《财政学》教学大纲中文版.docx

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1、财政学课程教学大纲课程编码:总学时：48课程名称：财政学 学 分：3理论学时：48实验学时：0上机学时：0实践学时：0开设实验工程总数0个；其中：必修（0 ）个，选修（0 开课单位：08商学院 适用专业：国际经济与贸易一、课程的性质、目的本课程是主要面向国际贸易学专业等本科而开设的一门经济学类专业核心课程。本课程 是一门应用理论学科，在学科体系中起着衔接一般经济理论课程和财政学科的中介作用：一 方面将一般经济理论引向深化，另一方面对财政业务进行理论性分析。主要任务是力图把财 政学理论与中国实际结合起来，以现代财政的经济分析方法为“经”，以中国的财政制度背 景和实际运行为“纬”，从市场经济条件下

2、的公共财政入手，全面阐述公共财政的基本理论、 基础知识和我国财政的基本管理技能。通过对公共财政收支理论、税收理论、财政政策与制 度的学习，全面增强学生的财政学素养，并提高其对公共经济与政策的理解能力和对实际工 作中出现的新情况新问题的解决处理能力，以满足我国公共财政建设的迫切需要。二、课程培养目标1 .立德树人本课程运用唯物辩证法和比拟研究法，采取理论与实际相结合，立足中国特色社会主义 市场经济的实际，反映我国财政与经济开展和改革实践。以课程体系逻辑为主线，把财政学 的基本知识和基本原理讲透彻，让学生具有理解理论建立的背景和适应的条件的能力，引导 学生自觉地多视角、多层次去观察思考，形成自己的

3、财政价值判断；通过理论联系实际，培 养学生辨析财政理论解决实际问题的能力。通过在不同章节的讲授中，从多角度、东西方的 比拟研究层面，把四个自信和社会主义核心价值观教育融入课程教学内容和教学全过程的各 环节，突出价值引领、知识传授和能力培养，提高学生思想道德素养，培育思想合格、政治 过硬、知识丰富的新时代优秀人才。2 .课程目标通过本课程的学习，学生所具备的素质、掌握的技能、知识和能力如下：课程目标L通过本课程的学习，学生应该正确认识课程的性质、任务及其研究对象、 研究方法，了解课程的内容与体系、结构，对财政学有一个总体的把握。（对应第1-14章, 支撑毕业要求指标点1-1、1-2、3-K 3-

4、2）o课程目标3（指标4-3. 10-1）财政收支理论、税收原理、国债理论、 国家预算与预算管理、财政政策。23352033课程目标4(指标3-1. 3-2. 8-2.11-3)运用公共选择理论、财政平衡与赤字、 财政政策等对实际社会经济政策解读23351528合计61091560100八、课程资源1.教材：陈共.财政学（第九版）【M，北京：中国人民大学出版社,2019.参考书目：1.刘京焕、陈志勇、李景友编著.财政学原理【M】，北京：高等教育出版 社，2018.2刘玲玲,公共财政学M.北京：清华大学出版社.2010.3.国内各高校国家精品课程配套版本的金融学或货币金融学教材.阅读材料：L中文

5、期刊：经济研究；财政研究；各大门户网站财经栏目等。2 .按实际提供其它阅读材料九、有关说明先修课程：宏观经济学、微观经济学后续课程：税收学学生自学局部的内容与要求：无特殊要求是否双语教学：否 双语教学的要求与比例：无实践环节的纪律与考前须知：无实践环节 其他需要说明的事项：无课程目标2.培养学生比拟全面地掌握财政学基本原理、基本知识和基本方法，全面深 刻认识公共财政的基本概念、公共选择理论、财政支出理论、财政收入理论、财政管理与财 政政策的基本内涵和规那么,形成财政学基本素养。（对应第2-14章,支撑毕业要求指标:2-1、 10-1）课程目标3.通过本课程的学习，在掌握财政学原理及其运行机制的

