2023企业财务自查报告3篇.docx

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1、2023企业财务自查报告3篇一、本级工会财务规范化自查状况供电公司工会财务工作在上级工会的正确领导下，在公司党政领导的高度重视和大力支持下，在公司工会财务、经费审查人员的共同努力下，紧紧围绕工会工作大局，开拓进取，根据省公司三抓一创的总体要求，全面落实依靠方针，突出维护职工权益，在财务管理上求规范，在经费、资产管理上求实效，保证了经费足额刚好拨缴，圆满完成了上级工会上解经费的目标任务，为工会开展好各项职工活动奠定了坚实的基础。二、县供电企业财务规范化自查状况供电公司工会结合公司工会财务的实际状况，以查找问题，摸清状况，完善制度，夯实基础，服务全局为目标，在布置、支配、落实和督促等各个工作环节细

2、心筹划，有条不紊地开展了工会财务自查工作，现将自检自查状况报告如下：供电公司工会委员会下设5个基层分工会，工会财务专职工会会计一名，专职工会出纳一名。现有会员000人，年会费收入22730元，收缴率为100%。为了充分发挥工会组织的各项职能，推动企业两个文明建设。多年来，公司工会把工会财务工作当作强化工会物质基础的一项重点工程，把发挥和调动职工的主动性和创建性，促进企业改革、发展和稳定，作为工会财务工作的着眼点，坚持工会财务工作为工会重点工作服务、为基层工会组织服务、为职工群众服务的方针，在收好、管好、用好工会经费中严格执行工会财务制度，不断提高工会财务工作的质量和管理水平，在强化工会经费收缴

3、、深化财务改革、加强财务管理等方面作了卓有成效的工作，为公司的蓬勃发展供应了强有力的财力支持和物质保证。三、综合自查评价公司工会自成立以来，公司领导班子对工会经费的收缴工作始终特别重视和支持，为工会经费收缴工作供应了有力的后盾。工会也在建立激励机制和约束机制上下功夫，一是每年都将工会经费收缴工作纳入年度方针目标考核之中，对不能按时上解经费的单位，在年终评先中实行一票推翻，对基层的促动很大，收到了满足的效果。二是主动与公司人力和财务部门加强工作联系，根据每月劳资和财务报表中的工资总额对工会经费进行核定，并以此为依据对基层单位进行核收，提高了经费收缴的精确性。三是利用签订集体合同的机会，通过同等协

4、商，把拨交工会经费写入合同条款。通过上述措施，几年来我们对基层工会经费的收缴率达到了100%，每年都能根据上级工会下达的经费指标，刚好足额完成工会经费的收缴和上解任务。特殊是近两年来，我们还抓住电力行业快速发展和职工收入水平提高的良好机遇，主动主动的争取公司行政的理解与支持，努力壮大工会的物质基础，实现了工会经费与全局职工工资总额的同步增长。四、自查发觉较为突出的共性问题会计基础工作有待进一步完善，如会计记账方法不规范，会计科目设置和应用不规范，收支单据和报销手续及会计档案管理不规范。五、工作建议加强工会财务人员培训，完善会计基础工作。企业财务自查报告2023企业财务自查报告（2） | 返回书

5、目一、专项活动组织与开展状况依据深圳证监局深证局发109 号关于在深圳辖区上市公司全面深化开展规范财务会计基础工作专项活动的通知文件的要求，并以本公司于年4 月14 日制定了财务会计基础工作专项活动的工作方案为指导，本公司于 年4 月14 日至 年5 月18 日对公司财务会计基础建设状况进行了全面自查，发觉了公司存在的问题，并对问题提出整改措施，同时设定了整改时间和整改责任人。二、自查的内容与方法本次专项活动是依据深圳证券交易所创业版股票上市规则、中华人民共和国会计法、企业会计准则会计基础工作规范、会计电算化管理方法、会计档案管理方法、企业内部限制基本规范等相关规定，整个自查的内容主要包括岗位

