2022年江西省XX县精制食油厂产万吨精制山茶油 .docx

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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 工程制作：上饶市中小企业局江西省 XX 县精制食油厂年产万吨精制 山茶油扩 建 项 目 可 行 性 研 究 报 告二00三年三月1 / 28 名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 28 页精选学习资料 - - - - - - - - - 目录第一章总论1.1 工程名称及承办单位 1.2 可行性讨论工作简况 1.3 结论及建议 其次章建设依据与建设规模2.1 资源保证情形 2.2 市场前景与需求分析 2.3 建设规模 第三章厂址挑选与建设条件3.1 挑选依据 3.2 厂址位置 3.3 建设条件 第四章产品方案与建设条件4.1 产

2、品方案与建设条件 4.2 设备挑选及土建工程 4.3 总平面布置 4.4 工艺技术方案 第五章环境爱护及其它5.1 环境爱护 5.2 劳动爱护2 / 28 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 28 页精选学习资料 - - - - - - - - - 5.3 工业卫生 5.4 节能 第六章组织机构与定员6.1 治理模式 6.2 组织机构 6.3 定员 6.4 人员培训 第七章工程实施进度第八章投资估算与资金筹8.1 投资估算 8.2 资金筹措 第九章经济效益评判9.1 基本数据 9.2 财务评判 第十章社会效益分析第一章总论1.1 工程名称及承办单位 1.1.1 工程名称江西

3、 XX 县精制食油厂年产 1.1.2 工程负责人1万吨精制山茶油扩建工程3 / 28 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页,共 28 页精选学习资料 - - - - - - - - - 工程总负责人：xx技术负责人： xxx经济负责人： xx1.1.3 工程承办单位工程由江西 XX 县精制食油厂负责承办；江西 XX 县精制油厂位于江西上饶市XX 县城西工业区 “ 全国乡镇企业东西合作示范区 ” 内,企业法人代表李碧霞；企业于 1994年筹建, 1995年建成投产,占地面积7000平方 M,建筑面积 500平方 M,绿化面积 3000平方 M,生产生活设施齐全配套,拥有固定资产 4

4、13万元,流淌资产 90万元,年生产才能（精制山茶油）1000吨,在XX 县农村建有山茶油原料基地 41万亩；企业现有职工 38人,其中具有中级以上职称的技术和治理人员 14人,并聘请同济高校现代农业科学与工程讨论院博士生导师徐立鸿教授等为顾问、整体素养较高；企业主要生产“ 得尔乐 ” 牌精制食用山茶油,采纳LY5 型油脂精炼配套设备,经过对无污染、自然茶籽榨出毛油脱酸、脱胶、脱色、脱臭工艺,生产出精制油质量达到 GB/T17757 1999高级烹饪油通用标准和GB271685卫生标准,不含黄曲霉素,胆固醇、防腐剂,油性平、色泽好、无异味、无油烟,已申报绿色食品,畅销江、浙、闽、沪、赣等省市,

5、并有部分出口海外；年生产销售3700吨,实现产值逾亿元；4 / 28 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 28 页精选学习资料 - - - - - - - - - 1.2 可行性讨论工作简况1.2.1 可行性讨论工作负责人总负责人： xxx市场猜测负责人： xx工程技术负责人： xxx经济评判负责人： xx1.2.2 讨论工作指导思想、原就坚持以经济效益为中心,社会效益和环境效益为重点指导思想,以技术先进、经济可行为原就,立足XX 、面对全国、着眼将来、造福社会,促进农夫受益、企业增效、国家增收,把XX 县精制食油厂建成全省乃至全国著名的现代食品工业企 业；1.2.3 讨论

6、工作依据、范畴 讨论工作主要依据为：（ 1）国家和省、市、县关于加快进展以食品工业为龙头 的农副产品深加工的政策；（ 2）国家有关促进农夫增收,实现农业产业化政策和全 国食品工业 “十五 ” 进展规划要求；（3）国家关于进展绿色食品,促进人民身心健康政策；（ 4）XX 县及周边德兴市、婺源县、上饶县、横峰县等县 市丰富山茶油资源优势；5 / 28 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页,共 28 页精选学习资料 - - - - - - - - - （5）有关食用油加工建设规范、标准、要求等；讨论工作范畴主要是资源分布及拥有量,产品性能、市场 前、建设规模、技术方案、工艺技术要求、组

