审计整改通知书范文【三篇】.docx

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1、审计整改通知书范文【三篇】【篇一】xx县支行：我行xx部20xx年x月x日对你单位业务进行了审计，发觉以下问题：一、部分协议内容不规范。协议中甲方签字为王，营业执照复印件中户名为李;x有限公司，授权书内容为办理代发工资事宜;通讯器材经营部，协议中未见法人身份证复印件;物业协议中甲方签字为刘x，营业执照复印件中法人为贾，未供应授权书;x房地产开发有限公司协议中费率涂改;商贸有限公司协议对方加盖财务章。二、20xx年x月x日-x月x日共回访xx户商户。针对问题一，要求规范协议，对缺少资料的要求客户重新供应，对签字不符的要求重新签订;针对问题二，要求按规定的频次对商户进行回访。请你单位针对上述问题，

2、制定整改方案，明确整改的责任部门和责任人，确保整改落实，并于20xx年x月x日前将整改结果上报我行xx部。(审计整改通知发出单位印章)年x月x日【篇二】XX公司分部:依据XX集团董事会批准的年度审计安排;集团审计部内部审计有关规定和本月的审计安排，报经公司领导批准，审计部派出审计项目组于XX年XX月XX日XX月XX日对分公司XX年1月1日至XX月XX日的财务收支状况进行审计，请XX公司分部赐予帮助协作(落实专人负责)并在XX年XX月XX日前备齐审计所需相关资料。现将审计事项通知如下：一、审计目的：1、对财务收支执行状况进行确认。2、对费用预算执行状况进行确认。3、对财务制度、财经纪律执行状况进

3、行评价。4、对内部限制制度执行状况进行评价。5、对资产管理状况进行评价。6、其他须要评价的事项。二、审计范围：XX公司分部XX年1月1日至XX年XX月XX日的财务收支状况，费用预算执行状况，资产管理、运用状况，内部限制制度执行状况，财务制度财经纪律执行状况。如有例外状况将追查到以前年度。三、审计时间预料：从XX年XX月XX日起，预料到XX年XX月XX日。四、需供应的资料清单和其他必要的帮助：1、审计小组自发出通知书之日起XX日内进入分部进行审计外勤工作，请供应必要的工作条件。2、请支配一个简短的见面会，在审计项目组到达后进行审计通知书的宣读和审计工作支配及沟通，参与人为分公司领导、各部门负责人

4、。3、请做好有关资料的打算工作，在收到此通知书之日起XX日内根据附表的清单向审计项目组供应资料(资料清单另附)。4、审计期间，审计涉及的部门及有关人员请勿支配外出。需加班时，请支配相关人员协作。5、系统数据的查询权。6、需帮助部门：集团公司、XX公司、分部财务部门、人力资源部及涉及相关部门五、审计项目组名单：项目组负责人：项目组成员：签发人：XX集团审计部XX年月日【篇三】XX县农信联社：省联社检查组于20xx年X月X日至20xx年X月X日对你联社业务经营进行了检查，现就检查中发觉的问题提出以下整改要求：一、存款业务方面(一)20xx年末虚增存款XX万元。(二)20xx年末虚减存款XX万元。违

5、规依据：违反了河南省农村信用社会计基本制度(豫农信财?20xx?1号)第十三条“(一)牢靠性。应当以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、确认、计量和报告，如是反映符合确认和计量要求的各项会计要素及其他相关信息，保证会计信息真实牢靠、内容完整”和河南省农村信用社大额现金管理暂行方法第七条“各级农村信用社严禁通过不真实的现金缴存和支取进行虚增虚减存款。”整改要求：根据经营真实性的原则，正确核算各项存款，真实反映经营成果，严禁弄虚作假行为发生。(三)违规依据：违反了整改要求：二、信贷业务方面(一)贷款五级分类形态不实。截止20xx年底，账面不良贷款笔、金额XX万元，占比%;查实不良贷款笔、金额

6、XX万元，占比%;查增不良贷款笔、金额XX万元，差增%。违规依据：违反了河南省农村信用社信贷资产风险分类实施细则(试行)(豫农信贷?20xxxx1号)第六条“(六)动态管理原则。在定期进行信贷资产五级分类的基础上，刚好动态地驾驭影响信贷资产回收相关因素的改变状况，对风险状况已发生重大改变的应刚好进行重新认定”。整改要求：严格根据河南省农村信用社信贷资产风险分类实施细则(试行)(豫农信贷?200xx11号)规定的标准及要求对贷款进行五级分类，降低偏离度，精确真实反映贷款形态，揭示贷款风险。(二)借名贷款笔、金额XX万元。检查期间已收回笔、金额XX万元。违规依据：违反了河南省农村信用社信贷管理基本

7、制度(试行)(豫农信贷?20xxxx8号)第四十二条“对自然人信贷业务，客户部门(岗)应调查分析个人客户及家庭的经济收入是否真实，各项收入来源是否稳定，是否具有持续偿还贷款本息的实力;供应担保的，还要对担保人的经济收入是否真实，各项收入来源是否稳定等状况进行调查”。整改要求：严格根据河南省农村信用社信贷管理基本制度(试行)(豫农信贷?20xx?8号，以下简称8号文)和关于印发河南省农村信用社县级联社信贷业务管理基本规程的通知(豫农信贷?20xx?15号，以下简称15号文)的规定，加强贷前调查，杜绝类似违规问题发生。责令你联社进行责任划分，督促相关贷款社60日内收回借名贷款或还原借款主体。不能收

