09、财务管理综合管理信息系统和决策支持系统应用考核细则（财务）.docx

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1、2015年财务信息系统考评细那么一、考评目标通过考核促进财务工作流程标准化，进一步提高财务系统的工 作效率及系统的应用能力，促进财务管理水平提升。二、考评方式及主要内容根据财务信息化工作内容划分区域公司企业和工程两个层面进 行考核，考评总分100分：分公司层面占权重40%,工程层面占权重 60%o具体考评指标参见附表。三、考评方法（一）公司财务部按季度对各区域公司财务信息系统的工作质量 进行考评打分，并在季度财务信息系统分析报告中进行通报。年度终 了根据全年得分计算平均分作为总评成绩，其中合格分85分、目标 值100分，各单位考评成绩与各单位委派财务负责人绩效考核挂勾。（二）区域公司可参照本方

2、法的规定对下级单位进行考评打分， 以保证系统的整体运行质量。（三）各单位必须根据“考评底稿”在工作中及时整改完善缺乏 之处，未按要求进行整改重复出现错误的在下次评分中加扣2分。应收账款台账基本数据完整准 确，工程状态与实际相符。错一处扣2分，预 警错报扣10分资源管理财务资金管 理应收账款管理工程拖欠 预警跟踪 处理工程已确权、未确权拖欠金额及 天数必须与实际情况相符，现阶 段资金、本钱情况阐述准确、条 理清晰，工作进展按工作规定及 时跟进。预警错报扣10分7债务管理台账（5分）工程管理资金管理债务管理台账债务管理台账生成及时检查，维 护支付信息，当月报错当月纠正， 确保台张信息无误。错一处扣

3、2分，资 金筹划考核取数 因债务台账填报 错误扣5分58工程收入本钱毛利计 算表（5分）工程管理财务核算工程收入本钱毛利 计算表工程结算、应收账款各项金额与 “NC”账面金额一致，确认期间 相符，完工百分比与工程实际情 况相符。错一处扣5分59节点时效性（20分）工程管理财务核算工程收入本钱毛利 计算表工程收入本钱毛利 计算表每月1日前以审批通过为准， 每个工程每延迟1 天扣1分20资金管理工程资金收支台账工程月度资金台账每月2日前以审批通过为准， 每个工程每延迟1 天扣1分财务核算平安文明施工费用 明细表平安文明施工费用 明细表每月4号前以提交为准，每个 工程每延迟1天 扣1分现场管理费及规

4、费 明细表现场管理费及规费 明细表每月4号前以提交为准，每个 工程每延迟1天合计（100分）100扣1分资金本钱明细表资金本钱明细表每月4号前以提交为准，每个 工程每延迟1天 扣1分税金税金每月4号前以录入为准，每个 工程每延迟1天 扣1分工程利润表工程利润表每月5号前以提交为准，每个 工程每延迟1天 扣1分月度财务报告工程财务月度报告每月6日前以提交为准，每个 工程每延迟1天 扣1分协同门户到账通知项 目认领提醒到账通知认领到账公布后 次日前节假日顺延，每笔 收款延迟1天扣1 分得分小计10自动生成凭证（20分）工程管理/资 源管理用友交互平 台凭证管理原始凭证/ 会计凭证按公司要求符合自动

5、生成会计凭 证条件的，自动生成凭证的完成 率 100%o公司抽检，发现一 笔按规定必须自 动生成却未自动 生成的会计凭证 扣5分20表一：企业层面考评区域公司企业层面根据财务管控、系统应用情况分解成不同指标进行考核计分。序号指标名称应用模块应用要求评分标准分值一级菜单二级菜单三级菜单四级菜单1月度特殊支付比例 （10 分）资源管理财务资金管理特殊支付申请对无计划、无合同、无结算但因工程施工需要 办理的特殊支付款项，按每月使用笔数不超过 总支付笔数的5%控制超比例每一笔 扣5分102月度资金计划执行率 （10 分）资源管理财务资金管理资金计划分公司资金 计划汇总分公司月度资金计划执行率在90%以

6、上每低于标准1% 扣1分103资金收支管理规范性 （10 分）资源管理财务资金管理保证金管理/ 供应链保理 业务申请/资 金计划/支付 分配/支付申 请/集中支付 /资金收支台 账/到账通知 /应收账款管 理收支款项规范合理，所有款项都必须按公司资 金集中支付业务的系统操作规程办理资金支 付，收支相相关填报完整准确。原那么上，流程 通过后审批信息不得调整。每发现一例违 规现象扣5分104借款管理（10分）资源管理/ 工程管理财务资金管理/资金管理工程借款工程借款申 请/还款单/ 借款台账（全状态）工程筹划外借款的工程个数占比不 超过15%。超过标准一个 工程扣5分10合计资源管理财务资金管理分