7、织治理、投资估 算及经济、社会、环境效益评判等；1.3 结论及建议 1.3.1 建设依据充分（1）资源分布广泛,并着手建设原料生产基地；（2）产品性能特殊,市场前景看好；（ 3）厂址地理位置优越,交通运输便利,建厂条件良 好；（4）符合国家产业要求；1.3.2 建设规模及投资依据讨论比较,以建设年产1万吨精制山茶油生产线方案最优,工程总投资 5000万元,其中原料基地 1886万元,精制厂固定资产投资 1700万元,流淌资金 1414万元；1.3.3 技术方案生产精制纯山茶油,采纳连续式高喷油精炼成套设备,通过脱磷、脱酸、脱色、脱臭四道工序精炼出高档食用油；只需在原加工厂内扩建而成,投资小,见

8、效快,不影响环境；1.3.4 组织治理扩建后企业采纳直线参谋式治理模式,总定员6 / 28 940人,其中山名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页,共 28 页精选学习资料 - - - - - - - - - 茶油原料基地 850人,精制加工厂 90人；1.3.5 经济批标（1）工程总投资 5000万元,建设期 1年；（2）净利润自投资其次年起为 1388万元,第三年为 2261万元,第四年为 3135万元,第五年为 3151万元,第六年开头为3167万元；（3）工程寿命期为投产后20年,累计实现现金流量58273万元；（ 4）工程投资利润率为60.6%,静态投资回收期三年四个月,

9、内部收益率 35.17%；综上所述,该工程是风险小,见效快,经济效益,社会效 益良好工程,技术合理,经济可行；1.3.6 建议（1）由于工程投资规模较大；既有加工厂又有原料基地,应 加强治理,合理安全工程进度,做到早建成早见效；（ 2）山茶油原料基地见效有3年至 5年期限,在这期间应留意搞好原材料选购,以防停工待料,尽量提高设备利用率；（ 3）该工程产品单一,虽市场前景良好,但易受竞争对 手打击,故应多开发新产品,防止单打一；（ 4）茶叶树的种子也可榨成茶油,但其味不佳,企来科 研机构应作好讨论,努力开发,为企业拓宽原料资源；7 / 28 名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页,共

10、 28 页精选学习资料 - - - - - - - - - 其次章建设依据与建设规模2.1 资源保证情形 精制山茶油原料为取自山茶科植物油茶树的种子经提炼而成的 毛油,是中国南方特有的一种纯自然高级食用油,南方各省均 有分布；2.1.1 资源量及分布 山茶树主要分布在我国南方丘陵及中低山区、集中于江 西、湖南、浙江、福建、广东、广西等省,为野生山茶科植 物；山茶油取其种子（茶籽）经烘烤榨取提炼而成；山茶树可 人工播种,一般 35年即有收成,不需施肥,打农药,且产量 高于自然野生,是退耕仍林、爱护水土有效手段,值得大力推广,经调查,江西省有油茶林种植面积 位；除此外,接近浙江开化县年产油茶毛油

11、产油茶毛油 800吨,我国现在年产茶籽约1750万亩,居全国其次 5000吨,江山市年 60万吨,可生产毛茶油15万吨左右；上饶市有油茶山1911360亩,可年产毛茶5734吨,加上周边县（市）及邻省,一万吨原料油可以完全保证；同时, XX 县已把山茶油作为支柱产业扶持,在全县乡镇建立一批原料基地,以确保加工厂的原料供应；方案在全县乡镇建立一批原料基地,以确保加工厂的原料供应；方案在全县山区乡镇建立山茶籽油原料基地共计41万亩,每亩投资46万元,合计总投资为 1886万元；对老茶籽林进行垦复更新,低产改造,8 / 28 名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页,共 28 页精选学习资

