公司财务现金管理制度.docx

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1、公司财务现金管理制度第一章 总 则第一条 为规范总公司机关现金运用、管理，明确运用范围，加强财务监督，依据国家财经法规和总公司机关实际状况，特制定本制度。其次条 总公司机关任何部门、个人都必需自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。第三条 总公司机关财务科负责统一管理总公司机关的财务收支。第四条 本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。其次章 现金收入管理第五条 总公司机关各部门的现金收入须刚好送交财务部报账，严禁各部门截留收入或坐支现金。第六条 坚持收、支两条线，总公司机关财务科收入的现金、结算票据应刚好存入银行账户，不得坐支现金。第七条 严禁将收入的现金以个人名义储蓄，严禁保留账外

2、公款和私设小金库。第三章 现金支出管理第八条 总公司机关业务支出，原则上凡金额在1000元以上的，一律运用支票转账结算，有特别状况须经主管领导审核签字后，方可支付现金。第九条 现金支付手续要齐全，报销单据正确合法。经办人员应在主管领导同意、总公司机关领导审核签字后后方可报销。第十条 下列业务可以支付现金：1. 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;2. 出差人员差旅费;3. 选购办公用品或其他物品，金额在运用支票结算起点1000元以下的;4. 业务活动的零星支出;5. 确需现金支付的其他支出。第十一条 严格审查选购物品化整为零、在结算起点以下的现金支付。严禁谎报用途套取现金。第十二条 因公外出人

3、员携带必要的现金要填写借款借据，并由总公司机关领导审批签字后方可支付。外出人员返回后应在当月15日或25日前报销，不允许长期借款。报销时必需按规定标准支付，同时，仔细核实车船票和住宿费，检查发票是否注明每天每人住宿标准，未注明和发票填写项目不全及超标准住宿的不予报销。第十三条 高校生探亲途中从公司到家来回交通费用给与报销，并执行以下报销标准：长途交通费限报火车硬座票、轮船四等舱票和长途汽车票(乘坐长途汽车特指火车不便利到达的地方);短途交通费限报公共汽车票(包括小公共汽车)，其他交通费不予报销。报销时须本人供应相应车票证明，无车票或车票超标准不予报销。第十四条 签发银行转账支票时应建立支票领用

4、登记手续，经办人员应刚好报销发票，以注销登记记录。第十五条 严禁签发空头支票，远期支票及空白支票。第四章 备用金管理第十六条 总公司机关经理办、行政科、食堂按核定标准设立备用金，不包括在库现金限额内。其他部门因业务须要备用金的，应报总公司机关领导审批并报财务执行。第十七条 总公司机关经理办的备用金标准暂定为5000元，行政科为XX元。第十八条 各部门备用金应由报账员负责专人管理，并应实行有效措施防止被盗、遗失，并做好盘点工作。第十九条 备用金为各相关部门日常小额开支的周转金，主要用于差旅费、按规定批准的临时人员劳务费、1000元以内的零星购置费、小额接待费等。其次十条 报账员须严格按规定支付方

5、式运用备用金。对于已发生的经济业务，报账员应刚好到财务科报账以补足备用金。其次十一条 报账员应于每月末编制备用金盘存表，经主管领导审核签字后报送财务科。其次十二条 总公司机关领导、财务科应监督备用金的平安完整，并不定期检查备用金运用状况。其次十三条 财务科每年年初依据总公司机关领导的批示向各相关部门发放备用金，年底各相关部门报账员到财务科核销。第五章 库存现金管理其次十四条 库存现金限额原则上以满意总公司机关35天日常零星开支为标准，超过限额的部分应刚好存入银行。其次十五条 库存现金、现金支票及转账支票由出纳保管，银行预留印鉴应由财务科负责人负责保管。其次十六条 财务室应将各种结算凭证及金融券

6、物存放在保险柜内。保险柜应打乱密码，钥匙随身携带，人离门锁，防盗防失。其次十七条 库存现金要做到日清月结，账实相符，出纳人员发觉账款不符应刚好向总公司机关领导报告，并追查缘由，追究相关人员责任。其次十八条 严禁私人借用公款，严禁白条抵库，更不得挪用现金。其次十九条 财务室不准替私人存放现金，防止发生意外。第五章 银行账户管理第三十条 财务科应严格根据银行支付结算方法及相关制度的规定开立存款账户，并由出纳负责管理。第三十一条 出纳应不定期或定期与银行对账，并于每月末编制银行存款余额调整表，确保数额相符。若发觉不符，应查明缘由，追究相关人员责任。第三十二条 不准擅自租借银行账号给任何单位和个人办理

7、结算业务。第六章 账目管理第三十三条 财务科应严格根据国家法律法规建立、健全现金账目。登记现金、银行存款日记账的人员严禁登记总账。第三十四条 出纳应依据业务票据，编制记账凭证，并逐笔登记现金收付状况，做到账目日清月结，确保账款相符。第三十五条 出纳应予每月月末核对未达帐项，并刚好催查清理。第三十六条 记账时应再一次严格审核凭证，严禁用不符合财务制度规定的凭证登记入账。第三十七条 出纳与会计应定期于每月15日、25日结账日核对现金、银行日记账与总账，确保账账相符。第六章 处 罚第三十八条 对违反本方法造成公司损失的，视其情节轻重，赐予相关人员行政惩罚和经济赔偿。情节非常恶劣的，报送公安机关。第三十九条 凡超出规定范围、限额运用现金，用不符合制度的凭证充抵库存现金，未经批准坐支现金，私设小金库，编造用途套取现金，公款私存的，除给有关财务处格外，视其情节轻重分别赐予违纪金额10%30%的罚款。第四十条 全部罚款一律上缴总公司机关。第七章 附 则第四十一条 本制度由总公司机关财务科制定，经总公司机关经理办公会审批通过。第四十二条 本制度由总公司机关财务科负责说明。第四十二条 本制度从 年 月 日起执行。