会计年终工作总结范文七篇.docx

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1、会计年终工作总结范文七篇会计年终工作总结范文七篇总结是指社会团体、企业单位和个人对某一阶段的学习、工作或其完成状况加以回顾和分析，得出教训和一些规律性相识的一种书面材料，它能使我们刚好找出错误并改正，因此好好打算一份总结吧。那么你知道总结如何写吗？下面是我整理的会计年终工作总结7篇，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有须要的挚友。会计年终工作总结 篇1xx年来，自觉听从组织和领导的支配，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合详细状况，全年的财务会计个人工作总结如下:xx年顺当完成的工作:1、以仔细的看法专心参与西安市财政局集

2、中所得税培训，做好财务软件记账及系统的维护。2、刚好精确的完成各月记账、结账和账务处理工作，刚好精确地填报市各类月度、季度、年终统计报表，按时向各部门报送。完成了税务申报与缴纳，以及往来银行间的业务和各种日常费用的缴纳。3、对各类财务会计档案，进行了分类、装订、归档。xx年学习方面和个人修养和综合素养的提升:1、仔细学习财经方面的各项规定，自觉根据国家的财经政策和程序办事。2、透过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思想和品德修养。3、不断改善学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注意融会贯穿，理论联系实际，用新的学问、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合

3、学问，使自身综合潜力不断得到提高。4、努力钻研业务学问，专心参与相关部门组织的各种业务技能的培训，始终把增加服务意识作为一切工作的基础；始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。xx年中仍旧存在的不足:尽管我们圆满完成了今年的各项工作任务，但务必看到工作存在的不足:1、只干工作，不擅长总结，所以有些工作费劲气大，但与收效不成比例，事倍功半的现象时有发生，今后要逐步学习用科学的方法，善总结、勤思索，逐步到达事半功倍的的效果。2、忙于应付事务性工作多，深化探讨、思索、认仔细真的探讨条件及财务管理方法、工作制度少，工作有广度，没深度。3、理论水平不高，当前社会财务会计学问和业务更新换代比

4、较快，缺乏对新的业务学问和会计法规的系统学习，导致了财务会计基础学问和财务会计基础工作缺乏，影响来工作水平的提高。xx年严格履行财务会计岗位职责，扎实做好本职工作:1、擅长总结，提出自我的看法和举荐，为领导决策带给精确依据，不断提高单位管理水平和经济效益。总结阅历，建立健全良好的工作机制。2、不断学习、更新学问、转变观念、完善自我，跟上时代发展的步伐。会计年终工作总结 篇2四周的手工帐最终接近尾声，让我受益匪浅。一起先以为实训会是期末，但是教学支配在开学，我想缘由只有一个，那就是让这次的实训和三个月的实习结合起来，让我们对会计这门课程有个更深刻的印象，加强操作实力。这次的实训流程是这样的，首先

5、我们先熟识实训资料，然后依据资料先把总账和明细账的期初余额给登记好。再依据经济业务，填制记账凭证。再把原始凭证附在记账凭证后面。然后登记“t”字型账户，依据t字型账户，登记明细账和总账，再对账。然后把本月全部的记账凭证的借贷数据，依据“t”字型账户填制科目汇总表，依据科目汇总表的数据登记总分类账。再填制银行存款日记账和库存现金日记账，这个原来是出纳做的，但是作为会计我们应当要学的更加全面。最终依据总分类账填利润表，资产负债表，全部者权益表。增值税纳税伸报表依据本月利润表、总分类账等进行填制。最终把记账凭证装订好，把“t”字型和科目汇总表装订进去。在实训的过程当中，有许多问题，因为在三个月的单位

6、实习，并非能够学的全面。在这次实训中，整个操作过程都是由自己来完成。一起先还好，到后来成本核算，要不知道算上多少遍，填制的原始凭证不敢用水笔写上去，只能用铅笔写，后来几笔业务工程浩大，结转成本的时候要算上好几遍。在最终应交税金不能有余额所以要把应交税金应交增值税转入应交税金未交增值税。总而言之，做账要细致，有的不会做的题目可以翻翻成本会计再做。会计具有很强的实践性和可操作性，通过课程的学习和会计方面的实训，学生对七种会计核算方法和会计模拟操作有一个基本的了解，为使学生对教学中较深的财务会计理论内容有一个较好的驾驭，达到会计相关课程设置的目的和要求，支配了这次会计手工综合模拟实训，从而完善课堂教