6、设置、科目设置、单位相关财务制度设计、外来发票的规范、自制凭证的规范、会计摘要的规范、会计凭证的填制、会计业务的规范、各项资产的盘点、应收账款的核对、账龄分析、凭证的装订、账表的处理等。自查的方法包括实地检查和穿行测试相结合等方法。三、自查发觉的问题通过比照深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷和深圳辖区上市公司财务会计基础工作存在的常见问题经过全面自查，现将自查状况逐项列示如下：1、财务人员和机构设置基本状况1.1 主管会计工作负责人及会计机构负责人状况自查中发觉公司总经理兼任主管会计工作负责人的工作，因总经理负责整个公司的全面经营管理，时间精力有限，且受财务会计专业技能限制，公司拟变更主

7、管会计工作负责人及会计机构负责人，变更后总经理不再兼任主管会计工作负责人，由原会计机构负责人变更为主管会计工作负责人，由财务部财务经理担当会计机构负责人。因财务部财务经理目前还在试用阶段，待试用期结束后由财务部与人事行政部门进行综合考核符合任职条件后，由财务部提交申请，公司总经理批复报董事会审议通过。此事项在整改期结束之前 （ 年10 月31 日）变更完成。1.2 会计人员岗位设置状况自查中发觉，公司财务部共计设置六名财务人员，设财务总监一名，财务经理一名，会计三名，出纳一名，全部财务人员均有会计从业资格证，并具备相应的必要的专业学问和专业技能。公司于 年10 月制定会计人员的工作岗位定期轮换

8、制度，未发觉有不规范事项。1.3 会计人员专业培训状况自查中发觉公司会计人员有定期和不定期参与新会计准则、所得税汇算清缴、软件企业税收实惠政策、扶持企业实惠政策、研发费用加计扣除等外部和内部的相关专题的培训和讲座； 年企业所得税汇算清缴培训，外培3 小时，税务会计梁秀妮和财务总监黎燕红参与； 年软件企业税收实惠政策培训，外培2.5 小时，税务会计梁秀妮和财务总监黎燕红参与； 年企业所得税汇算清缴留意事项培训，外培3 小时，总账会计黄杨梅参与； 年深圳市扶持企业实惠政策讲座，外培 3 小时，总账会计黄杨梅和财务总监黎燕红参与；年研发费用加计扣除事项专项培训，外培2.5 小时，税务会计梁秀妮参与；

9、年4 月公司全体财务人员黎燕红、梁秀妮、黄杨梅、朱丹平、徐卓峙、刘飞华参与财务会计基础工作规范企业内部培训，内培4 小时；公司制定员工培训管理方法，财务部会计人员遵照执行，公司对会计人员年审费用予以报销。未发觉有不规范事项。2、会计核算基础工作规范性状况2.1 会计凭证编制及管理状况自查中发觉记账凭证所附原始凭证单据齐全，会计凭证单独按月装订，选购业务记账凭证后附付款申请单，合同，发票，选购订单，入库单，银行付款单，所附原始单据齐全。销售业务记账凭证后附发票和销售汇总表，公司非经营性资金往来事项记账凭证后附付款申请单和银行付款单，非经营性资金往来基本都是与全资子公司发生，全资子公司的资金账户和

10、账务处理均由公司管理。记账凭证有记账人员，会计机构负责人，出纳（收款和付款凭证），复核人签名。原始凭证一个月装订一次，按年按月依次排列放到柜子里，由会计专人保管。总账和明细账一年打印一次，由总账会计和会计机构负责人签。无不规范事项。2.2 记账基础工作状况自查中发觉，公司出纳付款或者收款后取得银行支付凭证或者收款凭证刚好进行登记、销售收入是在每个月系统统计并确认后进行集中入账、选购应付款是在验收入库手续和单据齐全后入账，会计凭证摘要能清晰反映经济业务，除部分重分类调整分录外，会计师要求的审计调整均全部入账。未发觉不规范事项。2.3 合并报表的编制及相关工作状况自查中发觉由公司总账会计专人负责并

