企业ERP实施案例分析【14000字】.docx

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1、企业ERP实施案例分析目录第1章结论11.1 研究背景11.2 研究目的及意义2研究目的21.2.1 研究意义21.3 研究方法24研究内容3第2章ERP系统的概念与研究现状32.1 ERP系统的概念32.2 ERP系统的发展历程4国外研究现状43.2L集团存在的问题5数据维护53.2.1 基拙应用5323用户权限63.2.2 国内研究现状6第3章L集团ERP实施的现状分析73.1L集团简介73.3 ERP项目运营流程7第4章ERP系统设计84.1 系统设计8总体业务流程84.1.1 预算体系流程84.1.2 费用报销流程10第5章ERP实施效果分析22第4章ERP系统设计系统设计4.1.1

2、总体业务流程总体业务流程预算管理付!Sm程银企直联-取奶固定资产.取数凭证押销总账凭证I-取效-一强於一收入成本系统低伯易耗用应收应付外部系统申请部门行政部财务部开始审批收款单手工新增收款单抗材系统手工新增执行应收应付流程费用报销 （个A/ 对公）到票应付系统手工新增/收入成本再线应收系统手功增/收入成本系统总账业务呈合并报表总账业务流程结束图4.1总体业务流程图4.L2预算体系流程图4.2总体业务流程图1、财务部预算专员：在预算组织最高层级配置预算编制模板以及预算分析 模板完成并下发到各末级预算组织。金蝶EAS预算系统框架图财务部业务部门各个末级组织 预算编制组织预算汇总引用模配置预算模板预

3、算分析表配置预算控制规则预算控制启用总账-选对应预算数调勒分析取预算数预算控制预算数据费用报销单 差旅费报销单 对公报销单预算审批2、业务部门预算专员：各成本中心（部门）的预算编制人员，登录系统后 进行对应组织预算表新增，并维护相应预算数据保存（若存在有计算公式需保存 后计算在保存）上报。上报后由对应部门领导对预算数据进行认可，若存在预算 数填制问题需打回并线下沟通具体情况，由编制人员调整后再上报。3、财务部预算专员：对上报无误的数据财务进行最终审核并组织预算数汇 总，存在部分汇总数据需手动维护。4、财务部预算专员：完成各公司的预算编制后，执行预算模型并启用的预 算控制规则与预算控制策略。5、

4、业务部门申请人：业务部门申请人员在填制对应的业务单据（费用报销 单、差旅费报销单以及对公报销单）提交时，对表单部门报销的具体费用进行预 算扣减及控制，若超过全年剩余预算，系统不允许提交单据，需要执行预算预算 调整流程后，才能进行报销处理。6、业务部门预算专员：在预算执行过程中，由于经营环境发生改变，原来 制订的预算与实际情况可能出现较大的差异，需要调整预算表的数据。在预算调 整界面选择对应调整方式新增调整单，维护调整时间、部门及金额等相关信息后 提交，走预算调整审批流程。7、财务部预算专员：预算分析表的实际数，直接从总账取数，包括预算月 度、季度、半年度以及年度预算分析表。费用报销流程4.1.

5、3.1 费用报销业务说明费用报销主要解决航校集团个人日常办公中的借款、报销和费用申请等业 务，也包括对公支付的款项支付业务。本次主要涉及单据借款单、费用报销单、 差旅费报销单以及对公报销单，本模块主要在EASweb端进行业务处理，费用申 请、出差申请等相应业务申请直接在0A系统中处理，报销时以附件形式上传对 应单据进行查看。有借款的费用报销图4.3有借款报销业务流程图流程步骤说明1、业务部门申请人：申请人需要借款时，填制借款单，选择费用类型为“个 人借款”，维护费用承担部门，申请金额等信息，维护完成后，提交工作流。2、财务部出纳：借款单审核完成后，借款单进入付款排程系统，依据排程 规则确定付款

6、顺序，排程完成后，系统关联生成付款单，出纳针对生成的进行付 款以及提交银企处理。(1)付款单凭证借：其他应付款-个人往来贷：银行存款3、业务部门申请人：申请人开展完业务，实际取得发票后，登录进EAS WEB 端，选中原借款单关联生成费用报销单，维护报销单的报销明细费用类型，金额, 本次冲销借款金额，同时揩OA申请单做为附件上传，保存提交审批流。或者可 以先识别发票信息（在电脑端选取、微信小程序扫码确认，微信卡包导入或手工 输入发票号等多种方式采集发票信息），然后点击去报销、推送到PC端，选择 需冲销借款单同时维护具体费报销费用类型，金额，费用承担部门等其他信息。4、财务部会计：会计审核节点，会

