2023审计工作总结：银行审计个人年终总结范文.docx

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1、2023审计工作总结：银行审计个人年终总结范文为大家打算了关于2023审计工作总结：银行审计个人年终总结范文，欢迎大家前来参考查阅！2023年4月，结束上市公司10年财务年报审计之后，感慨万千！随即起先酝酿着一篇有关自己从业两年来的总结。随着不断的分析和理解后发觉，有些总结不仅和自己从事的项目有关，而且折射了整个审计行业的诸多现象。于是，带着总结和反省的精神、抱着大胆改革的思路，从行业发展、事务所质量限制导向、风险评估程序应用等多个学问面动身。结合理论和实际工作，发觉其中的不合理之处及获得的阅历成于此文。特殊是其中对国内所发展的建议、薪酬导向审计，笔者认为都是有肯定的借鉴意义。由于时间仓促，本

2、文未论大家之所论，内容相对新奇。但对于未涉及之处及内容的过于宽泛和疏漏还忘阅者见谅。目 录一、国内所行业发展的现状和前景及建议1、 国内事务所的发展前景2、 笔者对制约国内事务所做大做强因素的考虑和应对3、 对国内所做大做强的一些建议二、我看事务所质量限制1、业务限制理念对业务质量的影响2、人才竞争理念薪酬导向审计3、抽样风险对业务质量限制的影响4、重视erp对审计风险的影响三、关于风险导向审计在实际工作中应用的一些困难及应对措施1、风险的性质2、评估风险3、风险评估过程记录4、如何进行实质和开心的沟通从业不久，有些无趣的体会和向往，自然渲染于黑白之间，之中多少的可笑之处和拙见不周还忘见谅。一

3、、 对国内事务所行业发展的前景及建议“事务所的做大做强”最快捷的方式莫过于合并。但是，同样的方法，不同的事务所却做出了不同的效果，此文主要针对具备证券资格的国内事务所。1、 从国家平安机密和资本市场扩容看国内事务所的发展前景首先，从国家平安机密看事务所发展。在这里，笔者不论事务所整体行业成长，而只谈有关国内事务所的发展，所以自然对立面确定是国际四大会计师事务所。要谈本土所的做大做强，必定是要向国际四大所挑战的，若非然则无所谓该话题。从中国注册会计师协会的统计数据来看，07-09年全国百强会计师事务所业务中四大会计师事务所占有率分别为53.00%、54.78%、52.81%。暂且粗略的假设收入与

4、数量成肯定比例关系，这意味着，国内有近一半的上市公司由国际四大会计师事务所负责。从另一宏观经济数据分析，10年a股市场近1600家上市公司占我国10年gdp 37.67%，结合两者信息和国际四大所业务质量限制的底稿符合要求，意味着我国近18.84%的gdp信息流向是透亮状态。目前风险导向审计理念贯彻的是了解企业的全方位立体化信息，其中包括企业内部限制、供应商和客户环境、技术和探讨开发实力、企业发展战略及战术、核心竞争力等等，这些信息也象征着企业的过去、现在和将来。简言之，我国目前大量成熟的机械制造业、民生行业、金融房地产业、高新技术企业、钢铁业、甚至军工业的财务和企业环境信息基本属于信息无监管

5、化。从2023年7月爆发的力拓间谍门事务来看，我们暂且不考虑其中的政治和集团利益因素，而只需考虑这项间谍门事务的操作流程不难发觉其中的商业机密为何物。笔者不知道大部分审计人员的数据分析实力和职业操守素养如何，但相关数据分析的结果就是国家机密。所以，从国家机密平安考虑动身，笔者认为国内事务所的做大做强是趋势和必定。可是这也并非拔苗助长似的成长，而是要让本土事务所本身科学、合理、健康的发展，提高自身核心竞争力优势。俗话说，有多大锅下多少米，我国国内事务所目前的这口“锅”尺寸的确不大，无法扛大梁，眼下国内事务所的行业发展已是协作我国经济建设中不行缺失的分支力气。其次，从资本市场扩容来看。2023年9

6、月，据商务部人士声称在2023年适当时候支持符合条件的境外公司通过发行股票或存托凭证形式，在中国证券交易所上市，即a股市场安排即将推出国际板。这给国内事务所开展国际业务又注入了新的概念和活力。然而，为此而产生的事务所人才储备、风险限制、业务技能等等问题也即将摆在国内所的面前。面对这些迷人的机遇和挑战，国内所假如战略性实质合并和发展及储备人才，确定了将来本土所的将来生存空间。2、笔者对制约国内事务所做大做强因素的考虑和应对首先，是目前国内事务所做大做强的核心竞争力存在问题。我国国内事务所目前发展依靠的社会资源。在其力所能及的范围内，社会资源丰富确定了业务的广泛程度。然而，所谓中石油、中石化、建设

7、银行、工商银行、农业银行、中国移动等他们力所不能及的范围，这时就显出了他们核心竞争力的匮乏。这也是严峻制约着有健康核心竞争力的事务所的发展。有人把这种问题归根为制度导致的腐败问题、也有人归根为中国人的传统作风习惯和急功近利问题、更有人归根为行业本身收费性质问题。其实，这一系列的问题，也不是在这里三两句能够说的清晰的。故而暂且把这种问题归结为审计风险意识问题。即国内事务所缺乏经营风险意识问题，所谓些个合伙人毫无审计风险而言，他们认为任何问题都能够解决。而实在一些风险解决不了的时候，他们就说没那个业务实力，实则没那个社会资源。也正因如此而导致的行业恶性竞争，多少对审计行业有着雄心壮志的义士不得不暗淡的退出这个舞台。查看更多审计工作总结请点击