11、用手工编制合并报表和附注，会计机构负责人审核。按月编制合并报表，并在每个月结束后8 个工作日内完成。不存在由年审会计师代为编制合并报表和附注的状况。对合并范围主体之间的往来由总账会计每个月定期对账，并由会计机构负责人对对账结果签确认。因公司存货较小，主要是低值易耗品，且库存量和价值量均较小，财务部门与仓储部门每半年定期对账一次，并形成有对账相关人员签名的对账记录。未发觉不规范事项。3、资金管理和限制状况3.1 管理制度和岗位设置状况自查发觉公司已经制定货币资金管理相关制度，公司财务部是货币资金管理部门，公司全部付款均经过由经办人申请、经办部门负责人确认、会计审核、财务经理复核、财务总监审核、总

12、经理签批、出纳付款的程序进行。财务部负责资金管理业务，财务总监是资金管理负责人，负责确保资金平安有效、确保资金运作合法合规、做好资金筹划预算、审批银行开户申请、审核支付手续和方式等。资金管理负责人及出纳与控股股东、实际限制人和上市公司董事、监事、高管不构成亲属关系；资金的支付审批、复核与执行岗位分别，资金的保管、记录与盘点清查岗位分别，出纳没有兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。未发觉不规范的事项。3.2 付款审批限制状况自查中发觉资金支付尚未建立分级审批制度，执行中全部的资金支付均须要总经理、财务总监审批才能支付；付款申请单注明白款项用途，并附合同、发票、入库单

13、或出库单、以及其他相关资料说明。公司对全资子公司借款，除履行一般付款申请程序外，还签订借款协议，公司暂未向其他非子公司借款。未发觉不规范事项。3.3 银行账户管理状况自查中不存在公司以个人名义或其他单位名义开立银行账户的状况，由出纳赴银行获得银行对账单，同时公司指定总账会计专人每月核对并编制银行余额调整表，并由财务总监复核签名并留底。单位付款基本运用银行支付，出纳依据签批的付款申请单及附件办理付款手续。收款和付款记账凭证均有出纳人员签名或者盖章。公司为加强对银行对账单的稽核和管理，依据企业内部限制指引有关资金的相关要求公司拟对由出纳赴银行获得银行对账单进行整改，改由其他财务人员赴银行获得对账单

14、。3.4现金和票据的管理状况自查中发觉已经建立定期的现金盘点制度；制度规定公司的库存现金限额为5 万元。日常运用的票据种类为支票，并设置票据登记薄，对票据购买、领用、注销进行记录，作废票据没有销毁，不存在加盖公司公章或财务专用章的空白票据。不存在现金坐支现象，出纳每日对现金进行盘点，总账会计不定期抽盘和每月末盘点，并出具盘点表。未发觉不规范事项。3.5 财务印鉴保管状况自查中发觉财务专用章由出纳保管，法定代表人私章由财务总监保管，发票专用章由税务会计保管。自查中发觉运用财务印鉴未形成登记记录。公司拟增加运用印鉴登记薄台账加强印鉴管理。4、企业会计政策相关状况4.1 财务管理制度体系基本状况自查

15、中发觉，在公司财务管理制度下，公司建立了如下财务管理相关制度：费用报销制度、点卡管理制度、会计基础工作规范、选购库存管理流程、研发支出核算管理规定、固定资产管理方法、对外担保管理制度、对外投资管理制度、关联交易决策制度、募集资金管理方法、信息披露制度、现金盘点制度、预算管理制度等，最终一次修订时间在 年6 月。未发觉不规范事项。4.2 企业会计政策相关状况自查中发觉公司会计政策根据企业会计准则（）进行了修订，并经年第一次临时股东大会审批。下属子公司的会计政策由母公司统一制定，并要求合并范围内各主体均采纳与母公司一样的会计政策和会计估计。未发觉不规范事项。4.3 企业会计估计相关状况自查中发觉公