7、计务必选择对方科目，作为费用科目。 费用报销单审核通过后，可分为三种情况。（1）报销金额=借款金额；只需对费用报销单/差旅费报销单生成凭证，无 需做其他业务处理。报销单凭证 借：费用科目（对方科目）应交税费-应交增值税贷：其他应付款-个人往来（2）报销金额借款金额；需要对差颔部分再次进行付款，则报销单审核通 过完成后，差额进入付款排程系统。报销单凭证 借：费用科目（对方科目）应交税费-应交增值税贷：其他应付款-个人往来付款单凭证 借：其他应付款-个人往来差额贷：银行借款（3）报销单借款金额；报销单审核通过后，申请人如需要对差额部分进行 还款，申请人发起还款流程，通过借款单关联生成还款单，维护还

8、款金额等信息, 提交还款单，进入还款单审批流程。报销单凭证借：费用科目（对方科目）、应交税费-应交增值税贷：其他应付款-个人往来5、财务部会计：还款单审核通过后，出纳关联还款单，生成收款单，确认 收款数据。收款单凭证借：银行存款贷：其他应付款-个人往来无借款的费用报销图4.4无借款报销业务流程图流程步骤说明1、业务部门申请人：发票信息识别可以直接在电脑端选取、微信小程序扫 码确认，微信卡包导入或手工输入输入发票号等多种方式采集发票信息，然后点 击去报销、推送到PC端。操作人进行报销金额，费用类型，费用承担部门等信 息维护，同时将OA申请单以附件形式上传，完成后提交审批流。会计审核节点, 会计务

9、必选择对方科目，作为费用科目。(1)费用报销单凭证借：费用科目(对方科目)应交税费-应交增值税贷：其他应付款-个人往来2、财务部出纳：费用报销单审核完后进入付款排程流程，依据排程规则确 定付款顺序，本期排程完成后，出纳关联生成付款单，对付款单进行付款确认, 同时提交银企处理。(1)付款单凭证借：其他应付款-个人往来贷：银行存款款项支付流程(对公报销)图4.5款项支付业务流程图流程步骤说明1、业务部门申请人：业务部门提起款项支付流程，登录EASweb端，新增 对公报销单维护相关信息，其中根据实际情况勾选“是否到票”字段。完成后提 交审批流程。2、财务部会计：流程审核过程中，会计需要判定“是否到票

10、”以及“对方科目”、“应付科目”；如果未到票，对方科目非必填；如果到票，对方科目和 应付科目都为必填科目。如果“是否到票”勾选，则单据审核通过后，系统自动 生成应付单，用于确认应付账款。应付单凭证借：对方科目（表单分录字段）贷：应付科目（表单分录字段）3、财务部出纳：款项支付审核完后单据进入付款排程进行付款排序，确认 付款顺序后关联生成对应的付款单进行付款提交银企处理。付款单凭证借：对方科目（对公报销单应付科目）贷：银行存款应付付款业务流程应付业务流程业务系统会计出纳开始1费用报销流 程2收入成本系统到确认应付rrLI未到票4.暂估正数业务应付单 新增业务应付负数业务应付单,对公报销未到票/|

11、对公预付/报销对公报销到票5.到票冲回6.总账凭证付款排程图4.6应付业务流程图流程步骤说明1、业务系统费用报销系统：费用报销系统针对需要进行付款的费用报销单、 差旅费报销单、借款单、出差借款单、对公报销单付款时，通过付款排程流程自 动生成付款单。如果此比付款为应付账款主营付款，则付款单的付款类型字段为 “采购付款”；如果此比付款为其他应付往来或者其他类型付款，付款单的付款 类型字段为“其他”；付款单的对方科目携带对公报销单的“应付科目”。另外 对公报销单如果有票、付款类型为：采购付款，系统自动生成应付单，应付单的 对方科目携带对公报销单的对方科目，应付单的应付科目携带对公报销单的应付 科目。

