成本管理工作指引.docx

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1、本钱管理工作指引1 .目的规范目标本钱管理程序，指导工程各阶段目标本钱的测算与编制 工作，规避经营风险，促进工程投资收益最大化，提升公司产品的成 本竞争力。2 .适用范围本指引适用于公司所属开发建设工程筛选阶段、筹划阶段、方案 设计阶段和施工图设计阶段的目标本钱测算与编制工作。独立运营项 目总负责制公司参照制定相应制度。3 .工作程序3.1 工程筛选阶段（1）编制依据：当地典型竞争楼盘的本钱水平、公司以往同类 工程的经验数据、政府最新政策文件。（2）编制要求：由拓展投资部牵头与汇总，规划设计部、经营管 理部部、本钱招采部和财务部等部门参与编制。1）拓展投资部负责提供土地费用的预估或者实际数据、

2、土地规 划许可条件以及政府部门的相关要求等；2）规划设计部根据土地规划许可条件以及政府部门的相关要求 等资料提出概念设计方案；3）经营管理部负责结合公司工程开发体量、工程档次和周边楼盘情况对销售价格和销售费用进行预估;4）本钱招采部负责开发本钱下“前期费用”、“房屋开发费”、 “基础设施费”和“配套费”的测算。5）财务部门负责结合公司工程开发体量、公司贷款情况、拟建项 目实际情况和经验数据提供财务费用、管理费用预估，以及根据相 关税收标准预估税金。（3）成果文件：目标本钱测算（可研版）（4）审批程序：编制完成后经工程评审会通过后报经理办公会 审议。（5）测算深度：原那么上测算到二、三级本钱科目

3、。（6）完成时间：拿地前两周。3. 2工程筹划阶段（1）编制依据：目标本钱测算（可研版）、土地实际成交价 格、工程定位及产品筹划报告、本阶段的设计过程文件、政府相关 收费文件、典型竞争楼盘的本钱水平、公司以往同类工程的经验数 据等。（2）编制要求：由本钱招采部牵头与汇总，拓展投资部、规划设 计部、经营管理部和财务部等部门参与编制。1）拓展投资部负责提供土地出让合同、土地其他相关费用和关 于该地块的政府相关要求；2）规划设计部根据土地出让合同和产品筹划定位等提出规划设 计方案及相应技术经济指标；3）经营管理部进行产品筹划定位，提供工程配置标准，并结合公进行预估；4）本钱招采部负责开发本钱下“前期

4、费用”、“房屋开发费”、 “基础设施费”和“配套费”的测算，并对本阶段本钱测算进行汇5）财务部门负责结合公司工程开发体量、公司贷款情况、拟建项 目实际情况和经验数据提供财务费用、管理费用预估，以及根据相 关税收标准预估税金。（3）成果文件：目标本钱测算（筹划版），原那么上目标本钱 测算（筹划版）收益应不低于目标本钱测算（可研版）。（4）审批程序：报总经济师审批。（5）测算深度：原那么上测算到三、四级本钱科目。（6）完成时间：产品筹划定位完成后两周内。3. 3方案设计阶 段（1）编制依据：目标本钱测算（筹划版）、本阶段的设计过 程文件、政府相关收费文件、公司以往同类工程的经验数据等。（2）编制要

5、求：由本钱招采部牵头与汇总，拓展投资部、规划设 计部、经营管理部、工程管理部、凯泰公司、财务部和分公司等部 门参与编制。1）拓展投资部负责提供其职责范围内的前期本钱的预测；2）规划设计部负责提供审批后的方案设计技术文件以及提供其 职责范围内的前期本钱的预测；盘情况对销售价格和销售费用进行预估；4）工程管理部负责监理费用、合同担保费和大配套费的本钱预 测；5）凯泰公司负责“房屋开发本钱”下其职责范围内采购事项成 本费用的预测；6）财务部门负责结合公司工程开发体量、公司贷款情况、拟建项 目实际情况和经验数据提供财务费用、管理费用预估，以及根据相 关税收标准预估税金；7）分公司负责提供前期费用、房屋

6、开发费用和基础设施费科目 下其职责范围内的本钱科目的预测：8）本钱招采部负责本阶段本钱测算整理、核实，汇总后并发送 给各相关部门进行确认。（3）成果文件：目标本钱测算（方案版），原那么上目标成 本测算（方案版）本钱应不超过目标本钱测算（筹划版）。（4）审批程序：经总经济师审核通过后报经理办公会审议。（5）测算深度：原那么上测算到四级本钱科目。（6）完成时间：详规审批后一个月内。3. 4施工图设计阶段（1）编制依据：目标本钱测算（方案版）、施工图设计文 件、施工图预算、政府相关收费文件等。（2）编制要求：由本钱招采部牵头和汇总，拓展投资部、规划设计部、经营管理部、工程管理部、凯泰公司、财务部和分公司等部门 参与编制。本钱招采部要根据施工图设计成果和标段划分情况，结合 合约框架组织划分编制，本钱招采部编制完成后发各相关部门确 认。（3）本钱文件：目标本钱测算（施工图版），原那么上目标 本钱测算（施工图版）本钱应不超过目标本钱测算（方案版）。（4）审批程序：报总经济师审批。（5）测算深度：原那么上测算到四级本钱科目。（6）完成时间：完成总包招标后两周内。3.5相关表格（1）目标本钱（可研版）（2）目标本钱（筹划版）（3）目标本钱（方案版）（4）目标本钱（施工图版）