7、学内容，提高学生动手操作的基本技能，使学生更好地驾驭从编制凭证起先到登记帐簿直到编制会计报表这一会计核算过程，提高学生的实践实力，突出高职学生的“重实践，强技能”的特色。这次实训的支配我觉得特别有用，让我再理了一下思绪，会计应当要多学多用，很长时间不用，就会觉得有点生疏。会计年终工作总结 篇3一年来，在领导和同事们的的支持帮助和指导下，加上自身的不断努力探究，在思想神、业务素养、工作实力上，我都得到了很大的进步，并取得了肯定的工作成果，现就我一年来的工作、学习状况，作一个总结汇报如下：一、加强了学习，注意了提升个人修养1、通过杂志报刊、电脑网络和电视新闻等媒体，仔细学习贯彻党的路途、方针、政策

8、，深化学习领悟党的精神，不断提高了政治理论水平，加强政治思想和品德修养。2、努力钻研业务学问，主动参与了相关部门组织的各种业务技能的培训。3、仔细学习财经、廉政方面的各项规定，自觉根据国家的财经政策和程序办事。4、不断改进学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注意融汇贯穿，理论联系实际，用新的学问、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合学问、让学问伴随年龄增长，使自身综合实力不断得到提高。二、严格履行了会计岗位职责，扎实做好了本职工作一年来，我以高度的责任感和事业心，自觉听从组织和领导的支配，努力做好了各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其

9、工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合详细状况，按时间性，全年的工作如下：（一）1-3月份，完成年财务决算收尾工作，办好相关事宜，办理事业年检。仔细总结去年的财务工作，并为年订下了财务工作设想。对各类会计档案，进行了分类、装订、归档。对财务专用软件进行了清理、杀毒和备份。完成年新增固定资产的建账、建卡、年检工作。（二）4-6月份，根据财务制度及预算收支科目建立年新账，处理日常发生的经济业务。按工资报表要求建立工资统计账目，以便于分项目统计，准时向主管部门报送财务、统计月报季报；充分发挥了会计核算、监督职能。刚好向相关单位、站领导供应相关信息、资料，以便正确决策。主动与局计财科刚好保持联系，提

10、出用款申请安排，以达到资金的正常周转。在对外付款方面，严格把关，严格执行和遵守国家财经制度，账务做到日清月结、账实相符、账账相符。办理行政事业性收费年度审验，为实行行政许可法，刚好报送“收费项目、标准、依据、金额”、等自查清理状况表，报送上半年医保软盘、按医保规定缴纳上半年保费。（三）7-9月份，依据要求，用近一个月时间对一年以来的账目按中华人民共和国会计法及xx省省会计管理条例进行比照自查，完善了财务手续，写出了自查状况、阅历体会、内部限制度建设状况及会计制度执行状况，进一步规范了会计行为；办理职工增资事项。（四）10-12月份，为审核认定免交残疾金报送了劳资表、残废证、工资领取单。申报缴纳

11、合同工养老保险、失业保险，下半年医保，住房公积；按规定录报财政供给人员信息；办理人事工资审核等。三、勤勤恳恳做好了领导交代的其他任务作为一名会计人员，我在工作中能仔细履行岗位职责，坚守工作岗位，遵守公司工作制度和职业道德，乐于接受支配的常规和临时任务，如为执法人员考试报到、做考前打算工作，完成廉政专项治理自查自纠状况报告及党风廉政工总结等文字材料的撰写。在这一系列的工作中，我深知：作为一名合格的财务工作者，不仅要具备相关的学问和技能，而且还要有严谨细致耐性的工作作风，同时体会到，无论在什么岗位，哪怕是毫不起眼的工作，都应当专心做到最好，哪怕在别人眼中是一份枯燥的工作，也要擅长从中找寻乐趣，做到

