银行内部账自查报告（共3篇）.docx

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1、银行内部账自查报告（共3篇）第1篇：银行内部账务核对管理方法银行内部账务核对管理方法第一章 总 则第一条 为规范我行内部账务核对（以下简称内部对账）工作，保证会计账务记录真实、完整，依据银行会计基本规范指导看法、中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知等规章制度，制定本方法。其次条 本方法所称内部对账是指对账部门定期或不定期将内部账务核算信息与其他账簿记录及有关资料进行相互核对、确认的重要会计行为。第三条 内部对账是会计内部限制的重要环节，各机构应高度重视内部对账工作，各级财务会计部门负责组织、推动和管理内部对账工作，其他部门和机构亲密协作，确保内部对账岗位设臵、对账范围、对

2、账周期、对账流程及对账报告符合本方法的规定。第四条 内部对账工作应遵循以下原则：（一）真实性原则：对账结果真实反映会计核算、业务过程和处理结构的信息。（二）刚好性原则：对账工作应在规定时限内完成，并刚好反馈对账结果。（三）相互制约原则：对账岗位设臵、对账流程和对账报告应体现岗位分别、相互制约的原则，实现加强内部限制的目标。（四）差别管理原则：不同内部账户的对账，根据内部账户类型、级别和涉及业务性质的不同，实行差别化对账方式和对账周期，提高对账精确度和效率。其次章 对账岗位设臵第五条 内部对账应设臵对账管理岗、对账审核岗和对账检查岗。对账管理岗负责内部账务的核对工作，对账审核岗负责对账复核工作，

3、对账检查岗负责定期或不定期对对账工作进行检查督导。对账检查岗应由比对账管理岗高一职级的员工担当，支行对账检查岗由派驻营业部经理担当。第六条 对账管理岗、对账审核岗和对账检查岗必需严格分别，记账岗位与对账岗位必需严格分别，未达账和账款差错的查核工作不返回原岗位处理。第三章 对账范围第七条 内部对账范围包括:（一）依据会计科目分类，对账范围包括资产、负债、全部 者权益、收入、成本。（二）依据内容分类，对账范围包括账实、账款、账据、账账、账表、台账、内外账核对。1、账实核对是指会计账簿记录与实物实有数额核对相符，如投资账簿与债券托管户之间的核对，表外抵质押账簿与抵质押品的核对，保证账实相符是内部对账

4、的基本要求。2、账款核对是指现金日记账等与现金、银行存款款项核对相符，如行政备用金日记账与备用金账户余额之间的核对。3、账据核对是指会计账簿记录与记账凭证或记账依据核对相符，如贷款账簿与贷款借据之间的核对、贷款系统台账与贷款合同、借据的核对。4、账账核对是指各种会计账簿记录之间的核对，包括总账各账户之间、总账与明细账之间、总账与日记账之间、明细账与明细账之间，如总分行往来账的相互核对。5、账表核对是指会计账簿记录与会计报表核对相符，如固定资产账簿与会计报表固定资产列示项目的核对。6、台账核对是指手工台账、系统登记簿内部核对相符以及手工台账、系统登记簿与会计账簿核对相符，如综合业务系统某项交易下

5、金额与对应账户余额的核对。7、内外账核对是指我行业务系统记录与行外机构或系统等之间的对账，如与人民银行的资金对账、存放同业款项的对账等。第八条 我行与外部客户之间的对账以及现金、贵金属、固定资产、抵债资产等财产的盘点及账实核对，应严格按总行其他相关管理规定执行，确保账实相符。第四章 对账方式、对账周期和对账流程第九条 内部对账方式包括系统自动对账和手工对账两种：（一）系统自动对账是指依靠系统手段，自动采集需核对的数据进行对账，并输出核对结果的对账方式。（二）手工对账是指手工或系统采集需核对的数据，由人工进行对账并形成核对结果的对账方式。第十条 内部对账周期依据业务的性质、发生频率等有所差别，其

6、中:（一）本机构与清算机构之间的往来对账，原则上应按日进行;总行与分行内部资金往来的总体对账，至少应按月进行。（二）外围业务系统与报表系统间的对账，原则上应按月进行。（三）业务记录与会计账务间的对账，原则上应按月进行。对于业务周期较长或风险较低的业务，可暂按季进行。（四）年终决算时应核对的内部账务必需全部核对一次。 总行业务或系统主管部门或信息技术部门可依据业务管理须要，提出更严格的对账周期要求。第十一条 内部对账原则上应由账务、凭据所属部门或机构发起对账，双方对发生额、余额等进行核对，记录并刚好反馈核对结果。核对相符，对账部门及进盖章确认；核对不符，原则上应三日内刚好查明不符缘由并予以调整。

7、属于业务记录有误的，应依据业务主管部门规定的流程刚好修正；涉及账务调整的，应区分不符缘由分别处理，原则上不得跨年度处理：（一）因柜员日常操作错误等缘由导致的临时性不符，根据“错账冲正”的相关规定刚好进行账务调整。（二）因系统程序错误等缘由导致的临时性不符，应由业务系统主管部门会同信息技术部门刚好查明缘由，提出账务调整方案。涉及外部客户账户的系统性不符，业务系统主管部门应会同信息技术部门查明缘由并根据有关程序刚好进行客户账户的账务调整，严格限制资金风险。第五章 对账档案与报告制度第十二条 建立并妥当保管对账档案（一）无论手工对账还是系统自动对账，对账部门均应形成对账记录。对账记录应包括对账日期、

