III6信贷资产风险分类.docx

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1、III6信贷资产风险分类第六章信贷资产风险分类信贷资产风险分类是建设银行为加强信贷经营管理，按照国际先进标准及时准确揭示信 贷资产的风险状况，增强防范与化解信贷资产风险的能力，提高信贷资产质量，为计提贷款 缺失准备金提供根据而设置的一项基础工作。6.1.1 定义信贷资产风险分类是指由建设银行的信贷经营、管理人员按照规定的方法、程序与要求对信贷资产质量进 行全面、及时与准确的评价，并将信贷资产按风险程度划分为不一致档次的过程。根据信贷资产按时、足额回收的可能性，信贷资产划分为正常、关注、次级、可疑、 缺失五个不一致类别，后三类合称之不良信贷资产。6.1.1.1 五类信贷资产的核心定义1.正常。债

2、务人能够履行合同，没用足够理由怀疑债务人不能按时足额偿还债务。2,关注。尽管债务人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响 的因素。3,次级。债务人的还款能力明显出现问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还债 务，即使执行担保，也可能会造成一定缺失。4可疑。债务人无法足额偿还债务，即使执行担保，也确信要造成较大缺失。5.缺失：在采取所有可能的措施或者一切必要的法律程序之后，债权仍然无法收回， 或者只能收回极少部分。分类范围建设银行发放、提供信用与承担信用风险而形成的信贷资产均纳入风险分类的范围。 具体包含：1 .表内本外币贷款：建设银行用信贷资金发放并纳入综合统计报表统计的各类

3、本外币 贷款（含境外筹资转贷款、进出口贸易融资项下的贷款、保理预付款、账户透支、国家投资 债券贷款、政策性住房“大委托”贷款、贴现、远期信用证项下汇票贴现、延期信用证项下 应收款买入、福费廷、信用卡透支、买入企业返售证券、买入票据等，下同）。2 .表外信贷业务：要紧包含信用证、银行承兑汇票、保证、信贷证明、保理担保付款、单户缺失类本金余额在100万元（含）下列的信贷资产由二级分行认定审批；单户缺失 类本金余额在100万元以上5000万元（含）下列的信贷资产由一级分行认定审批,单户缺失 类本金余额在5000万元以上的信贷资产由总行认定审批。审批方式6. 4. 3. 1资产质量认定审批工作组会议审

4、批审批工作组由主管风险管理工作的行领导任组长，计划财务、风险管理、法律事务部门 的人员任成员，有关信贷经营部门人员列席。审批工作组通常采取会议形式进行审批并形成 会议纪要（全面记录审批过程、审批的客户名单、审批结论等），会议纪要由风险管理部门 负责记录并整理，经小构成员签名后，由审批工作组组长审核签发。经风险管理部门认定为 次级、可疑、缺失的不良信贷资产，原则上应由审批工作组会议审批。对认定为正常、关注 的信贷资产，审批工作组也可酌情抽测审批。6. 4. 3. 2授权本级行风险管理部门认定审批各级行审批工作组可根据本行的信贷业务工作量与审批力量，经本行要紧负责人批准, 授权本级行风险管理部门对

5、分类为正常、关注类的信贷资产进行认定审批。风险管理部门对 认定审批的资产质量真实性负责。6. 4. 4超越权限的申报与批复1 .申报。对超过本级认定审批权限的信贷资产风险分类项目，务必提供下列材料上报有 权审批行审批。行发文（电子文件）；工作底稿（电子）；背景材料（电子）；减值缺失估算报告（如需）（电子）。2 .批复。有权审批行以行发文或者风险管理部门发文（电子文件）进行批复。以资产质 量认定审批工作组会议审批的用行发文批复，授权风险管理部门审批的用部门发文批复。6. 5 信贷资产风险分类的监管6.5.1 检查制度上级行可通过非现场监管、现场检查或者调阅分类报表、材料等多种方式对下级行信贷 资

6、产风险分类质量、贯彻执行分类制度情况进行检查。6.5.2 检查面一级分行对二级分行的现场检查面每年应达到所属分支机构的80%、分类余额的50%以 上。6.5.3 检查报告检查人员独立地对抽查的客户进行分类，对被检查行风险分类的操作程序、结果与风险管理水平作出评价，并撰写评价报告，提出整改意见，向检查行的主管领导报告。6.5.4 5.4整改措施对检查中发现的违规操作、管理不善、高估或者低估风险、谎报、瞒报、漏报、改报分 类数据等问题，责成下级行限时改正。经上级行确认需要调整分类结果的，在报经检查单位 所在行主管领导同意后，以通知书形式责成被检查单位调整原先的分类结果。如发现下级行在审批权限内不认

7、真履行职责、分类明显失误的，可随时调整、取消下级 行的分类认定、审批结果或者审批权限、资格。对信贷资产风险分类的结果及有关资料，除按有关规定报送银监会（局）或者上级其他 监管部门外，未经总行批准一律不得对外披露。6. 6 信贷资产风险分类的档案管理信贷资产风险分类形成的档案资料，如会议记录、会议纪要、工作底稿、背景材料、分 类认定审批表与汇总表等，纸制文件务必分次专夹装订成册，电子文件用磁盘拷贝或者刻录 成光盘，专柜上锁专人保管。附件3-6-1债务人背景材料一、编报内容（-）债务人背景材料1 .债务人名称；.职工人数与资产规模；2 .债务人产权结构与组织结构（对要紧关联企业关系应简要说明）；.