12、日新月异，从变更中找到创新。一年的.时间很快就过去了，一年的工作任务也即将圆满落幕，回顾一年的工作，有苦有甜，有成果也有不足，我会在以后的工作中，接着发扬成果，弥补不足，主动进取，为公司的财务科的会计工作添砖加瓦，奉献一份力，力创优绩！会计年终工作总结 篇4财务部销售会计工作总结本年度主要工作的阐述本人自20xx年3月起担当公司的销售会计，主要工作有：1、处理国内营销中心及出口部全部合同订单发货的审核、合同执行状况的跟踪和统计、特别规人造草产品报价、销售性费用的审核及其他销售帮助事宜；2、应收账款的核算、跟踪及对账；3、开具发票前的资料审核、打算及跟踪；4、销售业务的账务处理；5、每月销量状况

13、及收款状况的统计；6、全部国内营销中心、出口部销售人员每季度的业绩统计及提成奖金计算与跟踪发放；7、帮助er的上线及运用过程中销售模块的基础数据维护。本年度工作的亮点在20xx年销售会计的工作中，对公司的产品有了较深的了解、积累了销售会计的阅历、且在工作中兢兢业业，刚好精确的完成了销售部门要求的各项工作及账务处理工作。本年度工作的不足在近一年销售会计的工作中，还是存在着些许不足：1、对销售部门工作的协作未做到非常全面；2、对部门领导交待的工作有些未能刚好完成；3、离部门领导的期望要求有较大差距。思想汇报专题其他（可重点阐述本年度工作中给你感受最深的事务及体会）在20xx年的工作中，有着痛与欢乐

14、的并存。很快适应了新的工作岗位，并将基础性的工作完成得较好，这让我很欢乐；但工作量的巨大让我没有更多时间去将工作处理得更好、没有时间去完成领导要求的每一项工作，这让我很受煎熬。销售会计也只是一个平凡的工作岗位，那些基础事项、数据虽然简洁但不得不做，且须要花大量的时间去做，真的不是想一想就可以完成的！对于20xx年工作的改进安排及工作展望对于20xx年工作的改进安排：1、提高工作效率；2、加强学习，提高工作实力。对于20xx年工作展望：对于20xx年的工作，希望可以减轻基础工作量来抽出更多的时间做好20xx年未做好的部份工作，希望能达到领导的期望！会计年终工作总结 篇5站在20xx年的门槛上，2

15、0xx仍旧环绕在我们的身旁。一月的寒风中，我们怀揣着昨天偷偷发过的誓言，微乎其微的心愿，挥之不去的缺憾，难以言说的惆怅，挣扎后的无奈，妥协过的志向，悲观中的希望，还有对将来的忐忑，就这样，站在了20xx年的门槛上。站在20xx与20xx的站台之间剖析20xx年的工作，对自己的工作成果有一个相对的认知，做到、做好了多少，哪些地方还存在错误与不足，扬长避短，为20xx年新的起先打好坚决的基础，才是回首20xx最切实的目的！20xx年2月接手结算岗位以来，这个领域对于我来说是生疏的，从学习到娴熟，过程并不长，却让我深刻认知到了财务工作的细心、耐性、热心、公心、信念重要性。与上级：监督好每个面粉品种、

16、每个客户价格出入的同时，保证一系列日报、各类票据（出库证、出门证等）的精确性，为会计人员精确无误的供应牢靠有力的数据为依据，月底仔细细致做好与会计人员的帐面核对工作，做好成品库的盘点工作，月初将各类数据刚好上报，供应刚好、精确、完整的会计信息，当好领导的参谋。仔细清点每笔收支款，做到工作有条有序，详细留意事项，我总结了一个简洁的三字经：业务忙，莫慌乱；心情好，看法谦。取现金，当面点；高警惕，出平安。收现金，点两遍；辨真假，免赔款。支现金，先审单；收单据，要规范；不合规，担风险。与客户：仔细核对、记录、计算各类客户的出厂价格，精确无误记录客户来往帐目，把自己的工作成果体现在每刻每时每日中，刚好为