12、（1）业务应付单凭证借：对方科目（劳务费用/费用/原材料/库存商品）贷：应付科目（暂估应付-明细）（2）财务应付单借：对方科目（劳务费用/费用/原材料/库存商品）贷：应付科目（应付账款-明细科目）（3）付款单借：对方科目（应付科目-明细科目）贷：银行存款2、业务系统收入成本系统：收入成本系统涉及未到票的以及确认应付的业 务，关联生成应付单。3、业务系统航材系统：航材入库完成后，传输到金蝶云的业务（暂估）应 付单。4、财务部会计：除业务系统生成的暂估业务，其他日常暂估需要手工新增 业务应付单，勾选“业务应付”做暂估业务。单据类型为：其他应付单，维护具 体的供应商，含税单价录入价税合计，税率，对方

13、科目，应付科目为暂估科目， 注意数量录入为lo（1）业务应付单凭证借：对方科目（劳务费用/费用/原材料/库存商品）贷：应付科目（暂估应付-明细）5、财务部会计：实际收到供应商发票时，过滤出原暂估应付单，点击冲回, 生成负数的业务应付单，如果需要部分冲回，需要修改应付金额，系统自动到算 数量。同时新增一张应付单。单据类型为：其他应付单，维护具体的供应商，含数据维护类效果测试225.1.1 存货成本核算实施成果22成本归集实施成果-预定义SQL225.1.2 成本归类项目实施成果22一键计算当期成本归集实施成果235.1.3 L4成本分摊实施成果23成本结转实施成果235.2 基础应用类效果测试2

14、5采购管理实施成果25522库存管理实施成果25全面预算管理实施成果255.2.3 财务共享实施成果25航材管理实施成果265.2.4 清算业务实施成果26用户权限类效果测试26第6章结论27结论276.1 不足之处27参考文献28税单价录入价税合计，税率，对方科目，应付科目为应付科目，注意数量录入为（1）负数业务应付单凭证借：对方科目（-劳务费用/费用/原材料/库存商品）贷：应付科目（-暂估应付-明细）（2）财务应付单借：对方科目（劳务费用/费用/原材料/库存商品）对方科目（成本差异）贷：应付科目（应付账款-明细科目）应付科目（应付账款-明细科目）6、财务部会计：月末，进行采购业务结算操作，

15、根据应付单上的应付科目 与付款单上的对方科目以及付款方式、往来类型、往来户编码等信息来做核销, 核销记录不生成凭证，核销完成后，应付系统的账龄表才能核销账龄。应收收款业务流程应收收款业务流程业务系统会计出纳图4.7应收收款业务流程图流程步骤说明1、业务系统业务人员：在收入成本系统中计算完收入和销项税的结果后关 联生成应收系统中的应收单，用于确认收入以及销项税。2、财务部会计：除上述两种业务应收单关联生成外，其余确认应收业务需 手动新增应收单，单据类型为：其他应收单，维护具体的客户，数量为1,金额, 对方科目以及应收科目明细。（I）应收单凭证借：应收科目（合同结算-收入结算科目）贷：对方科目（主

16、营业务收入）借：应收科目（合同结算-收入结算科目）贷：对方科目（销项税）3、财务部出纳：实际收到客户款项时，直接新增收款单，收款类型选择： 销售回款，维护具体的银行账号，收款金额，对方科目为合同结算-价款结算明 细科目。实际收到其他业务收款时，新增收款单，收款类型选择：其他，维护具 体的银行账号，收款金额，对方科目为其他应收等科目信息。（1）收款单凭证借：银行存款（表头付款科目）贷：对方科目（合同结算-价款结算明细科目/其他应收等）4、应收模块会计：月末会计进行销售业务结算，对应收单与收款单根据公 司、币别、付款方式、往来类型和往来户编码等信息做核销，并生成核销记录, 核销记录生成凭证。（1）

17、结算记录凭证借：合同结算-价款结算-明细科目贷：合同结算-收入阶段-明细科目出纳管理业务流程出纳业务处理流程开始开始业务系统银行存款对账日记账采购业务对账调账其他收款 其寸款现金&银彳及吉算 收付款单现金&银行结算 收付款单现金/银行存款 日记账图4.8出纳业务流程图日记账登账流程步骤说明1、财务部出纳：采购销售业务流程的主营业务收付款通过出纳系统编制收 款单、付款单、当结算方式为现金或银行时，单据审核后系统自动生成现金/银 行存款日记账。2、财务部出纳：对于非采购销售的非主营业务付款，新增“其他”付款类 型的收付款单，维护具体的收款人，收款金额，对方科目。单据审核后，系统自 动生成现金/银行