16、司财务管理制度中已经对会计估计的变更做出了相关规定，会计估计变更事项须要履行公司董事会审批程序，财务管理制度规定需对公允价值变动收益进行检查，但未做出详细的流程和审批程序，公司目前不存在须要对公允价值变动收益进行检查的项目。财务管理制度规定需对预料负债进行检查，但未做出详细的确认流程和审批程序。为加强和完善对财务管理制度的建设，公司对预料负债的确认、审批等相关的流程和审批程序作为整改事项，在整改期限结束之前（ 年10 月31 日）制定出相关制度。4.4 重大会计差错更正状况自查中发觉公司制定年报信息披露重大差错责任追究制度，当财务报告存在重大会计差错更正事项时，公司审计部应收集、汇总相关资料，

17、调查责任缘由，进行责任认定，并拟定惩罚看法和整改措施。审计部形成书面材料具体说明会计差错的内容、会计差错的性质及产生缘由、会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标、会计师事务所重新审计的状况、重大差错责任认定的初步看法，之后提交董事会审计委员会审议，并抄报监事会。公司董事会对审计委员会的提议做出特地决议，独立董事发表独立看法；公司监事会切实履行监督职能，对董事会的决议提出特地看法并形成决议。公司最近三年未发生重大会计差错事项。未发觉不规范事项。4.5 资产减值测试管理状况自查中发觉公司财务管理制度对资产减值做了详细的检查要求，对应收款进行减值测试的方法是依据应收款客户合作现

18、状、造成欠款缘由、催款状况以及欠款时间进行测试，测试的频率为每个年度，因公司存货较少，主要是低值易耗品，且库存量和价值量均较小、购买时间短，基本未做存货减值测试。未发觉不规范事项。5、财务信息系统运用和限制状况5.1 财务信息系统基本状况自查中发觉公司于 年4 月制定财务信息系统管理制度，财务信息系统由计算机硬件设备、财务软件、数据保存及备份、操作规程和运用人员组成的一个综合会计信息系统，并由it 部门专设人员负责软硬件及数据维护。财务软件的服务器端及客户端的计算机均采纳的是windows 平台操作系统，财务软件的操作是建立在windows 平台之上，并且生成的相关财务报表均由office 软

19、件支撑。未发觉不规范事项。5.2 财务信息系统应用状况自查中发觉当月会计凭证生成后，实行交叉审核，即制单人不能审核由自己所录入的会计凭证，需由不同的人员进行审核、记账。未发觉不规范事项。5.3 财务信息系统访问权限的限制自查中发觉财务人员依据职位类别及其他部门运用人，填写财务信息系统权限申请单，并经财务部门负责人审批后向it 系统申请对应的系统权限，除公司财务人员外，公司其他部门人员非经财务部门负责人审批许可不得运用财务软件。关联公司人员不得操作运用本公司的财务软件并进入查询本公司财务系统信息。未发觉不规范事项。6、母公司对子公司财务管理和限制状况6.1 全面预算管理的执行状况自查中发觉母公司

20、对子公司实行全面预算管理，缘由是子公司为新设公司，公司的预算由运营中心负责编制，公司由总经理、运营中心、技术中心、研发中心、财务部组成预算管理委员会，但此小组不是正式机构，在制定预算或者修订预算时进行小组审核，公司运营中心负责参加预算的编制，详细编制程序为由运营中心产品部制定各产品经营预算，经与预算管理委员会探讨后交财务部汇总编制总体预算，审批程序为产品部经理提交、运营中心总监审核、研发中心总监确认、财务总监审核、总经理签批。在预算执行中涉及到调整预算的，须要同样的审批，审批流程与预算编制的审批流程一样。财务部负责对下属子公司预算完成状况进行考核。未发觉不规范事项。6.2 母公司对子公司的资金