17、客户供应专业、精确的数据！我单位结算，也是金融会计服务与监督管理为一体的，做好服务也是我很重要的工作职责，许多工作都是通过尽心、细心的服务平台来改善工作方式方法、提高工作效率质量。在干脆与周边客户的柜面接触中，端正服务看法，树立一线今麦郎人形象。月底仔细、细致做好客户返利，保证客户利益的同时，维护我公司的企业形象！团结一样，更好地为今麦郎的发展出自己的微薄之力。清晰相识到，只有工作内容和工作性质的区分。财务部门在发挥其独有的监督职能同时，遇到问题更应主动加强协调，为我们共同的工作目标而奋进。明确个人岗位职责的同时，与兄弟部门相铺相成，团结凝合力气，和谐成就伟业。站在20xx的尾巴上，翘首20x

18、x假如硬要用一句话概括20xx年，我想我还会用“光阴似箭，日月如梭”这五个俗不行耐的字来形容。回眸这即将过去的20xx年，好像真有那一种“似箭如梭”的感觉，很多事都还在深深记忆中，就似昨日事，日历却已翻到最终了。没有什么雄伟蓝图，凌云壮志，更没有太多的安排，因为生活本不在我们的安排中，褪去了曾经的年少张狂，多了一份安静和低调。随着年龄的增长，心态趋于安静，就象那一条平衡的生命线，延长着伸向远方。5月4日，xx总理到北京高校与师生共度“五四”青年节，北大书画探讨会的一个学生，写下总理一首诗的题目“仰视星空”赠送总理，总理随即挥毫以赠，写下“脚踏实地”四个大字。“仰视星空”、“脚踏实地”，八个大字

19、珠联璧合，相映生辉，值得我们仔细地体会其中丰富而深刻的涵义。会计年终工作总结 篇6各会计师事务所：依据中国注册会计师协会会计师事务所执业质量检查制度（试行）的规定和中国注册会计师协会关于开展20xx年会计师事务所执业质量检查工作的通知精神，我们于20xx年7月4日至8月30日对50家会计师事务所（包括分所）进行了检查，13家事务所予以复查。现从以下四个方面进行汇报：一、今年检查工作的特点和基本做法开展执业质量的监督检查工作，是行业诚信建设的内在要求和客观须要。本次检查工作由协会领导总体布置，监管部详细组织实施，在借鉴以往开展检查工作阅历的基础上，对20xx年度的检查工作从安排、组织、实施等方面

20、都进行了仔细打算和细心支配。（一）仔细做好检查前的各项打算工作。中注协检查工作布置会后，我们修订了执业质量检查工作安排，确定了20xx年检查对象、范围、检查的方式和方法等内容；召开了执业质量检查工作布置会，部署了今年业务质量检查工作。举办了检查人员培训班，对40名检查人员进行检查前的培训；针对小规模企业的特点，简化了小规模企业的检查工作底稿。（二）检查工作的特点和基本做法根据中注协要求，结合我会与财政局监督处不重复检查的原则，对50家事务所进行检查，其中20xx年后新设立的45家、具有证券期货业务资格的2家、5年内未接受过协会自律性检查的事务所3家，同时对上年度被强制培训的13家事务所进行了执

21、业质量复查。检查范围：20xx年14月出具的上市公司、大中型国有企业、外商投资企业20xx年度审计报告。被检查事务所共出具年度审计报告共2451份，检查组抽查226份（其中上市公司报告4份），抽查比例为9.2%。为便于检查人员工作，同时不影响被检查事务所正常业务，与往年不同，我们从实际动身实行了实地检查和报送资料集中检查两种方式。在抽取审计业务项目时，选择能全面反映事务所执业水平的业务类型和业务项目，使抽取的检查样本具有广泛性和代表性。例如，选择不同审计部门或审计小组的业务项目；选择不同的签字注册会计师完成的审计报告。这次检查工作给注册会计师们供应了一次相互沟通的机会，许多接受检查的事务所特别