18、存款日记账。3、财务部出纳：日记账生成后作用于现金、银行余额。然后会计、出纳通过期末对账进行对账，确保总账、出纳对账的一致性。4、财务部出纳：从银行导出对账单后，在系统新增银行对账单（也可以设 置格式进行导入），然后进行银行对账，确定双方未达账项，系统根据勾兑情况 自动生成余额调节表。总账处理业务流程凭模板凭模板5.总账凭证单据转换模板总账1.模板配置3.凭证编制2 .生成凭证10.期末结账4.凭睁销/ 自动转账内部往来 往来通知单图4.9总账处理业务流程图业务系统6.审核7.过账8彳主来通知单勾稽9.结转损益报表11 .模板编制12.报表模板分发报表模板（资产负债表、利 润表、现金流量）个别

19、报表模板报表13.报表编制流程步骤说明1、财务部财务会计：根据业务单据配置对应的转换规则模板。2、财务部财务会计：业务单据可以直接批量选中生成凭证，除业务单据外 生成的凭证，其余业务凭证直接新增凭证处理，同时对存在凭证摊销或者是自动 转账的凭证进行处理。内部往来科目在提交凭证时，系统自动发出内部往来通知 单。3、财务部财务会计：财务定时对所有凭证进行批量审核，确保记账正确。4、财务部财务会计：财务定时对所有已审核凭证进行过账，过账完成后， 需要对当期所有的发出往来通知单以及收到的往来通知单做勾稽，完成后，标志 着当期业务登账完成。5、财务部财务会计：每个月在结账之前，财务需要通过结转损益功能，

20、将 损益类科目的余额结转到权益类科目，保证损益类科目余额为零。结转损益可以 通过参数直接控制结转损益凭证自动审核和过账。6、财务部财务会计：完成财务处理后，财务即可进行期末结账，标志着一 个会计期间的财务结束。7、财务部财务会计：会计统一编制财务报表模板，包括资产负债表、利润 表、现金流量表，编制完成后提交审核。8、财务部财务会计：对审核后的报表模板进行分配，成为其他6家公司的 报表模板。9、财务部财务会计：完成当月账务处理后，财务根据报表模板，编制当前期间的财务报表，完成报表编制，编制完成后提交审核。第5章ERP实施效果分析财务核算平台实现了集中制，统一数据中心，统一权限管理，基于财务数据

21、的敏感性，制定合理、安全的角色权限分配机制，新系统平台从系统架构、精细 化核算、支持的数据类型、操作优化性、集成一体化、系统安全性等方面相对于 原有的系统都有全面的升级。客户，供应商，物料，食堂材料品名、库存商品类 别、工程项目、学员、批次、机号、机型等20+个集团共享基础资料；统一基础 资料建立流程；建立了集团统一科目表。5.1 数据维护类效果测试存货成本核算实施成果 实现出入库成本一键式核算，减少成本核算工作量、缩短成本核算时间，同 时成本按照学员、飞机、部门进行成本归集。 实现流程驱动业务，业务单据凭证一键生成，实现所有账务可追溯，支撑财 务对业务的实时监控与决策。 实现内部交易数据抵销

22、，一键表并反映母、子公司作为一个整体时，集团 真实的财务状况、经营成果和现金流量；报表编制集团设置取取公式，下属公司共享，减少人为干扰、数据真实、准 确。集团收集报表时间缩短、主动性强、提高工作效率。5.1.1 成本归集实施成果-预定义SQL支持提前将成本归集需要按照“成本项目”维度从各个业务模块取数的SQL 提前定义，减少在成本归集计算时计算效率。支持揩成本归集时，可以直接联查明细业务数据SQL提前定义。便于统计着 及时确认查询取数是否）隹确。1.1.2 成本归类项目实施成果成本归集纵向维度，其格式直接为成本归集单列式格式，可直接手工调整，集团共享。 支持实时修订扩展，调整；支持成本项目引用

23、； 支持关联“培训类型” “培训级别”；支持设置该成本归类项目“是否归集项目”判断是否在归集单列式； 支持设置该成本归类项目“是否分摊项目”用于成本分摊计算；支持设置该成本归类项目是否属于个人成本，直接计入个人费用。 支持个人费用直接在该成本项目展示，设置动态维度，取数SQL。1.1.3 一锭计算当期成本归集实施成果直接展示纵向归类项目，横向成本项目，按照成本项目在成本归类项目预设 取数公式，计算归集成本； 支持特殊数据标识：红色表示取数，可联查；黄色支持手工录入成本；支持当期总待摊成本核实； 个人待摊：归集需要进行分配的个人发生费用；个人直接：直接计入学员， 按照学员展示。1.1.4 成本分