12、料 - - - - - - - - - 并培养观音桃、三角枫、霖降红皮、三水桃、白皮中籽、赣无1号、赣无 11号等稳产高产良种,基地建成后,至第四年起每年稳固亩产毛油30公斤,总产为12300吨,加上从周边县市及外省收购部分,完全可以保证本厂原料需要；油茶树一般冬初开花,形成小果实,经冬春夏到其次年霖 降前后成熟,生产期整整一年；俗称吃四季露水的油料作物,养分特殊丰富,由山茶籽提炼而成山茶油不饱和脂肪酸含量高 达90%左右,具有特殊的幽香味,耐贮存,易吸取,是一种高 品位、高养分价值、纯自然绿色保健食用油；据本草纲 目、中华药液、纲目拾遗等记载,长期食用山茶”之功效,油,有 “明目亮发、润肠通

13、便、清热化湿、杀虫解毒能“抗暑、抗癌、降温、降压”等,中国医药宝典、中国药志和农政全书又载,山茶油含山茶苦（柑）素,脂肪 油、玉蕊醇 A 、茶皂醇 AB 等,可防癌、润肺清肝、解毒、整 肠、降压、止痒、降胆固醇,调平人体器官机能运作,增强人 体免疫功能,是调味、食疗保健食用佳品,又能癣疥、防蚊虫 叮蛟、除疣、防晒去皱等外用；它的主要成分与世界流行食用 油 橄榄油相像（如下表）：脂肪酸组成（ %）山茶油橄榄油14:0 肉豆冠酸711 0.10.2 16:0 棕榈酸716 9 / 28 名师归纳总结 - - - - - - -第 9 页,共 28 页精选学习资料 - - - - - - - - -

14、 18:0 硬脂酸-2.0 18:1 油酸7187 6585 18:2 亚油酸714 415 2.1.2 精制山茶油开发情形 我国山茶油大部分为农村采纳传统土法即在榨坊榨出毛茶 油就直接食用；只有江西、湖南、浙江、广西等主产省份部分 采纳现代工艺进行精炼,作为高档食用油进入消费市场；年产 量仅 2万吨左右,目前全国大部分城市尚无精制山茶籽油上 市,随着人民生活水平的提高,消费观念的转变,以及三清山 旅行业的进展,精制山茶油将被越来越多的消费者接受,具有相当大的市场空间；中国加入WTO 以后,出口量也将大量增加,与国际上流行的橄榄油相媲美,国际市场前景也特别好 看；就目前全国山茶籽油产量而言,远

15、远满意不了市场需求；2.2 市场前景与需求分析 2.2.1 食品油市场行情 精制山茶油产量小,主要销往北京、上海、长沙、深圳、杭州、南昌等城市,市场份额小；近些年虽有出些口,也受产量限制,增速慢；故市场中以深圳产“ 金龙鱼 ” 牌、福建产 “ 仙鹭、宝鹭 ” 牌调和茶油为多,虽价廉但档次不高,无法与精制 纯山菜油相比；2.2.2 精制山茶油市场前景10 / 28 名师归纳总结 - - - - - - -第 10 页,共 28 页精选学习资料 - - - - - - - - - 近年来,世界消费圈内形成一种食用橄榄油新时尚,橄榄 油已在国际上被广泛地推崇和宠爱；而精制山茶油具有与橄榄 油相像性能

16、和特质,作为一种低价高质保健食用油必交很快在 我国形成消费新时尚；一是适应人们生活水平提高,厨房革命 需要；二是顺应人们追求身心健康、要求保健,作为绿色食品 需要；三是高品位低价格符合人们消费心理需要；只要锁定城 市中高收入阶层居民,以上海为中心由华东而辐射全国,建立 新的经销网点,并拓宽出口渠道、扩大出口量,年销售 1万吨 完全可行；2.3 建设规模 依据资源拥有量、市场猜测及经济合理原就,拟扩建一条 年产 1万吨精制山茶油生产线,以壮大企业规模,提高经济效 益,促进农夫增收,满意市场需求；第三章厂址挑选与建设条件 3.1 挑选依据（1）靠近原厂址,便于治理,充分利用现有资产,提高资 产利用

17、率；（ 2）交通运输条件较好；（ 3）场地达九通一平以上,自然条件较好；（ 4）周边没有有害物质排放源；3.2 厂址位置 厂址拟建在原精制食油厂内,即扩建生产线设在原车间前11 / 28 名师归纳总结 - - - - - - -第 11 页,共 28 页精选学习资料 - - - - - - - - - 方,充分利用原车间及二楼作为包装和成品仓库；此外,仍有充分空地作为原料仓储场地；3.3 建设条件3.3.1 交通运输条件 320国道由西往东在厂大门前通过,在建沪昆高速大路（311）经过厂区北侧,距浙赣铁路 通特别便利；3.3.2 厂址自然条件XX 火车站不足 2公里,交（1）气象条件： XX

