 不确定性本项目的设立， 是开行业之先河。因绝大多数美容化妆品厂家，多年以代理形式销售，从本意讲，内心里愿意取消代理，但不乏多年私交较深和销售较好的省份，所以每个品牌同时一下子全国都取消代理不现实，有一个循序渐进的过程。一旦几个省有起色，才会出现多米若骨牌效应。新公司将有一个美好的远景，也将有个过程。11.2 该项目 未形成规模 运营成本高物流行业

38、是个规模 化行业，只有形成全国性的配送网点、销售网点，才可使成本最小化，客户利益的最大化。但由于精力、财力限制，无法“一步到位 ” ，网络平台不健全，且固定资产多为租用,前期运营成本较高 。前期要与 有规模的第三方物流公司抗衡，必须通过同业配送降低自身的物流成本外，要增大行业服务特点，要客户享受到一般的第三方物流公司无法给予的服务，要在“专业性 ”上下工夫。11.3 行业中企业规模小 带来的影响20由于行业进入门槛较低，经营者的参差不齐，一向企业管理深度、规模均有限，化妆品专业物流公司的规模无法与药业、家电、其它零售业专业物流相比 ，化妆品单品价值高，相对体积小，车的利用率会低。尽管该项目 是

39、一块极具有市场需求的新卖点，但无法象药业的 “九州通公司 ”一样，创造第一年一个分公司16 个亿的产值，这是投资者应该理性认识到的。 所以经营策略上可以从熟知的美容行业客户开始做起，重点 客户是 “日化线 ”厂商。 在体现专业特色同时，不排斥兼顾其它行业的物流，如与化妆品有相似存储条件又具有相似供应链的保健品、药品等行业，以减少化妆品行业规模小而给物流公司带来运营成本高的影响。11.4 要靠利益打消顾虑实施同业共同配送，是将企业间的渠道合并与集中，企业与物流公司相互受益。但 如何使企业相互可以信任而又不对配送系统造成损失，打消同行 “共聚一堂 ”的顾虑，这是化妆品专业物流公司不可忽略的问题。第

40、十二章 前景展望本项目是极具创意和市场潜力的,其它行业的成功案例为我们展示了美好的前景 ,如药业的 ”九州通集团公司 ” ，采用类似的方式在短短几年内 ,在全国建立 7 家分公司 ,网络遍布 21 个省 ,收购 或代理了几千种药品 ,2003 年销售收入 达到 60 个亿 ，成为中国最具影响力、最具规模、最具潜力的药品经营企业之一。本项目 的出现 同样 将在化妆品业掀起一场革命 ,我们最终的理想模式：1 在化妆品业扭转销售格局，形成直销为主，代理代销为附，以厂家、终端客户利益最大化的销售通路。“专业线 ”和“日化线 ”将出现混融现象，将有机会造就“专业线 ”的霸主品牌（目前美容品没有一个在中国

41、可以与资生堂、欧莱雅相抗衡的品牌） 。2 销售、物流网络的健全，将聚集大量的下游客户，可成为国外大品21牌进军中国的首选的合作者，为企业国际化打下基础。3 中国化妆品业目前没有一个专业的具有网上交易资格的电子商务网，该项目的平台为此作了铺垫，建立中国化妆品第一个电子商务网将成为可能。4 收购多品牌后，成为化妆品业的集散中心，每日大量的现金吞吐量，为日后融资，新项目的拓展创造便利条件。最终企业将形成集团化、多元化，为伊斯佳公司成为上市公司奠定基础。第十三章 综合评价综上所述，本项目有巨大的市场潜力，是目前少有的发展迅速、产出比 较高的项目，较早进入，将成为这一行业的领导者。通过财务分析表明， 投

42、资利 益率为 64.1%，投资 率较高 ，风险性小，故本项目可行。附附件件：第第二二投投资资形形式式（作作参参考考）现中国房地产业具有利好形式，上海、北京地价、楼价增长幅度高于全国平均 增长 ，广东楼、地价虽稳中有降，但随着省际轻轨的建造，与港澳跨海大桥的完工，华南房地产价格有复苏趋势。本项目如果资金充足，从土地增值角度而言，有些分公司可以全部采用租赁形式，有些分公司可以考虑一步到位：置地，建房，既提高企业形象，有为该项目找到另一个经济增长点。自建厂房中包括：办公楼、会议中心、 展示厅、 培训室、外租办公室（为厂家准备）、客房、餐厅、员工活动室、员工宿舍、仓库、简易车库等投资估算如下（以 总公

43、司 +一个分公司计） *：分三期投入购地 50 亩，土地以价格18 万/亩计（交通便利、配套齐全）22第一期投入第一期投入：1 综和办公楼：面积 2000m2， 2000m2 x 1300 元/m2 =260 万2仓库：占地 2000m2 ， 2000m2 x 800 元/m2 =160 万3车库：占地 1000m2， 1000m2 x 80 元/m2 =8 万4道路、绿化、围墙 80 万5土地款：50 亩 x 18 万/亩=900 万6美容培训设施：5 万9 软件系统：运输管理系统；仓储管理系统、物流优化软件、视城软件（货物跟踪）： 约 200 万10 仓库硬件设施：20 万11 生活配套场

44、地：500 m2 ， 500m2 x 1500 元/m2 =75 万12 公司自用车辆：60 万13 外租车辆改造：15 万14 开办费： 50 万15 流动资金：400 万16 人员工资：20 万/月，240 万/年第一期土地使用面积约 10000m2 ，固定资产 1833 万人民币，流动资金 400万，开办费 50 万。总投资按 2500 万计，若总固定资产和递延资产按 10 年摊销，销售收入同前，投资回收期约为 4 年半。第二期第二期1仓库：占地 3000m2 ， 3000m2 x 800 元/m2 =240 万2综合办公楼：占地 2000m2， 2000m2 x 130 元/m2 =2

45、60 万3道路、绿化、围墙 80 万4生活设施：占地 1000m2，1000m2 x 1500 元/m2 =150 万第二期预计总投资 730 万，土地使用面积 8000m2第三期第三期：待定*注：这里土地面积以总公司加一个分公司计，若一个分公司征地 30 亩左右即可，以上土地价格参考上海土地价位，其它城市土地价位如下（因国内工业用地越来越少，价位浮动较大，以下多为配套齐全的工业区，仅作参考）：23广州：10 万/亩起； 重庆 6 万/亩； 郑州 15 万/亩； 北京 18-40 万/亩； 上海 15-30 万/亩； 西安 12 万/亩； 武汉 8 万/亩所以不同土地价格影响、征地面积多少影响回报期。