24、摊实施成果一键计算，将当月劳务成本分摊至个人； 支持成本分摊自动从委托培训结算单取数，计入个人成本；支持自动考虑：当月在校考勤占比，分摊个人待摊费用； 支持自动从委托培训结算单将学员委托培训费用计入学员个人；支持所有个人分摊成本分摊在订单定义的主课程； 支持飞行成本自动只分摊在本校培训的课时，委培学员课时不参与飞行成本 分摊。1.1.5 成本结转实施成果精准核算，一键结转 支持设置具体科目参与本期结转;成本结转逻辑：(1)当前预估：已分配课目成本+ (1-累计课目进度)*课目预估成本；(2)截止本期应结转：当前预估+累计个人发生成本；(3)累计实际发生成本：上期累计实际分摊成本+当期分摊；(4

25、)当期结转：如果：截止本期应结转成本=0,则为0；如果：飞行累计进度=1,则当期结转;累计实际发生成本-上期累计已结转 成本；如果：截止本期应结转成本累计实际发生成本)，则累计实际发生成本-上 期累计已结转成本，否则截止本期应结转成本-上期累计已结转成本。 支持手动调整当期结转；支持未结转成本携带至下期； 当期累计发生成本，当期累计已结转成本自动携带至下期。5.2 基础应用类效果测试采购管理实施成果 实现库存商品采购、低值易耗品采购、食堂材料、消耗品四大采购业务，从 采购订单到采购结算全流程线上闭环管理。 统一采购物料信息、供应商等基础数据管理规则；实现采购部门线上通知到货收货信息； 实现采购

26、业务从采购订单-采购入库单-采购退料单-暂估应付单-财务应付单- 付款单的全流程业务闭环管理。522库存管理实施成果满足四川L物资出入库管理，减少库存积压。 实现集团组织内部库存商品销售；多维度领用管理，如：学员，飞机，部门领用，准确核算学员月度成本以及 飞机小时成本； 多维度库存报表及跟踪；报废/盘点业务由其他出库单、其他入库单处理，及时满足业务调整需求5.2.3 全面预算管理实施成果横向融合：在四川L集团及其下属公同层级实现与费用报销、款项支付业务 融合，实现预算强控费用发生运作模式。 纵向贯通：建立四川L集团全面预算管理体系，包括预算编制，预算汇总， 预算分析等。实现集团对下属单位的有效

27、管控。 流程完整：支持预算在线调整，时时审批。5.2.4 财务共享实施成果支持各公同各部门门提交费用流程，共享任务池根据任务分配规则自动不分 地域推送给财务人员处理，实现审批不分地域，多组织财务共享，促进财务 处理标准化、集中化、信息化，有效提高财务处理效率，降低财务处理成本。 支持共享中心生成凭证后，再审核，审核通过后系统自动按照审核日期跟新 凭证日期，提高财务费用凭证的编制周期，减少月末账务处理压力。 支持有发票对公报销生成应付单，形成财务业务闭环。 支持移动审批，以事找人，提高审批效率。5.2.5 航材管理实施成果航材系统提供视图，通过数据库读取视图方式进行双方数据对接； “航材业务类型

28、”用于增加对方单据类型，可无限扩展对接单据类型；“航材出入库类型”用于标识具体出入库用途，可无限扩展满足财务账务变 动性； 支持航材系统所有入库单传输至EAS,采购类入库自动进行读取生成暂估应 付；支持航材系统发票传输至EAS,用于财务确认到票情况，航材发票生成财务 应付后，自动暂估回冲；航材发票单详细记录入库单信息，用于暂估准确核 销。 支持固定资产类航材生成固定资产卡片；支持航材系统所有出库单传输至EAS,支持一键按照规则生成财务账务凭 证；支持学员、小时成本本归集取数； 支持查看接口同步详细日志，确保数据全部传输。526清算业务实施成果清算项目支持自定义，支持无限扩展； 支持学员中途退学