22、重视与检查人员沟通执业阅历和体会，不少事务所把检查组与事务所的交换看法会，看作是对注册会计师进行专业培训的好机会。通过检查人员与注册会计师的探讨沟通，达到了提高事务所业务质量的目的。二、检查中发觉的主要问题（一）内部质量限制存在问题对事务所内部质量限制的检查，主要实行调查问卷、现场询问并结合详细审计项目的检查来进行。检查中发觉大部分事务所建立了一整套以项目承接、项目风险管理、各级业务人员的职责规定、审计工作底稿审核规定、内部限制评价规程等为主要内容的内部质量限制制度和业务项目风险限制规程，在制度上为业务质量供应了保证。但少数事务所缺乏详细可行的制度，如有的事务所未建立执业规程或审计手册，有的从

23、形式上履行了三级复核程序，但未签署看法，对复核的程序和内容亦无记录，各级复核缺乏明确的责任分工，致使三级复核流于形式。被检查的新所和小所由于更多的关注市场开发，制度建设和执行处于薄弱环节，项目质量限制依靠详细的执业人员。因此，不同的项目组由于人员组成的不同，使项目之间执业质量存在较大差异，风险限制标准不统一。(二)职业道德方面存在问题在本次检查中，我们采纳调查问卷、现场与相关审计人员询问方式，未发觉事务所及注册会计师恶意违反职业道德的状况。但我们发觉事务所业务收费大多偏低，有的业务收费仅为标准收费的20-30%；注册会计师普遍未就新承接业务与前任注册会计师进行沟通。造成上述问题的缘由除了受执业

24、环境、执业队伍素养、不正值竞争等因素的影响，部分事务所自身存在重收益、轻质量的状况，尤其放开批所以来，部分事务所出现内部分化、业务流失的趋势，这种状况势必加剧同行间的不正值竞争。三、详细审计项目存在的问题分析（一）法律责任问题1、对会计责任和审计责任重视不够。如收集的财务报告未经单位负责人签字、盖章或没有单位的公章；将事务所的名称作为会计报表附注的页眉或页脚；未根据企业会计准则的要求披露关联方关系及其交易；会计报表附注未将主要报表项目内容予以列示；未披露财务报表的批准报出日期；管理当局声明书不签日期或签署日期与审计报告日期不一样等问题普遍存在。2、底稿中存档的审计报告没有严格执行签字并盖章制度

25、。如注册会计师只盖章没有签字或只签字没有盖章；将不应作为审计报告附件的内容作为附件。如在报告正文有附送会计报表的状况。3、新所和小所对业务约定书重视不够。没有业务约定书、约定书要素不完整或内容不恰当的状况，被审计企业未盖章，未明确出具报告日期或无签约日期或有效日期，签约日期晚于报告日期，不恰当限定年度审计报告的运用范围等。法律意识不强是今年业务检查发觉的较为普遍的问题。我们认为，事务所审计业务假如涉及法院、公安等相关部门，上述存在的问题将会导致事务所及注册会计师担当不必要的法律责任。（二）综合类项目存在的问题1、普遍不重视审计安排的编制。有的事务所未编制审计安排。或者详细审计安排固定化，没有依

26、据项目的实际进行调整以适应项目的须要。对审计程序表执行状况的说明一般不予重视，削减审计程序未经有关责任人批准，在实际执行过程中随意性很大。审计安排中没有对企业的相关风险因素进行分析，对重要性水平的确定没有过程及依据，没有审计目标的描述，对以前年度审计的描述简洁，没有费用预算，对重要的审计领域与科目的审计程序没有说明。2、事务所普遍对期初余额的关注程度不够，没有获得可以信任的期初余额的有利证据，也没有执行相应的审计程序；对影响本期的大额结转项目没有进行追查，未充分考虑期初余额对会计报表的影响。3、没有审计总结。未编制符合性测试记录、审计差异汇总表、试算平衡表。4、符合性测试目的不明确，符合性测试

27、的结果与实质性测试的时间、性质、范围没有形成对应关系，体现不出制度基础审计的特点。对符合性测试样本量确定的依据没有充分的说明。5、未单独建立永久性档案，对首次接受托付项目的，收集长期档案资料不齐。（三）实质性测试存在问题1、对往来款项的函证状况普遍执行不到位。对应收款项、应付款项的审计程序有的只有账账核对、账表核对，缺少必要的账龄分析和函证程序；有的虽然发函但在回函很少的状况下，没有执行任何替代程序即予以确认。如某事务所对某物资公司的审计，公司其他应收款金额为7225万元，占资产总额34.74%，未实施函证的审计程序，也未执行任何替代程序即予以确认。2、存货监盘程序普遍实施不到位。对实物资产的