7、公司融资 额度审批/公 司借款台账分公司向公司借款需按计划及时归还每出现一例未 及时归还扪5 分5资金日报（2分）资源管理财务资金管理资金日报每个工作日结束前提交，数据与银行、NC张 面一致每有延迟或出 现错误扣1分26风险抵押金台账（3 分）资源管理财务资金管理风险抵押金 台账工程风险抵押金缴纳率100%,缴纳时间和实 缴金额与“NC”账面金额一致。未足额缴纳或 与账面不一致 每1%扣1分37到期保函回收率（5 分）资源管理财务资金管理工程保函申 请/公保函台 账各类保函到期需及时收回，因特殊原因不能及 时收回的需及时向公司财务部申请延期。每有一笔到期 未及时收回的 保函扣5分58税务管理（

8、5分）资源管理财务管理税务管理外管证新办 /变更/续办 /注销及台 账按规定办理外管证新力、/变更/续办/注销手 续，到期外管证及时办理续办手续每发现一处错 误扣2分，每发 现一笔外管证 到期未续办扣5 分59流程审批管理（5分）全菜单全菜单全菜单全菜单各项流程的审批严格按公司规定进行系统设 置并执行，如有特殊情况，需办理委托授权书 报公司财务部备案。每发现一例违 规现象扣5分5财务部门在审核流程时应根据实际情况以财 务管理角度详尽签署意见。每发现一例未 认真签署意见 的流程扣5分10数据时效性（20分）资源管理财务资金管理支付申请特殊支付申 请处理月度特殊支付处理特殊支付的后续问题 在当月内

9、处理完毕， 处理率100%每有一笔特殊 支付申请未及 时处理扣5分20应收账款管 理在建工程未 确权拖欠预警月度未确权拖欠预警未确权拖欠预警应在 当月2日前完成处理 审批（遇法定节假日 顺延一天）每有一笔未及 时处理审批扣5 分工程拖欠预 警跟踪处理工程拖欠预警跟踪处 理工程拖欠预警在当月4日自动生成，工程的 清欠行为及时完成处 理登记每有一笔未及 时处理扣5分资金计划分公司资金 计划汇总月度资金计划每月5日前完成分公 司月度资金计划的审 批上报（遇法定节假 日顺延一天）每有延迟扣5分单据核对单据核对支付申请单付款确认当月内完成所有已付 款的支付申请单的核 对扫描。每申请取消一 笔支付申请作

10、废扣5分财务资金管理工程资金策 划完成时间/ 公司资金测 考核底稿工程资金筹划编制与 考核及时性开工45日内完成工程 资金筹划及调整的编 制与审批，完成率 100%每有一个工程未及时完成扣5 分资金考核工程资金考 核每季后15日内完成项 目资金考核每有一个工程未及时完成扣5 分应收账款管 理分公司应收 账款报表应收账款报表准确填报应收账款报 表，每月10日前完成 审批（遇法定节假日 顺延一天）每有延迟扣5 分专项催收清 欠管理清欠责任状 /考核清欠责任状录入与考 核及时录入清欠责任状 并通过审批。按清欠 责任状申报考核数 据，每季度15日前完 成审批（遇法定节假 日顺延一天）每有延迟扣5 分潜

11、盈台账/汇 总潜盈台账完成潜盈台账汇总，每季度20日完成审批每有延迟扣5 分工程管理财务核算竣工工程维修费用计提竣工工程维修费计提竣工次月完成维修费 计提审批，并计入项 目本钱每有一个工程 未及时完成扣5 分得分小计11BAP取数（20分）详见BAP考核表（分公司）公司过程中抽 检，没有一例错 误扣2分20100其中，BAP数据质量考核明细表如下:序 号指标名称IMS/NC系统取数板块指标计算 公式指标更 新频率指标更新时间一级菜单二级菜单三级菜单1决策 支持财务 分析总裁桌面 领导桌面月度收款动态资源管理-分公司资金计划/到账通知认领每日23:002报告专区公司总部例会报告资源管理-月度财务