8、回的，要严格追究相关人员责任。(三)冒名贷款X笔，XX万元。信用社XX年XX月XX日发放冒名贷款XX万元，信贷员，社主任。违规依据：违反了河南省农村信用社资金信贷业务“十不准”(豫农信文?20xx6号)第三条“不准发放假冒贷款”。整改要求：严格根据省联社关于对冒名贷款进行综合治理的看法(豫农信贷?20xx?8号)要求，结合河南银监局办公室转发中国银监会办公厅关于印发农村中小金融机构三项整治活动方案有关文件的通知(豫银监办通?20xx?112号)的要求，仔细做好辖内冒名贷款自查自纠工作，防范信贷风险，对20xx年元月以后新增的冒名贷款，对干脆责任人一律开除，情节严峻的移送司法机关依法追究。(四)

9、以贷收息(贷)笔，本金XX万元，收息金额万元。违规依据：违反了河南省农村信用社资金信贷业务“十不准“(豫农信文x20xx?56号)其次条“不准以贷收息(贷)。”整改要求:严格根据河南省农村信用社信贷管理基本制度(试行)(豫农信贷?20xx8号，以下简称8号文)和河南省农村信用社财务管理方法(豫农信财?20xx?13号，以下简称13号文)有关规定，加强贷款管理，严禁以贷收息，真实精确反映收入状况，严禁虚增收入，确保经营真实性。(五)三、票据业务方面(一)超比例签发银行承兑汇票。XX县联社20xx年末各项贷款XX万元,至20xx年12月31日,该行签发银行承兑汇票余额为XX万元，占比%，超规定比例

10、XX个百分点，超比例签发银行承兑汇票XX万元。(二)普遍存在签发的单张银行承兑汇票面额超过xx00万元。(三)向有不良记录的客户签发承兑笔，金额XX万元。违规依据：违反了河南省农村信用社银行承兑汇票管理指引(豫农信贷?20xx?60号)第十条“县联社签发的银行承兑汇票实行总量限制、比例管理，但余额一般应限制在上年末各项贷款余额的5%以内”、第十二条“信用社开出的银行承兑汇票承兑额单笔不超过xx00万元”和第十三条出票人应具备下列条件：“(六)在金融机构无不良贷款、无欠息，信用记录良好”。整改要求：严格根据河南省农村信用社银行承兑汇票管理指引(豫农信贷?20xx?60号)相关要求签发承兑，严禁超

11、比例签发承兑，逐步压缩信用;严禁签发保证金比例不足的承兑;严禁向不良信用记录客户签发承兑。(四)贴现资料背书不连续X笔，金额XX万元。(五)办理的贴现业务没有真实贸易背景。(六)贴现资料不齐全笔，金额XX万元。(七)没有建立贴现及转贴现业务明细台账。违规依据：违反了河南省农村信用社银行承兑汇票贴现业务管理指引(豫农信贷?20xx?68号)第十一条“(三)承兑汇票背书是否连续，背书是否完备”、第十二条“(一)贴现申请人与出票人(或其干脆前手)之间的贸易背景是否真实”、第十六条、第十七条“信贷部门在办理贴现业务时必需建立台账，并刚好登记。”整改要求：针对上述4至7项问题，严格根据河南省农村信用社银

12、行承兑汇票贴现业务管理指引(豫农信贷?20xx?68号)和河南省农村信用社联合社关于整顿规范全省农信社票据业务的紧急通知(豫农信贷?20xx?45号)有关规定开展新业务，比照要求订正违规行，规范票据管理和操作行为，防范经营风险。四、财务收支方面(一)利息收入1.运用2xx4交易少收贷款利息笔XX元，大部分为盘活以前年度不良贷款所形成。2.存在运用20xx交易调整利差少收利息现象。3.从利息收入调中间业务收入XX万元。违规依据：违反了8号文其次十三条“除国务院确定外，任何单位和个人无权确定停息、减息、缓息和免息。”和河南省农村信用社财务管理“十不准“(豫农信文?20xx?56号)第五条“不准虚增

13、或虚减收入支出”、第六条“不准乱调会计科目，编制虚假会计报表”。整改要求：严格执行利率政策，强化会计核算意识，根据合同约定计收利息，不得人为少收利息。同时，你联社要督促相关信用社将不符合规定的少收利息补齐。(二)营业费用和手续费支出1.列支教化经费、广告费不合规，列支会议费不符合规定、列支代办手续费不规范。2.超比例列支业务款待费XX元、在水电费户列支业务款待费X笔XX元、在其他费用帐户列支业务款待费(烟酒、礼品等用)。违规依据：违反了河南省农村信用社财务管理方法(豫农信财?200xx3号)第七十二条第三、四、五款。整改要求：针对上述问题，严格根据河南省农村信用社财务管理方法(豫农信财?200xx13号，以下简称13号文)规定的范围、标准和程序列支各项费用，确保科目、账户运用正确，不得随意冲减、调整账务;各类会计凭证做到要素齐全，会计资料真实完整，严禁弄虚作假、乱列乱支行为发生。(三)对以上存在的问题，视收回或整改状况对责任人做进一步处理。请你联社接此通知后，对存在的问题主动实行措施进行整改，自发文之日起60日内，将整改处理状况上报省联社稽核审计部和市农信办，市农信办要督促整改，省联社将视整改状况进行后续稽核。年七月XX日