8、简要进展沿革与经营业绩介绍；3 .债务人目前经营状况与财务状况（务必说明上一会计年度的经营业绩）；4 .债务人与建设银行业务合作情况（建设银行是否已经给予债务人额度授信，额度支 用情况及贷款等授信业务还本付息情况，已经掌握的债务人在其他金融机构的资信状况等）。（二）授信业务背景材料.授信的申请理由及申请时的还款来源；1 .是否属于重组贷款，如系重组贷款应说明重组原因及基本过程（如贷款是借新还 旧贷款，应说明自贷款首次发放以来的基本通过、历次借新还旧原因、类型、合同起止期限、 金额、担保变化情况、贷款分类类别等）；2 .授信业务的审批层次，审批结论的要紧内容（应专门说明是否为有条件同意，条 件内

9、容、审批条件落实情况）；.授信协议签订与债务人支用情况；3 .授信业务的担保情况（包含担保有效性情况、保证人担保能力的进一步分析，抵质 押物价值变动情况）；.贷后管理的简要情况，要说明近三期对该笔授信业务五级分类的结果。4 .已进行过责任认定的，要列明经营与审批责任人。一个债务人有多笔贷款的，应在借款人背景材料中逐笔说明。（三）风险防范措施与建议针对授信业务的现状与债务人的经营、财务状况，提出防范风险的具体措施；上一期 分类时提出的风险防范化解措施的落实情况。二、编报要求非缺失类单户授信余额1000万元（含）以上，缺失类100万（含）以上的，第一次分 类务必严格按照上述要求撰写，年度内能够重点

10、撰写本期比上期的变化情况，没有变化的可 沿用上期材料。附件3-6-2信贷资产风险分类工作底稿与认定审批表包含：附表1A：信贷资产风险分类认定审批表；表1B：信贷资产风险分类 合并认定审批表；附表1-1：信贷资产风险分类认定表（工作底稿）；附表2-1A： 票据贴现类业务分类认定审批表与附表2TB：票据贴现类业务分类合并认定审批 表（附表2-2：个人住房贷款分类认定审批表；附表2-3：个人消费贷款分类认定 审批表；附表2-4：个人权利凭证质押贷款分类认定审批表；附表2-5：单位信用 卡准贷记卡透支分类认定审批表；附表2-6：个人信用卡准贷记卡透支分类认定审批表; 附表2-7：个人助学贷款风险分类认

11、定审批表；附表2-8：贷记卡透支分类认定审批 表；附表3：信贷资产风险分类汇总表；附表4-1：贷款分类汇总表（按行业）； 附表4-2：表外信贷业务分类汇总表（按行业）；附表4-3：其他信贷业务分类汇总 表（按行业）；附表5-1：贷款分类汇总表（按债务人经济类型）；附表5-2：表 外信贷业务分类汇总表（按债务人经济类型）；附表5-3：其他信贷业务分类汇总表（按 债务人经济类型）；附表6T：贷款分类汇总表（按种类）；附表6-2：表外信贷 业务分类汇总表（按种类）；附表6-3：其他信贷业务分类汇总表（按种类）；附表 7-1：缺失贷款汇总表；附表7-2：表外及其他信贷业务缺失类汇总表；附表8-1： 缺

12、失类资产逐笔登记表；附表8-2：表外及其他信贷业务缺失类逐笔登记表等表格 样式详见总行下发的“建总发（2003） 239号”文件附件。）附表A编号：中国建设银行信贷资产风险分类认定审批表填报行：币种： 单位：客户名称：授信业务合同号：信贷资产 种类口固定资产贷款 口流淌资金贷款口政策性房贷中担险单位贷款 口国家投资债 券贷款口境外筹资转贷款口贸易融资贷款 口保理预付款 口帐户透支口信用 证（含国内信用证）口银行承兑汇票口保证 口保理担保付款口信贷证明 口 贷款承诺 属下列类型，请标明：口减免利息的贷款口清收利息的借新还旧 口保全资产的借新还旧口 “破产逃废债”贷款口违规贷款合同金额合同起止日期