8、详细核对内容(如核对的报表名称、核算码范围等)、核对结果、差异形成的时间、差异金额、形成缘由、处理结果、账务调整状况等;对于核对相符的，对账记录可适当简化。（二）对账记录及其他对账资料，由对账部门根据广州银行会计档案管理实施方法的要求进行装订和保管，保管期限为五年。第十三条 报告制度对账工作中发觉重大不符或可疑状况的，应刚好向上级管理部门报告；如有须要，应同时上报总行业务主管部门。第六章 职责分工第十四条 总行财务部门职责（一）负责制定相关内部对账规则、制度。（二）指导和监督全行内部对账工作的组织实施。（三）不定期对全行内部对账实施状况进行检查，刚好解决分行及管理行内部对账组织实施中遇到的问题

9、。第十五条 总行业务或系统主管部门是对账工作的归口管理部门，主要职责：（一）拟定本条线或系统内部对账实施细则或规范性文件。（二）督导全行本条线或系统内部对账工作的详细实施。（三）对全行本条线或系统的内部对账工作进行检查，刚好解决分行及管理行内部对账工作中遇到的业务或系统问题。第十六条 总行信息技术部门负责为内部对账需求供应技术支持，确保系统刚好、精确、完整的产生对账相关信息。第十七条 分行、总行营业部、管理行财务部门职责（一）牵头本行业务或系统主管部门，组织实施本行内部对账工作。（二）定期收集、汇总本行业务或系统主管部门内部对账工作报告，并向管理层报告。（三）对辖内机构内部对账状况进行检查，分

10、析组织实施中遇到的问题，刚好报告总行。 第十八条 分行及管理行业务或系统主管部门是分行及管理行本级和辖内机构内部对账的归口管理部门，主要职责：（一）根据总行制定的本条线或系统内部对账的实施细则，组织实施本条线或系统的内部对账工作。（二）对本条线或系统内部对账工作详细实施状况进行检查，刚好解决辖内机构内部对账工作中遇到的业务或系统问题。（三）对于发觉的对账差异，应刚好组织辖内机构和相关部门查明缘由，并刚好调整。（四）组织实施本条线或系统内部对账工作时，建立并妥当保管对账记录，刚好编写对账报告。第十九条 各支行是内部对账工作的详细实施单位，负责根据上级主管机构要求对账，对发觉的差异刚好向上级相关部

11、门汇报，查明缘由并刚好调整。其次十条 总行本级内部对账工作的管理、组织和实施比照分行的管理职责执行。第七章 考核与奖惩其次十一条 各级机构应建立内部对账工作考核制度，将内部对账工作的组织实施、对账档案保管及报告状况等，作为对业务系统主管部门考核的内容之一。内部对账工作将纳入总行对分行、总行营业部、管理行财务会计部门的常规检查范围和工作考核范围。 其次十二条 对于违反本方法，不仔细组织本机构内部对账工作、不仔细履行对账职责、未妥当保管对账档案、未按规定报告对账状况等，应追究有关人员责任。第八章 附 则其次十三条 本方法适用于总行本部及各级行。 其次十四条 本方法自发文之日起执行。 其次十五条 本

12、方法由总行安排财务部负责说明。第2篇：对账自查报告银企对账是银行在日常会计核算工作中，完善内控体系，防范金融风险的有效手段之一。为实行上级行社相关对账要求，我行按月对对公账户对账工作进行自查，从对账的组织、人员配备入手，细心组织、扎扎实实地搞好对账的各项工作，对账质量和效率明显提高, 有效地防范了结算风险。现将自查报告汇报如下：一、建立对账制度我行按规定建立了定期对账制度，确保记账与对账相分别，并将对账工作纳入了会计管理日常工作范围内进行考核。明确了记账员为综合柜员，对账人为会计主管，对账复核人为业务监督员。二、按联社要求对全部对公账户进行对账，我社指定人员打印对账单并签章, 坚持会计对账、有

13、专人复核，在对账登记簿上签字并当面取得对账回执.截至本月底，我社共有对公帐户XX户。重点账户（按月对账）XX户，已对账XX户，对账率达到XX%.未发觉任何异样状况。第3篇：账务自查报告守二完小财务工作自查报告我校为深化实行上级关于治理中小学乱收费问题的指示精神，进一步规范学校收费行为，加强财务监督和管理，肃穆财经纪律，提高学校资金运用效益，促进我校教化教学事业健康发展，对我校财务管理状况自查如下：一、强化学校收费行为的管理1、严格执行上级指示精神，的确减轻农夫负担，取消了学杂费、课本费，小学阶段只收取作业本费和教辅费，坚决反对和停止收取其它费用。2、学校仔细实行收费公开制度。学校收费前，能够将

14、收费政策、项目、标准在校内外公开，接受师生和学生家长的监督。3、书刊都能按县教化局审定的用书书目征订，学校所定的课本书目都由上级教化主管部门审批后，在由新华书店征订，除教材以外的其他书刊，坚持学生自愿的原则，无强制向学生摊派或变相摊派学习辅导资料及其它用品现象。4、学生参与平安保险，坚持自愿的原则，没有硬性规定学生必需统一着装穿校服，没有强行支配学生统一购买学习生活用品。二加强对中小学收费资金的管理，保证学校日常开支顺当进行1、为了加强财务管理，实行财务监督，每次收费我校刚好精确完成收费工作，把全部收费全部上缴教办财务。2、所收取的费用全部交给教办财务，学校、班级、老师无截流、坐支现象。3、每月份都能合理收支安排，由上级财务部门批准后才能详细实施，做到收支活动心中有数，从不盲目开支。虽然我们都能根据上级要求去做，但是由于我们工作实力所限，对上级精神领悟不透，也可能在工作中有一些失误的地方，以后我们要订正错误做法，规范工作行为，管理好学校财务工作。守二完小2023-10-28银行对账自查报告银行账户清理自查报告企业银行账户自查报告银行对账工作自查报告单位银行账户自查报告