18、县位于江西东北部,处于长江中下游丘陵 山地,属中亚热带季风性潮湿气候,四季分明,日照充分,夏热冬冷,春秋暖和,无霜期长；年平均气温为 沛,年平均降雨量 1500mm；17.9；雨量充（ 2）水文条件：XX 城西工业区平均海拔均高出县城周边 的文成、横街等乡镇,加之本厂址又位于小山坡上,历史最高 洪水位从未及于此,故无洪水之害；（ 3）地质条件：原建厂时已进行土地平整,基底为红色 泥质粉砂岩,上覆厚度不等粘质粉土及素填土；完全适合生产 线建设；（4）地震条件：依据国震发（地震局中国地震列度区划图（XX 县地震基本烈度小于 6度；1992） 160号文件,按国家 1990） 50年超越概率 10%

19、,12 / 28 名师归纳总结 - - - - - - -第 12 页,共 28 页精选学习资料 - - - - - - - - - （5）其它条件：原生产线建设中已征7000平方 M土地,现存空地完全可以满意扩建生产线之需,且已达到九通一平,是 较抱负建设之地；第四章产品方案与工艺技术 4.1 产品方案 4.1.1 主、副产品 生产的主要产品为精制山茶籽油,副产品为皂脚；4.1.2 产品标准 产品执行 GB/T17757 1999高级烹饪油通用标准 GB2716-85卫生标准；主要产品精制山茶油质量内控标准为：工程 透亮度 气味道 色泽（罗维朋比色槽 133.4mm）标准澄清、透亮气味、口感

20、好黄10、红 1 0.10 0 0.5 8 1 205 水分及挥发物（%）杂质（ %）酸价（ mgkoH/g ）过氧化值（ meg/kg）不皂化物（ %）烟点（）13 / 28 名师归纳总结 - - - - - - -第 13 页,共 28 页精选学习资料 - - - - - - - - - 4.1.3 包装要求 对主产品包装采纳中小规格并举方法,连续使用专用食用 油包装塑料桶,按 5斤、 10斤两种规模包装的同时,逐步推行 1 斤和半斤小包装,最终达到“ 一等质量、一等包装、一等价格”具竞争才能的要求；产品环绕人们消费观念转变,跟踪国际市场趋势达到绿 色、保健、时尚要求；4.2 设备挑选及土

21、建工程 依据资源状况、市场前景及产品质量要求,选用目前国际最先进的连续式日产50吨高喷油精炼成套设备,配套4吨锅炉一台及部分毛油、计量检测设备等也采纳目前国际最先进的设 备,并建设生产车间、毛油库、锅炉房、化验室等,厂房设计 规范,布局合理,造型美观,为花园式环保小区；4.2.1 生产设施成套设备占地面积28m 10m,拟建一层式混凝土钢架结构平房,建筑面积 40m 20m；4.2.2 帮助生产设施（ 1）锅炉房 120m2钢混结构锅炉 4吨（ 2）检测室 200m2砖混结构（ 3）原油库 1000m2砖混结构毛油筒 4个（ 4）罐装房 400m2砖混结构罐装设备一套14 / 28 名师归纳总

22、结 - - - - - - -第 14 页,共 28 页精选学习资料 - - - - - - - - - （ 5）包装设备一（利用原车间）（ 6）成品库 800 m2（ 7）电力设施：变电设备及线路（ 8）其它设施4.3 总平面布置 4.3.1 基本要求 总体符合工艺、建筑、卫生、防火、劳动爱护、交通运输、节省用地、便利生产等要求,做到功能分区明确、工艺流程合理、运输线路便利、生产安全保证、治理和谐便利要求；4.3.2 功能分区 生产区设在原车间北侧,与原本车间平行；东端设成品库,西端为锅炉房；检测室设施在西侧；4.3.3 给排水及供配电 4.3.4 绿化、道路及其它 除新建建筑物外,绿化、道