21、管理自查中发觉公司目前有三家全资子公司，其中一家深圳网页嬉戏子公司有少量业务，其余两家为苏州子公司，还未正式运营，全部子公司的账务及资金账户均由母公司财务部兼职管理。子公司开立银行账户须经母公司审批，从管理制度上公司不允许下属子公司之间发生日常经营业务以外的资金往来，子公司日常经营业务范围内的支出，均须要母公司审批，子公司向外供应借款、向外担保、向银行或其他单位融资均须要母公司审批。未发觉不规范事项。6.3 母公司对子公司财务人员的管理状况自查中发觉子公司目前没有全职财务人员，财务人员全部由母公司财务部财务人员兼任，由母公司进行统一管理。随着公司将来业务规模的扩大，公司会加强对子公司财务人员的

22、配置，并实行有效监管，此事项作为公司的长效整改项目。四、整改期限和整改责任人本次整改的最终期限为 年10 月31 日，本次整改的责任人为公司总经理张云霞商贸企业财务大检查的自查报告2023企业财务自查报告（3） | 返回书目××县商业局：按县局的部署，我们于9月末组成特地班子，依照检查提纲列出的重点，对我公司1至9月份的财务收支进行了仔细的自查，到10月末全部结束。兹将自查阶段检查出来的违纪问题，报告如下：(一)误将公司所属卫生所和新开办的幼儿园13名工作人员的工作、奖金开支，全部列入管理费用。1至8月份共支付11960元。(三)年初在发放劳动爱护用品时，违纪为每名职工

23、发衣料一块(折合106元)，在劳保费用中，共核销8162元。(四)今年雨季，公司为职工修缮宿舍支出34711元，没有在职工福利费项下列支，也挤入经营费用中核销。对以上违纪问题，公司已交由检查小组提出处理看法，向经理办公会汇报，并按县税收、财务、物价大检查办公室的要求，于11月末提出订正违纪问题的报告。以上报告，请予审查。××县百货公司x年×月×日大众版企业财务自查报告企业财务自查报告（4） | 返回书目一、 整改活动开展状况公司依据贵局下发的109 号关于在深圳辖区上市公司全面深化开展规范财务会计基础工作专项活动的通知(以下简称通知)要求，以及调

24、查问卷、常见问题中对相关详细问题的描述，我司 年11 月20 日前开展了第一阶段的自查工作，仔细分析了自查中发觉的问题，确定了详细整改期限，明确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格根据要求整改。在对相关问题整改中我们询问了公司外聘会计师事务所的看法、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改状况。二、 自查发觉的问题及整改状况依据通知的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：(一)各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构，做到岗位职责清楚，授权明确合理，不相容职务相互分别，相互制约;财务会计人员具备相关专业学问和专业

25、技能，具备会计从业资格;公司对财务会计人员后续教化有制度性支配。(二)各公司应当依据相关法律法规的规定，建立健全符合公司自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对须要进行责任追究的范围、责任认定的详细标准、惩罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。(三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，

26、不得与控股股东、实际限制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际限制人供应任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限;公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满意公司的实际须要;公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。(四)各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档刚好、保管平安;应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注;应当依据企业会计准则及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中具体披露，不得以企业会计准则中的原则性规定代替公司的会计政策。依据上述通知要求(一)，我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，依据各岗位业务改变，刚好进行了修订更新;对集团内各公司会计人员基本状况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格;在 年12 月份公司组织支配了财务部门 年度教化训练安排。依据上述通知要求(二)，自查中公司依据 深圳证券交易所股票上市规则、中华人民共和国会计法、企业会计准则、会计基础工作规范、会计电算化管理方法、会计档案管理方法、企业内部限制基本规范等相关法律法规及公司章程的规定，详细制定了公司内部相关制度、详细业务实施细则，如：财务负责人制度等。此次整改中又补充完善了会计人员接着教化管理制度、会计档案管理方法等制度。