28、审计，一般只取得了客户供应的明细表或者盘点表，没有事务所的监盘或抽盘记录，有的虽然有盘点或抽盘记录，但没有将盘点日的数据倒扎至报告日进行核对，使执行的审计程序不能达到审计目的；对因客观缘由不能执行监盘或抽盘的实物资产，没有执行相关的替代程序；底稿中缺乏审计人员对大额资产产权的关注，如金额较大的固定资产的发票、进口设备的报关文件、在建工程的施工许可证、房屋与土地运用权证及其有关的抵押事项等。如某事务所审计的某装饰工程存货金额为1234万元，占总资产38.77%。其中工程施工1230万元，注册会计师未按工程项目编制明细表，未关注工程进度状况，也未进行实物监盘的审计程序。3、长期投资底稿未标明投资比

29、例及核算方法。对于合同约定所占比例较大的投资，没有检查长期投资是否采纳权益法核算，没有对当期损益的调整是否正确，以及是否应编制合并报表进行推断。4、收入确认不符合相关准则的规定。如某施工企业当期会计报表确认收入15.3亿元。注册会计师没有取得工程结算收入的确认依据，没有结合工程合同、工程进度等进行收入确认的推断，没有考虑收入确认方法队会计报表的影响。5、被检查的多数事务所普遍存在对现金流量表审计的工作底稿不充分问题。6、收集的审计证据不充分、不恰当，不足以对审计结论形成有力的支持。审计人员大量地复印企业的总账、明细账、记账凭证及原始凭证，盲目地搜集无效的审计证据，没有对证据的分析与职业推断轨迹

30、与记录；有的出现审计证据不支持审计结论或二者不一样的状况；有的搜集审计证据不充分且目的性不强，凭证抽查比例过低，不能成为支持审计结论的依据；部分审计项目，对于重要事项没有取得审计证据，检查人员无法进一步推断对审计看法的影响。如某公司主营业务收入增长106.30%，但主营业务成本只增长了20.41%，20xx年度收入增长主要为销售给单一客户,销售额为2,389万元，其中应收账款为1,437万元，该销售无主营业务成本。该交易为接近资产负债日进行的重大异样交易，注册会计师没有充分关注交易对象的财务状况、销售规模、偿债实力等；审计人员未对相关合同条款进行仔细检查，未关注其销售是否符合收入确认条件；未关

31、注公司是否已实际发货，未查阅到交货手续，未取得相关验收合格的证明。7、审计看法类型不恰当。（1）部分事务所出具的审计报告的保留看法不在正文中披露，而是采纳审计事项说明方式叙述。（2）审计报告中审计范围的界定不正确。某公司是合并会计报表，该所审计的是其母公司会计报表，仅对母公司会计报表发表审计看法而非合并会计报表，但是在审计报告范围段中的表述是“我们审计了后附某公司20xx年12月31日的资产负债表以及20xx年度的利润表和现金流量表。”，无形中扩大了注册会计师的责任。（3）对审计过程中发觉的重大问题以会计报表附注披露的方式替代审计报告看法，以此“规避”审计风险，造成审计看法不当。如某企业无形资

32、产-专利20xx年期初140万元，本年6月增加6000万元，期末无形资产余额6140万元，全年应摊销364万元而未摊销（受益期10年）。上述事项影响利润削减366万元（报表利润85万元），仅在报表附注中说明未在报告中披露，审计报告看法类型为无保留看法不恰当。（4）强调事项段所强调的事项不属于修订后详细准则第七号审计报告规定的内容。如某公司依据与另一公司签订的协议，提取资产占用费324.3万元(占资产总额的34.54%)计入“其他应付款”。注册会计师在审计时就此事项向B公司进行函证, B公司未予确认。注册会计师在审计报告中，将此事项作为无保留看法审计报告的强调事项段。（5）企业会计制度运用错误，