23、路及大门、围墙均保留原貌不变；各功能区之间及节余空地仍以乔灌结合绿化布置,以净化空气、美化环境；4.4 工艺技术方案 4.4.1 工艺流程15 / 28 名师归纳总结 - - - - - - -第 15 页,共 28 页精选学习资料 - - - - - - - - - 二级废水活性白土渣4.4.2 工艺重点分解 生产工艺主要包括四道工序：（ 1）脱磷：将原毛油放进碱炼锅中,加入比原毛油湿高510的热盐水,使原毛油中的磷脂、蛋白质、胶粘物质吸 水膨胀而分别出业；（ 2）脱酸：依据原油酸价,挑选不同浓度的酸液,按原 油重量的肯定比例加入碱炼锅内中和油酸,使之形成皂粒,经过沉淀后排出；（ 3）脱色：

24、将脱酸后的中性油在真空的脱色锅中加热干 燥后,加入油重 3%左右的活性白土,吸附油脂中的色素,再 用过滤机把白土过滤分别出来；16 / 28 名师归纳总结 - - - - - - -第 16 页,共 28 页精选学习资料 - - - - - - - - - （ 4）脱臭：将脱色油在真空的脱臭锅中加热到 150以上,注入适量的水蒸气,在气 液相接触的表面,水蒸汽被挥发出的臭味所饱和,并按其分压出的比率逸出,被真空泵抽 出；脱臭后的油冷却便是精制食用油；第五章环境爱护及其它 5.1 环境爱护 江西 XX 县精制食油厂邻近无污染源,生产过程不会产生 太多废气,无粉尘,无噪音；生产中排出的废水、锅炉煤

25、渣、烟气及生活污水会对环境产生影响,故建设中应做到环境爱护 和安全卫生设施与主体工程同时设计,同时施工、同时投产；生产废水和生活污水不直接排入稻田,而是通过沉淀池沉 淀后再过沟渠渗入地下,通过自然过滤净化；由于生产废水无 毒无害,不会影响环境；点；锅炉煤油准时清理,按 XX 县要求统一运输至垃圾堆放地5.2 劳动爱护 为保证职工的人身安全与身心健康,实行肯定有效措施予以防 范；5.2.1 总平面布置 把厂区按功能进行分区,各区之间尽量采纳乔木绿化等措 施进行隔离,削减交叉干扰；同时,依据国家、行业和地方规 定,做到消防间距、消防通道、防护间距等均能满意规范及标17 / 28 名师归纳总结 -

26、- - - - - -第 17 页,共 28 页精选学习资料 - - - - - - - - - 准要求；5.2.2 防爆、防火 油类是易燃易爆物,必需实行以下措施严加防范；（1）常常检查消防设施是否完好,消防通道是否堵塞；（2）严禁火源、火花接近车间、仓库；（ 3）常常打扫卫生,保持地面、墙面及设备表面的清 洁；（4）全部电气设备和装置均采纳相应防爆电气设备类；（5）室内设备应进行防静电接地；（ 6）重视安全工作,贯彻安全生产责任制,加强安全教 育,实行安全生产岗前培训制；5.3 工业卫生 5.3.1 选购、储存、生产、包装山茶油均应符合国家质量和卫 生标准；5.3.2 常常清理、清扫储油设

27、备及加工生产设施,以防有毒物 品、污染物品污染食油；5.4 节能 依据国家规定,做到合理利用能源和节省能源；5.4.1 工艺方面要求（ 1）在满意工艺作业条件下,尽可能缩短工艺线路；（ 2）在满意产量情形下,选用性能稳固、操作牢靠和修理18 / 28 名师归纳总结 - - - - - - -第 18 页,共 28 页精选学习资料 - - - - - - - - - 保养简洁、耗能低的先进设备,配备合理的装机容量；（ 3）细心操作,提高设备利用率；5.4.2 电气要求 按节省能源和长期运行成效正确化原就进行变电设施设计、选型,选用节能型电气设备；搞好用能考核,削减无功损耗；节约非生产性用电,留意