29、或培训完成后进行费用清算决算；支持按照订单即每个学员进行清算； 支持批量清算业务；支持查询该订单整体学习情况，可录入清算应收，系统自动计算应补金额。5.3 用户权限类效果测试支持对用户的角色进行多种处理方式，例如转换和删除，用户的身份通过角第1章绪论1研究背景在知识经济占主导的时代背景下，一家企业如果想要实现实现高效生产经 营，在市场竞争中取得优势，就必须要做到把客户，分销网络，制造商合在一起 形成完整的供应链，进行有效安排产，供，销活动。站在发展的角度来看，企业 之间供应链的竞争而非单一企业间的竞争才是现代企业竞争的重点。由于企业预算管理从建立到发展至今已有上百年的历史，因此其管理思想与 方

30、法也得到了不断发展并走向成熟，不过在实践过程中，预算控制与其他管理办 法一样也不免出现问题。由于没有信息技术的支持，这种传统的预算控制工作效 率低下。首先预算编制存在一定的难度，关联关系复杂，因为涉及到公用的各个 经营环节，各个部门，还会由于缺乏IT技术的支持而导致人员，物力和成本的 大量消耗使得工作任务大，而预算编制的准确度和及时性也无法提高。并且预算 执行，分析，考核未能实时考核，导致预算动态难以把握也是由于数据未能及时 有效反馈而导致的。企业资源计划对于企业在当下经济形势下的发展非常重要。ERP通过借助于 计算机IT系统从而达到全新的一种管理模式的目的，要想用一种全新的管理模 式来改变企

31、业原有的管理模式,务必会遭到企业传统的原有旧管理思想的妨碍和 抵抗，尤其会冲击某些存在已久企业的习惯管理方法。ERP作为一种前卫的、成 熟的并且被普遍认可的管理方法与思想，在大部分企业的实际推行应用中，企业 资源计划并没有得到很好的实施，主要是由于像ERP这样的技术投资的进行不 会像某项产品一样投放到市场那样投放成果立即显示出来，因而在大部分企业中 还没有引发企业决策者的高度赞同和人们的普遍关注。所以在进行ERP技术投 资决策之前，从公司一般管理层到高级决策层认识和了解应用ERP系统与企业 现有预算控制方式的融合以及其随之产生的一系列问题具有一定的必要性。因为现在的经济业务越来越复杂，所以对预

32、算编制，控制分析，调整执行, 考核的技术要求也就越来越高，不言而喻其难度也也来越大。现今传统预算问题 需要通过应用企业资源计划和管理的信息化来解决。由于企业管理的需要，企业色（包括领导、人力资源管理员以及员工）的转变也可实现权限的转变。管理员往往拥有较高的权限来方便对系统的管理，比如对用户的角色进行处 理、对用户账号和密码进行处（如修改和删除）。 通过记录用户账号的数据来方便管理员的系统管理，同时可以对一般用户的 密码进行复原处理，还可便于一般用户修改自身的登陆密码。 一般用户权限受限较多，只包括修改自身账号密码和浏览权限。 普通用户只能查看员工信息，记录企业员工的详细信息，包括其离职的工号、

33、 部门、岗位等相关信息。第6章结论6.1 结论ERP系统在中国公司财务管理中的应用是科学，广泛，及时和创新的。尽 管中国ERP系统的发展仍处于不成熟的初级阶段，但不可否认的是，ERP系统的 有效组合和公司全部财务资源的整合是显而易见的。ERP系统的自动化、集成、 实时控制、系统管理和高科技操作特性可以完全满足中国市场经济快速发展的需 求。因此，面对广阔的市场发展空间，我们应该准确把握机遇，迎接挑战，在系 统完善和建立的基础上，创造性地运用企业资源计划系统管理理念，充分发挥企 业财务管理的各项功能，增强员工对企业资源计划系统的应用能力和理解，切实 提高财务管理的质量、效率和水平，从而增强企业的整

34、体竞争力和创造力。6.2 不足之处本课题主要以L集团为研究对象，对L集团ERP项目实施过程前存在的相 关问题进行了分析，得出L公司ERP系统实施的必要性和可行性，着重对L集 团ERP关键工作系统设计进行研究，并对每个工作内容、流程进行详细介绍； 系统设计完成后，对实施成果以及系统中的亮点部分进行了重点分析与讲解，主 要是：采购管理、库存管理、成本核算、财务共享、航材管理等实施成果，最后 分析了本课题实施成功的各种因素。但由于本人的学术知识以及能力有限，本文的不足之处主要为以下几点：1、本文没有对实施过程中影响因素之间的相关性进行研究。2、本文没有对ERP系统实施的常见风险进行识别以及给出控制方

