财务类考核期间费用管理考核.docx

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1、财务类考核期间费用管理考核/责任划分财务类考核/期间费用管理考核/责任划分财务类考核/期间费用管理考核/责任划分编码版 本页次1/1修改状态)(2)(3) (4) (5) (6)P) (2) (3) (4) (5)(6) 、(7), (2) (3) (4)、财务 总监（总务后勤部1财务部 营销中心编制人员编制日期批准人员批准日期期间费用管理由财务总监负总体责任，财务部门负责具体责任，其他各部门在职责范围 内对涉及期间费用的管理负管理责任。具体如下：制定各部门办公用品、办公用具、图书资料、生活用品、生活用具的领用定额标准；制定各部门水电费、通信费、复印费及用车费开支定额标准；制定公司车队各项费用

2、管理方法及相应的定额标准；建立统计分析系统,为制定上述费用的定额标准奠定基础；制定各部门费用考核和奖惩制度；每年年末向公司上报本部门费用预算,并将批准后的费用控制额分解到本 部门各使用单位。制定财务开支及报销审批程序；制定资金调度规那么，高效、合理使用公司资金；提供编制费用预算及奖惩的有关资料,编制财务费用预算；制定管理部门及营销部门的各项费用定额标准；收集汇总年末各部门上报的下一年费用预算,进行试算平衡，并将平衡后的核准总费用控制分解到各归口部门；正确、及时核算期间费用发生额，按时报出报表；分析期间费用增减变化的原因。制定销售提成管理制度及提成比例；专人负责销售业绩统计（含销售额、回款率等指

3、标），准确计算提成额； 建立统计分析系统,合理制定销售提成比例；制定销售费用弹性、滚动预算控制制度，每月向公司上报各部门费用预 算；编制市场促销计划，并于每年年末将市场促销费用报公司审批。其他部门按照公司期间费用管理规定,控制部门期间费用。相关说明审核人员审核日期财务类考核/期间费用管理考核/考核指标名称财务类考核/期间费用编码版 本管理考核/考核指标页次1/2修改状态期间费用管理考核指标是与责任划分相对应的，具体指标如下:1.总务后勤部考核指标定性指标（1）日常责任完成情况。（2）定额标准的合理程度（仅限于责任范围内的定额指标）。（3）费用考核与奖惩制度合理程度。定量指标本部门各项费用预算完

4、成率。2.财务部考核指标定性指标（1）日常责任完成情况。（2）相关制度制定的完善程度。（3）资金调度情况。（4）相关定额标准制定的合理程度。（5）年末费用预算的编制情况。（6）相关报表资料的及时性和准确性。定量指标（1）本部门各项费用预算的完成率。（2）平均利息率。3.营销中心考核指标定性指标（1）口常责任完成情况。（2）弹性、滚动预算编制及执行情况。（3）相关制度制定的完善程度。相关说明（续）编制人员审核人员批准人员编制口期审核口期批准日期名称财务类考核/期间费用编码版 本管理考核/考核指标页次2/2修改状态定量指标(1)本部门各项费用预算完成率。(2)销售费用率。4.其他部门考核指标定性指

5、标日常责任完成情况。定量指标本部门各项费用预算完成率。附：定量指标计算公式费用预算完成率=实际发生的费用预算费用又100%平均利息率=利息支出+贷款余额积数X100%销售费用率=销售费用+销售收入X100%相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期财务类考核/期间费用管理考核/考核方法名称财务类考核/期间费用编码版 本管理考核/考核方法页次1/3修改状态1 .总务后勤部考核分值表指标 类别指 标分值实际 得分备注性标 定指(1)日常责任完成情况20(2)定额标准的合理程度10(3)费用考核与奖惩制度合理程度10定量指标本部门各项费用预算完成率60合计100考核对象：总务后勤部考核

6、时间:参考评分方法(1)定性指标。1) “日常责任完成情况”：优秀20分，良好15分，一般8分，差0分。2) “定额标准的合理程度”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。3) “费用考核与奖惩制度合理程度”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。(2)定量指标。“本部门各项费用预算完成率”：以预算为基数，到达预算给50分； 每高于预算1%那么在50分基础上加1分，60分为上限；每高于预算1%那么扣1分，扣完 为止。4) 财务部考核分值表考核对象：财务部考核时间:指标 类别指 标分值实际 得分备注(1)日常责任完成情况10(2)相关制度制定的完善程度6定性(3)资金调度情况6指标(4)相关

7、定额标准制定的合理程度6(5)年末费用预算的编制情况6(6)相关报表资料的及时性和准确性6定量(1)本部门各项费用预算的完成率40指标(2)平均利息率20合计100相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期（续）名称财务类考核/期间费用编码版 本管理考核/考核方法页次2/3修改状态参考评分方法(1)定性指标。1) “日常责任完成情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。2) “相关制度制定的完善程度”：优秀6分，良好4分，一般2分，差0分。3) “资金调度情况”：优秀6分，良好4分，一般2分，差0分。4) “相关定额标准制定的合理程度”：优秀6分，良好4分，一般2分，差0分

8、。5) “年末费用预算的编制情况”：优秀6分，良好4分，一般2分，差0分。6) “相关报表资料的及时性和准确性”：优秀6分，良好4分，一般2分，差0分。(2)定量指标。1)“本部门各项费用预算完成率”：以预算为基数，到达预算给30分；每低于预算 1%那么在30分基础上加1分，40分为上限；每高于预算1%那么扣1分，扣完为止。2 ) “平均利息率”：以历史最正确水平为基数，到达历史最正确水平给15分；每彳比于超 过历史最正确水平1%那么在15分基础上加1分，20分为上限；每超过历史最正确水平1% 那么扣1分，扣完为止。3 .营销中心考核分值表考核对象：总务后勤部考核时间：指标 类别指 标分值实际

9、得分备注定性 指标(1)日常责任完成情况20(2)弹性、滚动预算编制及执行情况15(3)相关制度制订的完善程度5定量 指标(1)本部门各项费用预算的完成率40(2)销售费用率20合计100参考评分方法(1)定性指标。1) “日常责任完成情况”：优秀20分，良好15分，一般8分，差0分。2)“弹性、滚动预算编制及执行情况”：优秀15分，良好10分，一般5分，差0分。相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期（续）名 称财务类考核/期间费用 管理考核/考核方法编 码版 本页 次3/3修改状态3) “相关制度制定的完善程度”：优秀5分，良好3分，一般1分，差0分。(2)定量指标。1)

10、“本部门各项费用预算完成率”：以预算为基数，到达预算30分；每低于预算1% 那么在30分基础上加1分，40分为上限；每高于预算1%那么扣1分，扣完为止。2) “销售费用率”：以历史最正确水平为基数，到达历史最正确水平给15分；每低于历史 最正确水平1%那么在15分基础上加1分，20分为上限；每超过历史最正确水平1%那么扣1分， 扣完为止。4.其他部门考核分值表考核对象：其他部门考核时间：指标 类别指 标分值实际 得分备注定性 指标日常责任完成情况40定量 指标本部门各项费用预算的完成率60合计100参考评分方法(1)定性指标。“日常责任完成情况”：优秀40分，良好30分，一般15分，差。分。(2)定量指标。“本部门各项费用预算完成率”：以预算为基数，到达预算给50分；每低于预算1%那么在 50分基础上加1分，60分为上限；每超过预算1%那么扣1分，扣完为止。相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期