预算业务风险点及主要防控措施.docx

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1、预算业务风险点及主要防控措施、预算编制及批复流程关键环节风险点主要防控措施责任主体预算 编制 及批 复提出新增 需求、评 审新增项 目提出的新增需求 不真实，虚报人 员、资产、业务 工作内容，新增 项目未经过科学 论证和评审；漏报预算项目。1、建立财政补助人员和资产基础 信息数据库，加强需求审核；2、建立和完善项目评审制，对于 建设工程、大型修缮、信息化项目 等专业性较强的重大事项，需先进 行项目评审。3、xx各部门构年度工作计划应考 虑周全，尽量杜绝预算项目漏报问 题。提出新增 需求的业 务部门按规定的 预算编审 程序进行 预算编制预算编制不科 学，预算编制粗 糙，不符合工作 实际1、召开预

2、算编制会议，全面把握 预算编制政策，细化预算编制；2、建立预算编制、预算执行、资 产管理、人事管理的沟通协调机 制；3、加强预算合理性和合规性审 核。财会部门预算批复预算不进行内部 批复，导致预算 执行力度不足， 预算约束力弱 化。将批复的预算在XX内部进行指标 分解和审批下达。预算管理 部门、预算执行流程关键环节风险点主要防控措施责任主体预算执行预算支 出管理没有按照批复的预 算安排支出、超预 算指标安排预算支 出1、业务部门申请支出事项必须有 预算指标，再履行预算支出审批手 续；2、无预算指标或超预算指标的事 项应先履行预算追加调整程序；3、明确内部预算追加调整程序。部门负责 人、预算管

3、理部门，财 会部门，预 算执行部门预算收 入管理没有按照规定足额 收取收入并相应上 缴财政建立收入监控机制，按照进度组织 收入并及时上缴收入执收部 门，财会部 门预算执 行效果 管理没有进行预算执行 分析，没有建立有 效沟通机制，可能 导致预算执行进度 偏快或偏慢1、建立预算执行监控机制，运用 信息系统对部门的预算执行情况进 行监控；2、建立预算分析机制，召开预算 执行分析会议，定期通报预算执行 情况，研究存在的问题，提出改进 措施。部门负责 人、预算管 理部门，财 会部门，预 算执行部门三、决算和预算绩效管理流程关键环节风险点主要防控措施责任主体决 算 和 预 算 绩 效 管 理决算编制决算

4、与预算存在 脱节、口径不 一，难以及时反 映预算执行情 况，导致预算管 理的效率低下1、按照财务部门要求，按照规定的时 间、格式、要求进行决算编制；2、决算报表内容完整，数据准确，审 核人员进行签字确认；3、加强决算数据分析，收集数据资 料，分析预决算差异原因，撰写预算 结果报告；4、将分析报告反馈各部门，查找问 题，制定整改措施。财会部门预算绩效 管理预算绩效管理机 制不完善，可能 导致绩效目标脱 离实际，绩效监 控不到位，绩效 方法不科学，评 价结果流于形式1、建立绩效管理制度；2、预算绩效目标的设定要经过调查研 究和科学论证，目标要指向明确，细 化量化，符合客观实际；3、评价标准和评价方法科学合理、客 观公正，要形成评价报告；4、评价结果要及时反馈并进行一定范 围的公开，作为改进预算管理和安排 以后年度预算的重要依据。绩效考评 组织部门 和个人