33、事务所出具无保留看法报告。如某审计报告看法段中说明被审计单位会计报表符合企业会计制度的规定，但会计报表附注披露实行的会计政策是施工企业会计制度。同时，审计底稿的管理当局声明书中企业声明采纳企业会计制度。（6）没有充分考虑重大事项不符事项对审计报告的影响某事务所出具的一份标准无保留看法审计报告，底稿记录长期借款函证与报表差额较大, 注册会计师没有进一步检查差异缘由；某企业1995年成立，20xx年未编制利润表而将损益项目在递延资产核算、没有合并持股56%的子公司， 20xx年度审计看法为带强调事项的无保留看法，注册会计师本年度仍出具无保留看法报告。（7）注册会计师对会计报表附注进行保留、对企业已

34、接受并进行了调整的事项报，仍在审计报告中予以保留，盲目回避审计责任。（8）对资不抵债企业的持续经营实力关注不够，审计程序不到位。某事务所对资产总额为7365.89万元，净资产为-4549.29万元的某饭店进行审计，注册会计师未关注其持续经营实力。注册会计师只索取饭店的科目余额表，在工作底稿中填列报表数字，极少地执行了审计程序，便出具了标准无保留看法审计报告。四、对此次检查的处理看法针对上述检查中出现的问题，对审计过程中违规情节较严峻的注册会计师、事务所予以行业惩戒：（一）对两家事务所予以通报指责：北京泳泓胜会计师事务所、北京宏大兴会计师事务所（二）对三家事务所予以限期整改：北京同道会计师事务所

35、、北京中润诚会计师事务所、北京慧运会计师事务所（三）对六家事务所予以谈话提示：中诚恒平会计师事务所、中汉德会计师事务所、北京国信浩华会计师事务所、北京联首会计师事务所、先峰荣达会计师事务所、北京今日升会计师事务所。对以上事务所因审计报告存在问题签字注册会计师予以谈话提示。五、几点看法与建议1、本着帮助教化与并罚并重的原则，我们对以上11家事务所发书面通知书，要求事务所针对检查发觉的问题，提出整改看法和建议，从告知之日起一个月内以书面的形式上报协会，我们将对整改结果进行跟踪落实。并依据整改状况确定是否列入下一年的复查对象。2、加强与有关部门的沟通，如对银行的函证，往往因银行不严格遵循财政部、中国

36、人民银行关于做好企业的银行存款、借款及往来款项函证工作的通知有关规定，造成注册会计师不能很好履行对函证明施有效限制的程序。建议向有关部门反映，解决函证收费高的问题。3、检查中事务所普遍反映收费低的问题。如对审计业务所实行的招标形会计年终工作总结 篇7这一年，本人主动参与政治理论学习，通过学习，进一步提高了本人的思想政治觉悟和道德品质修养，做到了与人为善，和谐相处。增加了在思想上、政治上同党保持高度一样的自觉性，提高了对发展是第一要务的相识，有效地增加了工作的系统性、预见性和创建性，为做好煤炭销售会计工作打下了坚实基矗一、主要工作状况1、加强政治学习，注意提升个人修养。2、加强业务学习，提高工作

37、实力。我是一名半路出家、初出茅庐、没有任何阅历的会计人员，我深知销售会计是一项专业性相当强的工作，在煤炭销售这么重要的岗位担当会计人员，我感到肩头的担子是沉重的，压力是极大的 有压力才有动力，惊慌而又充溢的工作氛围赐予了我主动向上的动力，任何一项业务核算对于我来说都是崭新的一页。每当工作中遇到麻烦的问题，我都虚心向身边的同事请教，直到弄懂弄通为止，真正做到“三人行必有我师”，取别人之长，补已之短。同时，为了能娴熟应用erp系统，我还利用业余时间自学了erp系统操作指南之一（之二）、erp财务与会计、xx集团有限公司财务管理与会计核算方法、现代营销学、计算机会计学等书籍，提高了自己的业务水平，丰

