支出审批、报销制度.docx

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支出审批、报销制度一、支出审批的权限（一）医院所有资金支出必须由院长签字同意支付。（二）各分管院领导负责对其所分管部门的各项经费支出进行权 限内的审批，承担领导层的管理责任。（三）财务科科长负责对报销的原始凭证的真实性、准确性及合 法性进行审核。二、支出审批内容（一）支出是否执行国家有关方针、政策，遵守财务制度和财经 纪律，各项开支均要符合国家规定、标准和范围；（二）支出是否符合单位财务计划、预算或合同规定；（三）支出的内容和数据是否真实、准确；（四）支出是否符合经济效益性原则；（五）支出的原始凭证是否符合会计制度规定。三、支出审批程序根据审批权限，按照以下步骤进行审批：（一）由经办人在取得或填制的原始凭证上签字；（二）由财务科科长审核签字；（三）由分管院领导审批签字；（四）由院长审核批准同意支付。以上程序遵循各级归口管理部门负责制，不办理越级审批报销。四、支出审批人员的责任按照权利与责任对等原则，审批人员负有各自的权利和责任。按 照审批权限和要求履行审批职责，在审批过程中出现失职应承担相应 的责任。五、财务科支付要求（一）财务人员要严格审核相关原始单据，确定相应签字手续完 备后，方可付款；（二）支票签发必须填写收款单位名称（与发票一致）、日期、金 额及用途，并由领款人签字；需现金支付的，应严格遵循国家现金管 理条例的规定。