6、基础上，启发学生 运用所学理论去分析和探讨实践中的财政经济问题，并提高其对公共经济与政策的理解能力。 （对应第2-14章，支撑毕业要求指标点：4-1、4-2、4-3、10-3、11-3）课程目标4.以应用为导向，具有一定的对我国公共财政实际工作中出现的新情况新问 题的解决处理能力。（对应第2-14章，支撑毕业要求指标点4-3 6-1、6-2、6-3、8-2、10-3. 11-3）.课程目标对毕业要求的支撑本课程教学目标支撑的毕业要求主要表达在毕业要求指标点1、-2、2-1、2-2、37、 32、41、4-2、4-3 61、6-2、6-3、8-2、10-1 10-3、11-3,具体如下:课程目标

7、对毕业要求的支撑课程目标毕业要求支撑毕业要求指标点及其内容教学内容支撑强度指标点指标点描述11.基本价值观培养1-1树立坚定的政治方向第 1、 3、 12、13章H1-2树立正确的人生观、价值观和世 界观第 1、 3、 12、13章H3.批判思维能力3-1批判思维能力第 1、 3、 12、13章H3-2解决问题能力第2-14章H22.综合知识能力2-1掌握经济学基础知识第2-14章H10 .专业能力10-1能够融会贯通，形成自己的国际经济知识体系。34.实践应用能力4-1灵活运用专业知识第2-14章H4-2提供对策建议第2-14章H4-3解决实际问题、具备研究能力第2-14章M10：专业能力1

8、0-3通过本专业的系统学习，使得学 生形成自己的专业知识结构体第2-14章M系，提升其分析问题解决问题的 专业能力基础。11：社会适应能力11-3适应经济理论和实践快速开展 的客观情况，与时俱进。44.实践应用能力4-3解决实际问题、具备研究能力第 2-14 |M6.自我终身学习能力6-1掌握有效的学习方法第2-14章M6-2能够熟练运用所学知识第2-14章M6-3论文、研究报告等的写作第2-14章L8：创新创业能力。8-2创造性地解决实际经济问题。第2-14章M10.专业能力10-3提升专业能力基础第2-14章H11.适应社会能力11-3适应经济理论和实践快速开展第2-14章M三、课程教学基

9、本内容第1章绪论（支撑课程目标第1条）研究对象1.1 内容体系学习意义L4学习方法教学要求：通过本章的学习，主要了解什么是财政，什么是财政学，什么是公共财政学， 什么是社会主义市场经济体制下的公共财政学，以及如何正确认识社会主义市场经济条件下 公共财政的理论和运行规律；理解与掌握公共财政的内容体系，学会从宏观视野和全球视角 考察财政问题；正确认识公共财政的学习意义；了解公共财政学学习研究方法，学会用唯物 辩证法作为其基本分析方法，以马克思主义政治经济学理论为引领，采取实证研究与规范研 究相结合，善于横向与纵向比拟、理论与实践比拟。教学重点：公共财政学的概念；社会主义市场经济下的公共财政体系；公

10、共财政学研究 分析方法。教学难点：从宏观视野和全球视角正确全面认识社会主义市场经济下的公共财政体系第2章：公共财政的基本概念（支撑课程目标第1、2、3、4条）2. 1政府与市场的关系2西方公共财政的理论基础一市场失灵产生的原因2. 3公共财政的基本职能：财政的资源配置职能、收入公平分配职、经济稳定与发展职能教学要求：通过本章的学习，了解政府与市场的关系，特别是市场机制有效运行的环境 和条件，理解和掌握帕累托最优或帕累托最优改进等；理解掌握市场失灵现象及其产生的原 因以及市场失灵是如何影响资源配置效率或社会稳定的等；理解掌握公共财政的基本职能- 资源配置职能、收入公平分配职能、经济稳定与开展职能