28、综合利用；5.4.3 土建要求 在设计、建设过程中,留意合理性与节能相结合；第六章组织机构与定员6.1 治理模式 采纳直线参谋制治理模式6.2 组织机构 企业下设 1车间、 2车间、童坊基地、南山基地、樟村基地、临湖基地、必姆基地七个二级核算单位,并设办公室、品管处、财务处、业务处、保卫处、研发处、公关部、基地办八个职能部门；如下图：总经理 财务副总经理生产副总经理总经理助理研品业公办公室财基保 发管务关务地卫 到处处部处办处19 / 28 名师归纳总结 - - - - - - -第 19 页,共 28 页精选学习资料 - - - - - - - - - 1车间 2车间童坊基地南山基地职能组职

29、能组 1班 2班 3班岗位个人岗位个人岗位个人6.3 定员6.3.1 编制原就（1）工序要求；（ 2）生产车间、锅炉房等生产工作按（ 3）非一线生产人员按正常班运算；3班倒运算；（ 4）基地员工按出工日 200天计,不足 200天暂时工补足后运算；6.3.2 实际定员企业劳动定员940名,其中生产工人46人,业务员 18人,治理人员 18人（其中研发 6人）,后勤服务 6.4 人员培训8人,基地 850人；除现有企业职工 38个外,其余员工上岗前均应依据岗位要求分别进行培训；其中新建生产线上设备操作人员由设备制作厂家负责培训,基地工人由各基地进行现场培训；第七章工程实施进度为缩短工程建设周期,

30、尽快完成扩建工程,要求设施、施工、安装等各个环节实行得力措施,做到统筹兼顾,使工程在可研报告批准后 12个月内完成全部工程的建设工作；工程实施进度方案表如下：日期2001年2002年20 / 28 名师归纳总结 - - - - - - -第 20 页,共 28 页精选学习资料 - - - - - - - - - 工程名称10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 89 10 11 工程批准立项 初设与审批 施工图设计 主体土建施工 附属土建 设备选购 设备安装 竣工验收第八章投资估算与资金筹措8.1 投资估算8.1.1 编制方法依据江西省建筑工程概算定额,结合XX 县目前建筑市场价格,参加相

31、关类似工程对本工程工程进行初步估算；工艺及非 工艺设备通过向有关设备厂家询价而来；8.1.2 估算投资范畴 包括新扩建生产线及其配套生产性、非生产性建设工程和新建 山茶籽油基地 4处、扩建山茶籽油基地 1处；8.1.3 编制结果本扩建工程估算总价值为 表；8.2 资金筹措5000万元,具体见总投资估算汇总企业自筹 1500万元,银行贷款1000万元,利用外资1000万21 / 28 名师归纳总结 - - - - - - -第 21 页,共 28 页精选学习资料 - - - - - - - - - 元,要求上级支持 1500万元；第九章经济效益评判9.1 基本数据9.1.1 销售收入估算依据工程

32、进度支配,该工程建设期为一年,其次年开头投入运行,达产率50%,第三年达产率75%,第四年及以后达产率100%；依据目前售价每公斤36元估算,其次年实现销售收18000万元,第三年27000万元,第四年及以后每年36000万元；副产品皂脚收入占比重不大,忽视不计；9.1.2 基地收益估算基地自投资后第三年开头有少量收益,到第六年开头基本稳定,扣除投入成本及支付农夫工资外,估算第三年、四、五年收益分别为 36万元、 72万元、 96万元,第六年及以后每年 120万元；9.1.3 成本估算（ 1）基本收益已单独运算,故成本运算中原毛油全部按外购运算,外购价目前为每吨13000元,消耗量为每1.1.

33、24吨毛油精制成 1吨精制油；（ 2）固定资产折旧依据国家规定设备类为1618年,房产类为 3540年,为便于运算按综合 20年计提；22 / 28 名师归纳总结 - - - - - - -第 22 页,共 28 页精选学习资料 - - - - - - - - - （ 3）财务费用中仅运算精制加工流淌资产部分,基地投资已独立核算不计在内；（ 4）车间治理费按直接材料、直接人工、燃料动力与设备折旧费之和的 1%计；（ 5）销售费用和治理费用按销售成本 经运算企业总成本费用投产当年3%和1%计；16612万元,次年为 24775万元,投资第四年开头基本稳固在 32937万元至 32953万元之间；