13、：年 月日一年 月 日授信余额：表内外应收未收利息：授信方式：口信用口保证口全额抵押口全额质押口部 分抵押加部分质押口部分抵押加部分保证口部分质 押加部分保证展期情况：口展期 口未展期客户名称：授信业务合同号：本金/利息逾期或者垫款天数T:1. 未逾期或者未垫款；2 .无抵质押/部分抵质押/第三方保证的贷款本金与/或者利息逾期时间：口TW90, Q90180；3 .全额抵押的贷款本金与/或者利息逾期：口Twgo, 口90360；5 .国债、金融债券、建行存单、100%保证金作为质押的贷款本金与/或者利息逾期时间：90, nT90o是否属于在重组观察期内的贷款：口否，口是，已进入观察期的时间T:

14、 QTISO, DT180o上二期分类结果：正常 关注次级 口可疑 口缺失口未分类减值缺失比率：上一期分类结果：正常 关注次级 口可疑 口缺失口未分类减值缺失比率：县级行经营部门 初分意见正常 关注 次级 口可疑 口缺失减值缺失比率：估计本金缺失金额估计表内应收利息缺失金额：估计表外应收利息缺失金额：缺失类原因：初分理由：经办人：年 月日负责人：年月 II风险管理 部门认定 意见正常 关注 次级 口可疑 缺失减值缺失比率：估计本金缺失金额：估计表内应收利息缺失金额：估计表外应收利息缺失金额：分类理由：改进意见：经办人：年 月日负责人：年月 日审批工作 组审批意 见正常 关注 次级 口可疑 口缺

15、失减值缺失比率：估计本金缺失金额估计表内应收利息缺失金额：估计表外应收利息缺失金额：分类理由：改进意见：审批工作组组长（签字或者盖章）：年 月日级 分 行经营部门 初分意见正常 关注 次级 口可疑 口缺失减值缺失比率：估计本金缺失金额估计表内应收利息缺失金额：估计表外应收利息缺失金额：缺失类原因：初分理由：经办人：年 月曰负责人：年月 日风险管理 部门认定 意见口正常 口关注 口次级 口可疑 口缺失减值缺失比率：估计本金缺失金额：估计表内应收利息缺失金额：估计表外应收利息缺失金额：分类理由：改进意见：经办人：年 月曰负责人：年月 日审批工作 组审批意 见口正常 口关注 口次级 口可疑 口缺失减

16、值缺失比率：估计本金缺失金额估计表内应收利息缺失金额：估计表外应收利息缺失金额：分类理由：改进意见：审批工作组组长（签字或者盖章）：年月 日审批小组组长（签字）年 月日级 分 行经营部门 初分意见口正常 口关注 口次级 口可疑 口缺失减值缺失比率：估计本金缺失金额估计表内应收利息缺失金额：估计表外应收利息缺失金额：缺失类原因：初分理由：经办人：年 月曰负责人：年月 日风险管理 部门认定 意见口正常 口关注 口次级 口可疑 口缺失减值缺失比率：估计本金缺失金额：估计表内应收利息缺失金额：估计表外应收利息缺失金额：分类理由：改进意见：经办人：年 月曰负责人：年月 日审批工作 组审批意口正常 口关注

17、 口次级 口可疑 口缺失减值缺失比率：估计本金缺失金额估计表内应收利息缺失金额：估计表外应收利息缺失金额：客户名称:授信业务合同号:客户名称:见分类理由：改进意见：审批工作组组长（签字或者盖章）：年 月曰审批小组组长（签字）：年 月曰总 行经营部门 初分意见口正常 口关注 口次级 口可疑 口缺失减值缺失比率：估计本金缺失金额估计表内应收利息缺失金额：估计表外应收利息缺失金额：缺失类原因：初分理由：经办人：年 月曰负责人：年月 日风险管理 部门认定 意见口正常 口关注 口次级 口可疑 口缺失减值缺失比率：估计本金缺失金额：估计表内应收利息缺失金额：估计表外应收利息缺失金额：分类理由：改进意见：经

18、办人：年 月曰负责人：年月 日风控委审 批意见口正常 口关注 口次级 口可疑 口缺失减值缺失比率：估计本金缺失金额估计表内应收利息缺失金额：估计表外应收利息缺失金额：分类理由：改进意见：经办人：年 月曰风控委负责人（签字或者盖章）：年 月曰授信业务合同号:附表1 -B编号：中国建设银行信贷资产风险分类合并认定审批表填报行：币种:单位：一、合并认定审批的信贷资产【客户名称】【授信方式】口信用 口保证 口全额抵押口全额质押口部分抵押加部分保证 口部分质押加部分保证【是否重组贷款】口否；口是，【是否在重组观察期内贷款】否；口是【上二期分类结果】口正常 口关注口次级 口可疑 口缺失口未分类【上一期分类