11、，以增强学生的财政学基础知识素 养。教学重点：帕累托最优或改进；市场失灵现象及其产生的原因；公共财政的基本职能。 教学难点：资源配置效率；市场失灵现象及其产生的原因。第3章：公共选择与政府失效（支撑课程目标第1、2、3、4条）1政治均衡3. 2直接民主下的公共选择3间接民主下的公共选择3.4政府失效及产生原因教学要求：通过本章的学习，一般了解公共选择理论的开展历史和代表人物，正确理解 什么是政治均衡、何为税收份额；理解并掌握直接民主下的公共选择与间接民主下的公共选 择；对政治均衡、税收份额、投票悖论、阿罗不可能定理、中位投票人定理等有全面掌握; 理解掌握政府失效及产生原因，通过东西方比拟，增强

12、对民主制度下公共选择的正确认识。教学重点：政治均衡、税收份额；投票悖论、阿罗不可能定理、中位投票人定理；政府 失效。教学难点：投票悖论；中位投票人定理第4章：财政支出的基本理论（支撑课程目标第1、2、3、4条）4.1 公共物品的提供、生产和定价2公共支出效益的分析和评价4.3财政的法制化、民主化和财政监督教学要求：通过本章的学习，理解与掌握公共物品的概念、分类和特征，理解掌握纯公 共物品和混合公共物品有效配置的条件和困境，掌握公共物品的公共提供和市场提供的条 件、公共物品的生产和定价三种方式；了解财政支出的一般概论与财政的法制化、民主化 和财政监督，掌握公共支出效益的分析与评价方法，特别是本钱

13、效益比拟法和费用最低选 择法等。教学重点：公共物品的有效配置；生产与提供方式；公共支出的评价方法教学难点：公共物品的有效配置；公共支出的评价方法第5章 公共财政支出规模与结构分析（支撑课程目标第1、2、3、4条）财政支出分类5.1 财政支出规模分析财政支出结构分析教学要求：通过本章的学习，了解并掌握财政支出的不同分类、以及衡量财政支出规模 的绝对和相对指标，理解掌握财政支出规模开展变化的一般趋势，熟悉掌握政府活动扩展法 那么、梯度渐进增长理论、经济开展阶段论、非平衡增长理论等；理解掌握影响财政支出合理 规模的宏微观因素；了解财政支出结构的分析,掌握如何调整和优化我国的财政支出结构等, 提高对我

14、国公共财政的支出现状、问题的认识。教学重点：财政支出规模的衡量指标，财政支出规模理论，财政支出规模影响因素教学难点：财政支出规模理论（政府活动扩展法那么、梯度渐进增长理论、经济开展阶段 论、非平衡增长理论等）第6章 公共财政支出一一购买性支出（支撑课程目标第1、2、3、4条）6.1 社会消费性支出的性质社会消费性支出的分类及我国的现状6.2 财政投资性支出的一般性分析我国的财政投融资制度教学要求：通过本章的学习，了解社会消费性支出的性质，了解和掌握我国行政管理费 和国防费支出的现状及各类社会消费支出的国际比拟，理解掌握文化卫生科学教学支出的现 状与国际比拟。了解政府财政投资的特点、范围和标准，

15、特别是基础设施投资提供的方式; 对近几年广泛采用PPP及其衍生模式有较为全面的认识;理解掌握财政对三农投入的特点及 我国财政投融资制度。教学重点：行政管理性支出、国防支出、科教文化卫生支出、基础设施投资、三农支出 等教学难点：各类支出规模的合理性分析和必要性分析第7章 公共财政支出一一转移性支出（支撑课程目标第1、2、3、4条）社会保障支出7.1 财政补贴税收支出教学要求：通过本章的学习，从不完全市场角度，理解掌握社会保障支出的性质与必要 性；了解世界各国的社会保障制度产生的历史、类型、特点与模式及其优劣；理解掌握我国 现行的社会保障制度，特别是社会保险支出、社会求助支出和社会抚恤支出。理解掌