34、9.1.4 利润预算经测算,企业扩建工程其次年净利润1388万元,第三年2261万元,第四年 3135万元,第五年 3151万元,第六年开头稳 定在 3167万元,具体见企业利润运算表；9.2 财务评判9.2.1 现金流量企业利润测算表人民币：万元年份其次年第三年第四年第五年第六年第七年以后成本工程一、产品销售收入18000 27000 36000 36000 36000 36000 减：产品销售成一14924 22184 29443 29443 29443 29443 23 / 28 名师归纳总结 - - - - - - -第 23 页,共 28 页精选学习资料 - - - - - - -

35、- - 其中：直接材料14376 21564 28752 28752 28752 28752 直接人工125 125 125 125 125 125 燃料动力166 166 166 166 166 166 制造费用257 329 400 400 400 400 产品销售费用540 810 1080 1080 1080 1080 产品销售税金及附加260 390 520 520 520 520 二、产品销售利润2276 3616 4957 4957 4957 4957 加：基地收益/ 36 72 96 120 120 减：治理费用149 222 294 294 294 294 财务费用56 56

36、 56 56 56 56 三、利润2071 3374 4679 4703 4727 4727 减：所得税683 1113 1544 1552 1560 1560 四、净利润1388 2261 3135 3135 3167 3167 现金流量表年份1 2 3 4 5 6-20 21 工程1、流入5000 18000 27036 36072 36096 36120 36586 1. 销售收入18000 27000 36000 36000 36000 36000 2. 固定资产余值66 36 72 96 120 3. 流淌资金回收520 16502 二、流出24665 32827 32835 328

37、43 32843 1.固定资产投资2200 15559 23162 30763 30763 30763 30763 2. 流淌资金投资2800 3. 经营成本24 / 28 名师归纳总结 - - - - - - -第 24 页,共 28 页精选学习资料 - - - - - - - - - 4. 税金943 1503 2064 2072 2080 2080 三、净现金流量-5000 1498 2371 3245 3261 3277 3743 四、累计净现金流量-5000 -3502 -1131 2114 5375 54530 58273 从现金流量表可知,自投入其次年开头有现金流入,并逐年增加,

38、第 6至 20年趋于稳固；设工程寿命期（生产期）为 20年,累计现金净流量为 58273万元；9.2.2 投资利润率工程总投资利润为60.6%,大于基准投资利润率指标,工程可行；由于投资大头在基地建设上,所以,固定资产投资利润率、产值利润率均较高,分别达 9.2.3 投资回收期137.7%和8.8%；静态投资回收期 =3.35年,即三年四个月；动态投资回收期（8.3年,工程可行；9.2.4 内部收益率i=10% ）,为 3.69年,小于基准回收期经运算,该工程内部收益率为 35.17%,远远大于食品德业基准收益率 16%,工程可行；财务内部收益率运算表年份净现金流量净现值净现值万元i=36 i

39、=35 1 -5000 -5000 -5000 2 1498 809.97 821.95 3 2371 942.47 963.57 25 / 28 名师归纳总结 - - - - - - -第 25 页,共 28 页精选学习资料 - - - - - - - - - 4 3245 948.5 977.07 5 3261 700.79 727.20 6-20 3277 累计1423.96 累计1529.61 21 3742 4.49 5.24 总计58273 -169.82 24.64 工程投资估算表人民币：万元序号工程投资金额占工程总投备注资比例（ %）工程总投资5000 100.00 1 固定资

40、产1700 34.00 1.1 静态部分1536 30.72 1.1.1 建筑工程费用259 5.18 1.1.2 设备及工器具购置费878 17.56 1.1.3 安装工程费用127 2.54 1.14 工程建设其它费172 3.44 1.1.5 基本预备费100 2.00 1.2 动态部分164 3.28 1.2.1 涨价预备费80.8 1.62 1.2.2 建设期利息83.2 1.66 2 基地建设费1886 37.72 3 铺底流淌资金1414 28.28 9.25 盈亏平稳点分析 687 （1）销售量平稳点=1996吨 3.6-3.0214-0.2344 199610000=20% 687 2销售单价盈亏平稳点 10001-17%=8 .5% =0.697万元 0.697 3.6=20% 687 3生产才能利用率 = 36000-30214-2344 =20% 26 / 28 名师归纳总结 - - - - - - -第 26 页,共 28 页