12、快报/分公司应收账款报表每月次月10日3日均存量预警资源管理-月度财务快报每月次月10日4未确权拖欠预警资源管理-应收账款台账/未确权拖欠预警每日23:005筹划外借款预警工程管理-借款台账每日23:006月度资金预警报告资源管理-到账通知/资金计划每日23:007资金分 析在建工程借款统计资源管理-借款申请（新工程减还款申请）每月次月10 08资金筹划考核资源管理-资金考核-工程资金考核每季季后20日9资金计划执行率考核资源管理-资金收支台账/计划每月次月10日10投资工程资金台账资源管理-资金收支台账/工程借款/应收账款台账每月次月10日11应收款项 治理专题应收账款总体分析资源管理-应收

13、账款管理每月次月10 012在建工程拖欠预警每日23：0013完工未结算工程拖欠预警每日23:0014完工已结算工程拖欠预警每日23:0015重点监控工程分析每月次月10日16大客户应收账款监控每月次月10日17完工未结算工程资金本钱预估每月次月10日182年以上应收款项监控明细表每月次月10日19财务绩效资金指标资源管理-月度财务快报/应收账款报表BAP资金计划执行率季度季度后10日20评价财务指标资源管理-月度财务快报/年度运营预算指标季度季度后10日21报表 管理报表资产负债表与NC账面一致，与久其报表数据一直每月结账完毕后22管理费用每月结账完毕后23利润表每月结账完毕后24营业税金及

14、附加每月结账完毕后25应交税费每月结账完毕后26财务费用每月结账完毕后27营业外收支每月结账完毕后28底稿应收预收明细表每月结账完毕后29应付预付明细表每月结账完毕后30其他应收明细表每月结账完毕后31其他应付明细表每月结账完毕后32工程结算差异每月结账完毕后33集团内部总分包往来抵减底稿每月结账完毕后表二：工程层面考评序号指标名称应用模块应用要求评分标准分值一级菜单二级菜单三级菜单四级菜单1工程资金收支管理（1（） 分）工程管理资金管理资金计划录入/支 付分配方案/支付 申请基本数据完整准确，工程费用支 出、其他支出计划合理。原那么上 计划、分配、支付申请信息通过 审批后不得调整。错一处扣2

15、分，含 发起后更正10协同门户到账通知项 目认领提醒按规范认领到账通知，准确区分 归属工程、款项类别与金额错误或遗漏一处 扣2分资源管理/项 目管理财务资金/ 资金管理资金分析工程资金 计划执行 率分析工程月度资金计划执行率在90% 以上每一个工程未达 到扣1分2工程资金收支台账（10 分）资源管理财务资金管理资金收支台账工程资金 收支台账基本数据完整，准确工程款收入 与“NC”本月“应收账款-收取进 度款” 一致，其他收入、费用支 出、其他支出、保证金占用资金 在子表中填写的款项名称必须具 体明晰，金额与NC账面信息一 致；工程资金收支结余情况真实， 与NC现金流一致。错一处扣2分103工程

16、资金账户（5分）资源管理财务资金管 理工程资金账户月度结束后2日内检查资金账 户，并进行报错纠正。错一处扣2分54特殊支付申请（10分）工程管理资金管理支付申请特殊支付 申清特殊支付申请的原因、经过必须 阐述清楚，理由必须充分。（如错一处扣2分10无计划、无合同、无结算或是抢 工期、委托付款等）资源管理财务资金管 理支付申请特殊支付 申请处理特殊支付申请处理的结果，必须 是针对特殊支付申请的原因及处 理的情况进行核实说明，严禁文 不对题、词不达意，严禁填写“已 处理/已付款”对付敷衍。错一处扣2分敷衍填写一处扣2分5工程借还款管理（5分）工程管理资金管理工程借款借款申请/ 还款单借款理由阐述清楚、合理。还款 计划应认真填写具体日期、金额， 简要描述工程风险。错误或遗漏一处 扣2分5利息单月度结息 单结息单自动生成后及时检查，报 错当月入账前纠正，保证账务处 理准确及时借款台账借还款流程通过后及时检查借款 台账信息，报错当月20日前纠 正，保证系统准确计息6应收账款管理（10分）工程管理资金管理应收账款收款登记应收账款收款登记及时准确，实 际收到货币、甲供材、业主扣款 以及实际收款时间必须与“NC” 账面一致。错误或遗漏一处 扣2分10应收账款台账对外报量节点提交后1个工作日 内或实际收到货币后1个工作日 内新增一期台账，并及时完善台 账信息。延迟1天扣5分