16、握财政 补贴的意义、依据和类型，及如何提高财政补贴的效益等；理解并掌握税收支出的概念和形 式等。教学重点：我国的社会保险支出，社会救助支出，财政补贴的规模确定，税收支出的形 式教学难点：社会保险支出；财政补贴的规模确定第8章公共财政收入规模与结构分析（支撑课程目标第1、2、3、4条）8.1财政收入的分类理论（按财政收入形式分类、按财政收入来源分类）8. 2财政收入的规模的影响因素分析（财政收入规模的制约与影响因素）8.3我国财政收入的结构分析教学要求：通过本章的学习，了解并掌握公共收入的形式与评价，以及为什么说税收是 公共财政收入的最正确形式；理解税收与行政事业性收费的差异；理解和掌握衡量财政

17、收入规 模的绝对和相对指标及影响财政收入规模水平的主要经济因素；了解我国财政收入增长变化 趋势;理解掌握如何确定财政收入的合理规模与税负水平;理解影响财政收入结构的因素等。教学重点：财政收入形式；决定与影响财政收入规模的因素；合理宏观财政负担率确实 定等。教学难点：决定与影响财政收入规模的因素第9章 税收的基本原理（支撑课程目标第1、2、3、4条）9税收定义、税收原那么9.2税负转嫁与归宿9.3税收的经济效应分析教学要求：通过本章的学习，了解税收的概念、税收内涵及分类；了解税收制度的要素， 特别是税收制度的三要素；全面理解并掌握税收原那么及其开展，特别是古典税收原那么、近代 税收原那么和现代税

18、收原那么；理解并掌握税收受益原那么、量能赋税原那么、税收中性原那么；理解 掌握税负转嫁的主要方式、影响税负转嫁的主要因素与税负归宿、税收的经济效应等。教学重点：税收内涵；税制要素；税收原那么；税收负担；税负转嫁的方式和影响因素; 税收的经济效应。教学难点：税收原那么；税负转嫁的影响因素；税收的经济效应第10章 国债和国债市场（支撑课程目标第1、2、3、4条）10.1 国债原理国债的经济效应和功能10.2 国债的规模控制与管理教学要求：通过本章的学习，了解国债与公债的概念、国债与税收的区别、国债的种类 与结构和衡量国债负担的主要指标及其国债理论的开展，特别是古典国债理论与近现代国债 理论的差异；

19、理解掌握国债与国债市场功能、国债的经济效应、国债规模的控制与管理等; 了解并掌握我国债务负担率及依存度情况;理解掌握政府直接隐性债务和或有债务的概念与 我国的现状等。教学重点：国债的特征与分类；国债理论的开展；国债的功能、国债的经济效应、国债 的负担率及依存度分析等。教学难点：国债理论的开展；国债的经济效应；国债的负担率分析第11章 国家预算和预算管理体制（支撑课程目标第1、2、3、4条）11.1 国家预算概述1L2我国预算管理体制的演变11.3 我国现行预算管理体制教学要求：通过本章的学习，了解国家预算的概念及其类别，了解国家预算级次及其预 算管理权限，理解掌握国家预算的原那么、分级预算理论

20、；了解我国预算管理体制的改革与发 展的历史，掌握我国现行的预算管理体制以及如何进一步完善我国的分级预算管理体制；理 解掌握政府采购、国库集中支付制度等。提高对我国公共财政实际工作中出现的新情况新问 题的解决处理能力教学重点：国家预算的概念、原那么与分级预算的理论和我国现行预算管理体制教学难点：分级预算的理论和我国现行预算管理体制改革的必要性分析等第12章 财政平衡和财政赤字（支撑课程目标第1、2、3、4条）12.1 财政平衡与财政赤字概述财政赤字的经济效应教学要求：通过本章的学习，从不同角度理解与全面掌握财政平衡与财政赤字的概念, 了解财政赤字的计量口径和分类；就财政赤字规模进行东西方比拟；理