35、法，以此 分析降低风险对ERP实施的影响。3、由于篇幅、精力等方面的限制，本文未对ERP开发技术、硬件网络环境 方面展开研究，对实施过程中各层次人员的考核也未深入研究，在之后的学习中, 还需要在以上方面加强和完善。参考文献1尹东云.ERP背景下制造企业采购风险控制研究J.行政事业资产与财 务,2021(04):47-48.李敏业财融合在企业管理应用中存在的问题及对策JL财会学 习,2021(06):40-41.3刘道生，魏博凯，袁威，李家晨.基于VB的矿山企业ERP系统的设计与构建 J .制造业自动化,2021,43(02): 1 -5.4罗春蓉，盛敏，刘锐.一种以ERP和全面预算管理为基础的

36、医院信息化系统 开发J.微型电脑应用,2021,37(02):139-141+146.5茅范辉.浅谈ERP系统在国有建筑企业财务管理中的应用J.中国乡镇企 业会计,2021(02):43-45.茅范辉.浅谈ERP系统在国有建筑企业财务管理中的应用J.中国乡镇企 业会计,2021(02):43-45.林轶男.供应链视角下企业采购成本控制的研究一一以A中型生产企业为 例J.财富生活,2021(04):42-43.网王旖.基于ERP系统环境的企业内部控制研究J.财富生活,2021(04):82-83.9蔡文宇.ERP在生产型企业内控管理中的应用N.中国信息化周 报,2021-02-08(021).

37、0梁金生.ERP系统在物资管理中的应用J.中小企业管理与科技(上旬刊),2021(02):184-185.口1翟靖霖.ERP系统在火力发电企业财务精细化管理中的应用J.中小企业 管理与科技(上旬刊),2021(02):48-49.12陈雪琴.“互联网+ ”背景下企业财务管理创新发展路径J.财会学 习,2021(04):60-61.13高丹丹.基于ERP环境下集团公司财务管理优化模式J.财会学 习,2021(04):20-21.口4江涛.作业成本法在出版企业成本管理中的应用探讨J.财会学 ,2021(04):130-131.15谢家香.试谈会计信息化对企业财务管理的影响应对策略J.财会学 习,2

38、021(04):50-51.16杨江伟.ERP系统在企业内部财务管理中的应用研究J.经济研究导 刊,2021(04):78-80.口刀曾瑞玲，郭卉郁.手工会计实训业务的信息化设计一一以用友U8 ERP软 件为例J.经济研究导刊,2021(04):85-87.网谢家香.试谈会计信息化对企业财务管理的影响应对策略J.财会学 习,2021(04):50-51.口9江涛.作业成本法在出版企业成本管理中的应用探讨J.财会学 习,2021(04):130-131.20高丹丹基于ERP环境下集团公同财务管理优化模式J.财会学 习,2021(04):20-21.21陈雪琴.“互联网+ ”背景下企业财务管理创新

39、发展路径J.财会学 习,2021(04):606.22翟靖霖.ERP系统在火力发电企业财务精细化管理中的应用J.中小企业 管理与科技(上旬刊),2021(02):48-49.23梁金生.ERP系统在物资管理中的应用J.中小企业管理与科技(上旬 刊),2021(02):184-185.24张信敏.ERP系统在制造企业成本管理中的应用J.中小企业管理与科 技(中旬刊),2018(02):9-10.25王成龙，姚姗姗.浅谈ERP在中石化胜利石油工程公同物资采购中的应 用J.中小企业管理与科技(上旬刊),2018(01 ):34-35+68.26吉承进，钟世禄.基于ERP的家具企业原材料采购管理的研究

40、一一以国 内某知名海派家具企业为例.家具,2018,39(01):90-94+99.27刘晓春.某中型船厂ERP系统的实施与应用J.江苏船 舶,2018,35(03):32-34.28刘莎,梅金萍，李春奎,李楠.ERP软件在制造型企业中实施效果最大化的 对策研究一一以易飞ERP软件在邦柯公司的应用为例J.物流工程与管 理,2018,40(06): 120-123.29袁雁飞. H集团ERP项目风险管理研究D.广西大学,2018.30周祥赋.企业成本管理中ERP系统的应用探讨J.价格月 刊,2018(06):92-94.31Ike C Ehie, Mogens Madsen. Identifyi

41、ng Critical Issues in Enterprise Resource Planning (ERP)ImplementationJ. Computers in Indus- try, 2005,(56):545- 557.32Prasad Bingia, Maneesh K.Sharmab, Jayanth K.Godla.Critical Issues Affecting an ERP Implementation J.Information Systems Management. 1999,21:7-1433Suprateek Sarker, Allen S.Lee.Using