38、富了自己的营销理论学问，为更好地做好煤炭销售工作打下了坚实的基矗在xxx年xxx月份，我刚接触erp系统时，每办理一笔业务须要2分钟以上，而现在办理一笔业务只须要不到1分钟，通过自己业务水平的提高，真正为客户带来了便利，受到了领导与客户的一样好评。在xxx年xxx月份，举办的全面质量管理考试中，顺当通过，并取得了优异成果。3、勤奋敬业，热忱服务。在销售会计工作中，本人始终以敬业、热忱、耐性的看法投入到本职工作中。面对兴隆庄煤炭销量大品种多、结算困难的状况，严格根据地销煤统一销售管理方法、xxx有限公司煤质运销部地销煤财务管理方法的规定，从煤炭销售收入做原始凭证到审核、装订，记账凭证的填列，以及

39、增值税发票的开具，一般纳税人专用发票的开具，办理纳税上报以及其他与发票管理有关的工作，煤款返矿工作，银行账目的核对，用户现汇、承兑汇票的验收工作等等，都坚持实事求是的原则，每项工作都一丝不苟，做到了账清、账实、账表相符、账薄整齐。刚好精确地录入erp数据，建立客户档案，做好客户信息调查，了解客户的基本状况。遵守财务保密制度，对未公开的煤炭价格、财务数据严格保密，决不泄漏。主动协调与计财部、银行、税务等部门的各项工作、各种关系。此外，常常有外地客户，由于车辆等缘由来到买煤时，我们早已过了下班时间，对于提前打电话的我就始终等到客户到来办理完业务再下班，对没有提前打招呼的客户，我无论是在家吃饭还是睡

40、觉，都随叫随到，保持高度的自觉性，刚好为客户办理业务，从不埋怨。真正做到了为客户服务零距离。优质文明的服务赢得了客户的的信任和赞扬。4、工作敢于创新，提高工作效率。本人主动协作本班组人员、科领导探究煤炭销售的新思路、新方法 不断规范财务工作程序，简化各种手续。例如：以前开具增值税发票时，一个订单一开，费时费劲，发票运用许多，而且不易查找，本人和同事主动探究新的工作方法，按厂家、品种将发票合开，然后再打好明细附在上方，既节约了发票的运用张数，又提高了工作效率而且便利了查找。通过工作创新最大限度的给前来购煤的用户供应便利，提高了工作效率。5、遵纪遵守法律，廉洁自律，树立财务工作者的良好形象。本人作

41、为煤炭销售会计，重点岗位工作人员，一年来，仔细学习廉政准则及中纪委提出的“xxxx”、运销部提出的煤质运销“十禁止”规定等为行为准则。坚持以自律为本，以廉洁奉公为起点，正确处理“自律”与“他律”的关系，在实际工作中严格遵遵守法律纪，时刻以反面教材警示自己，不断强化廉洁自律意识，努力做到“自重、自盛自警、自励”，树立了财务工作者的良好形象，始终以饱满的精神状态投入到每一项工作中。二、存在的不足xx年是惊慌而繁忙的一年，自己所取得的成果，除了自己努力工作外，更主要的是领导的指导和同志们帮助的结果，但这些成果离上级的要求还有较大的差距，还存在很多不足。一是学习的深度和广度还须要加强；二是遇到困难强调

42、客观缘由较多，没有充分发挥主观能动性。上述不足，自己决心在今后的工作中将仔细加以改正。三、下步准备xxxx年，国家宏观调控的力度越来越大，煤炭市场改变不好预料，我们将面临更加繁重的工作任务。但是机遇和挑战的共存将会进一步激发我的工作斗志和热忱。自己决心在上级部门的正确领导下，团结同事，勤奋学习，扎实工作，努力开创兴隆销售工作新局面，二是要振作精神。只有精力充足，精神激昂，才能干劲倍增、信念百倍，才能只争朝夕，争创一流。三是要勤奋实干。自己要做到“四勤四多”，即：脑勤多想、耳勤多听、手勤多写、腿勤多跑，一如既往的敬业奉献。四是要精诚团结。做到以大局为重，求同存异，维护集体的团结。以诚相待，相互信任，坚信“理解与友情比什么都重要”，树立团结就是力气的理念 在销售工作中，不徇私舞弊，做到公允公正对待每一个用户，全面完成新年度各项目标任务。力争使兴隆销售财务工作再上一个新台阶。