21、解财政赤字与社会总 平衡的关系；理解掌握财政赤字的弥补方式及其经济效应等。理解运用IS-LM模型分析财政 赤字的经济效应的一般原理，并学会从不同融资机制分析经济效应，理解掌握财政赤字的排 挤效应、长期效应。教学重点:财政赤字概念的理解;赤字与社会总平衡;赤字赤字弥补方式及其经济效应。教学难点：财政赤字的经济效应分析第13章 财政政策（支撑课程目标第1、2、3、4条）13.1 财政政策概述财政政策的传导和效应13.2 财政政策与货币政策的配合教学要求：通过本章的学习，了解财政政策的含义、财政政策主体和财政政策目标；了 解财政政策工具与财政政策类型；理解掌握财政政策的传导机制和效应、掌握税收乘数、

22、购 买力支出乘数、平衡预算乘数等财政政策乘数；从不同角度全面理解掌握财政政策与货币政 策配合的必要性；理解不同的财政政策组合的作用和适用条件；对我国积极财政政策的内容 及其开展有全面认识，以提高其对公共经济与政策的理解能力。教学重点：财政政策的目标；财政政策类型；财政政策工具；传导机制和效应；财政财 政与货币政策配合的必要性等。教学难点：传导机制和效应；财政财政与货币政策配合的必要性等。第14章开放条件下的财政问题（支撑课程目标第1、2、3、4条）14.1 国际税收关税、出口退税、外债14.2 开放经济条件下的财政货币政策配合教学要求：通过本章的学习，了解国际税收的概念，理解并掌握国际税收的内

23、涵；理解 掌握税收管辖权及其交叉或冲突情形；理解国际重复征税及其减免；理解并掌握税收饶让、 国际税收协定的概念等；了解并掌握关税的概念及我国的出口退税制度；理解掌握的功能、 种类与结构、负担与限额、外债管理；全面理解掌握开放经济下的财政货币政策配合等教学重点：国际税收概念与管辖权；税收饶让；我国的出口退税制度；外债负担与限度 教学难点：国际税收的理论与开展四、学时分配表教学内容思政融入点讲 课 时 数实 验 时 数实 践 学 时上 机 时 数自 学 时 数习 题 课讨 论时 数第1章绪论根据教学内容，融 入思政教育元素2第2章公共财政的基本概念4第3章公共选择与政府失效根据教学内容，融 入思政

24、教育元素4第4章 财政支出的基本理论4第5章公共财政支出规模与结构分析2第6章公共财政支出一一购买性支出2第7章公共财政支出转移性支出2第8章公共财政收入规模与结构分析4第9章税收的基本原理4第10章国债和国债市场4第11章国家预算和预算管理体制4第12章财政平衡和财政赤字根据教学内容，融 入思政教育元素4第13章财政政策根据教学内容，融4入思政教育元素第14章开放条件下的财政问题4848五、实验（上机）工程无实验（上机）环节六、教学方法课堂教学:本课程教学以教师课堂讲授为主,辅以基于课程视频资料的自学和课后作业。 授课过程灵活运用板书和多媒体教学、加强师生互动、注重启发式教学。研讨教学:根据

25、具体教学内容适当开展研讨活动。由教师提供研讨专题，同学以小组为单 位进行课下准备，此后进行课上研讨，从而提高同学们的团队协作能力。启发式教学：针对重要知识点采用提出问题、分析问题、解决问题的思路进行授课，潜 移默化地培养学生的相应能力；强调实践经验的重要性,在实践中学习。七、课程考核及成绩评定考核方式：考试考核形式：闭卷评定方式：百分制课程考核内容、考核形式及支撑课程目标课程目标（指标点）考核内容考核形式及占比（%）成绩课 堂 讨 论课 堂 考 勤小 组专 题课 程 论 文期 末 考 试总比（%）课程目标1（指标1-2）课程的性质、内容和方法010001课程目标2（指标2-2. 10-1）财政的基本概念、公共选择理论、财 政收支理论、税收原理、国债理论、 国家预算与预算管理、财政政策。23352538