42、 a case study to test the role of three key social enablers in ERP implementation J.Information& Management, 2003, 4(40):813-829.管理信息系统的到不断发展，其在中国企业的发展和应用也变得更加普遍，其中 最常见的有SAP和用友等，而这些EPR的运用毫无疑问是有利于企业管理信息 化的发展的。由于计划、控制与分析的管理理念与全面预算管理的一致，所以通 过借助EPR的系统功能实现企业管理信息化，从而提升预算水平就很有必要了。L2研究目的及意义121研究目的在激烈的市场竞争和内

43、外环境的压力下,企业若要达到预期的市场占有率和 预期的经济效益，提高企业的应变能力和竞争能力，就必须在产品的质量、性能、 交货期、价格等方面具有自己的优势。本文通过对L集团实施ERP,实现通过 航材系统、收入成本系统、银行、发票云与EAS财务系统对接，及时数据传输, 实现信息流、数据流的及时准确交互。研究意义在当今市场的大环境之下，提高竞争力的主要方法就是加强管理，在管理 方法、模式、手段和工具等方面进行切实可行的改革，作为当今流行的管理信息 系统，ERP具有系统化管理的思想和方法，它是全面提升企业现代管理水平的有 效工具，在企业资金流、物流、信息流的一体化管理中起着举足轻重的作用错皿 未找到

44、引用源。0L3研究方法(1)文献研究法通过广泛阅读国内外学术思想和研究的最新成就，了解科学研究前沿动向并 获得新情报信息的有效途径，有助于我们掌握国内外最新的理论、手段和研究方 法。从已有的研究中得到的启发,不仅可以帮助我们找到论文深入研究的新方法、 新线索，使相关的概念、理论具体化，而且可以为科学的论证自己的观点提供丰 富的、有说服力的事实和数据资料，使研究结论建立在可靠的材料基础上。(2)案例研究法本次研究选择当前我国领先的企业“L集团”作为典型案例进行研究，通过 对具体案例设计ERP系统的方式，为本次研究设计提供有效的实证资料，为研 究开展提供有效帮助。L4研究内容本文主要是记录L集团E

45、RP实施过程中的具体工作内容，以及ERP项目实 施后的项目亮点解读。第1章为绪论，主要介绍了此次项目实施案例的研究背景，研究意义，研究 目的，研究方法以及研究内容；第2章主要介绍了 ERP的发展以及在此次案例研究分析中用到的理论知识, 另外还介绍了 ERP在国内外的发展现状。第3章主要是介绍L集团的相关情况，以及在项目初始阶段L集团存在的问 题，最后是对L集团ERP实施整个运营流程进行了介绍。第4章是对整个系统的设计进行了详细阐释。第5章主要是对L集团项目实施后的效果进行分析。第6章是结论与致谢，对整个项目实施过程进行总结以及向在此次课题中帮 助我的老师与同学致谢。第2章ERP系统的概念与研究

46、现状2.1 ERP系统的不既念ERP的理念是将一个公司的所有组成部分整合和协调到一个可以并行或独 立运作的组织中，然后公司本身，分销商，公司自身可分为财务模块、业务模块、 制造模块、质检模块、服务支持模块、技术支持模块等相互配合的多个子模块。 以及对竞争对手的监控和对老客户的管理(CRM),因此，企业与供应商、销 售代理和客户之间的关系不再是传统意义上的简单业务关系，由于ERP系统代 表了一种全面服务于公司供应链的管理思想，因此能够有效地对供应链的各个模 块进行跟踪和管理，如订单推进、采购跟踪、库存管理、计划、生产和加工等， 质量控制、物流、渠道配置、技术和服务支持、成本管理、现金流管理、企业风 险管理、决策、利润预期、人员管理、各类项目管理，从现代管理理论的深度来 看，它为企业提供了更广泛的功能和工具支持，能够在全球范围内实现多地点、 多部门的跨国经营，ERP系统包含了许多先进的管理思想，如精细化管理、快 速制造、统筹工程及库存预警等，计算机技术、互联网技术和现代管理思想的不 断发展和融合，将进一步加大ERP的凝结口2。2.2 ERP系统的发展历程20世纪50年代，出现了电子数据处理(EDP)技术、数控机工以及数据给 图等，在