19、结果】口正常 口关注口次级 口可疑 口缺失口未分类授信 合同 号信贷 资产种 类合同 金额合同起 止日期授信余 额表内应 收利息表外应 收利息是否 展期 贷款本金 逾期 金额逾期 或者 垫款 天数利息 逾期 天数二、合并认定审批意见县 级 行经营部门 初分意见口正常 口关注 口次级 口可疑 口缺失减值缺失比率：估计本金缺失金额估计表内应收利息缺失金额：估计表外应收利息缺失金额：缺失类原因：初分理由：经办人：年 月曰负责人：年月 日风险管理部门 认定意见口正常 口关注 口次级 口可疑 口缺失减值缺失比率：估计本金缺失金额：估计表内应收利息缺失金额：估计表外应收利息缺失金额：分类理由：改进意见：经

20、办人：年 月曰负责人：年月 日审批工作组审 批意见口正常 口关注 口次级 口可疑 口缺失减值缺失比率：估计本金缺失金额估计表内应收利息缺失金额：估计表外应收利息缺失金额：分类理由：改进意见：审批工作组组长（签字或者盖章）：年 月 日级 分 行经营部门 初分意见口正常 口关注 口次级 口可疑 口缺失减值缺失比率：估计本金缺失金额估计表内应收利息缺失金额：估计表外应收利息缺失金额：缺失类原因：初分理由：经办人：年 月曰负责人：年月 日风险管理部门 认定意见口正常 口关注 口次级 口可疑 口缺失减值缺失比率：估计本金缺失金额：估计表内应收利息缺失金额：估计表外应收利息缺失金额：分类理由：改进意见：经

21、办人：年 月曰负责人：年月 日审批工作组审 批意见口正常 口关注 口次级 口可疑 口缺失减值缺失比率：估计本金缺失金额估计表内应收利息缺失金额：估计表外应收利息缺失金额：分类理由：改进意见：审批工作组组长（签字或者盖章）：年月 日审批小组组长（签字）年 月H级 分 行经营部门 初分意见口正常 口关注 口次级 口可疑 口缺失减值缺失比率：估计本金缺失金额估计表内应收利息缺失金额：估计表外应收利息缺失金额：缺失类原因：初分理由：经办人：年 月曰负责人：年月 日风险管理部门 认定意见口正常 口关注 口次级 口可疑 口缺失减值缺失比率：估计本金缺失金额：估计表内应收利息缺失金额：估计表外应收利息缺失金

22、额：分类理由：改进意见：经办人：年 月曰负责人：年月 日审批工作组审 批意见口正常 口关注 口次级 口可疑 口缺失减值缺失比率：估计本金缺失金额估计表内应收利息缺失金额：估计表外应收利息缺失金额：分类理由：改进意见：审批工作组组长（签字或者盖章）：年 月曰审批小组组长（签字）：年 月曰总 行经营部门 初分意见口正常 口关注 口次级 口可疑 口缺失减值缺失比率：估计本金缺失金额估计表内应收利息缺失金额：估计表外应收利息缺失金额：缺失类原因：初分理由：经办人：年 月曰负责人：年月 日风险管理部门 认定意见口正常 口关注 口次级 口可疑 口缺失减值缺失比率：估计本金缺失金额：估计表内应收利息缺失金额

23、：估计表外应收利息缺失金额：贷款承诺（限于已经签定了借款合同或者合作协议的账户透支业务中未支用的额度，借款合 同中分期用款尚未支用的贷款）。分类原则1 .真实性原则。信贷经营人员应广泛搜集有关客户信息、，充分估计客户现实与潜在的 风险状况，全面、真实地反映信贷资产的风险程度。2 .定量与定性分析相结合的原则。信贷经营、管理人员（下列简称“分类人员”）应对 债务人财务状况、现金流量等有关指标进行量化分析，同时结合授信方式、影响还款能力的 非财务因素、银行内部管理等，分析其偿还债务的能力与偿还意愿，从定量与定性两个方面 对信贷资产风险进行整体评价，合理划分风险类别。3 .重要性原则。分类人员应根据

24、影响债务人偿还债务可能性的诸多因素，区别其重要程 度，对其中起重要作用的关键因素进行重点分析、评价。4 .及时性原则。分类人员应把风险分类纳入日常风险管理工作，及时、动态地掌握影 响信贷资产回收的有利、不利因素，及时录入、更新客户信息，加强贷前、贷中、贷后管理 工作，及时防范与化解信贷资产风险。6.2分类程序信贷资产风险分类的基本程序要紧包含分类准备及初分、信贷讨论、分类认定、分类 认定结果审批、提出改进意见等五个要紧环节。6. 2.1分类准备及初分信贷资产的分类准备及初分，由信贷经营部门负责完成，要紧包含两个方面：1 .整理、收集信贷档案资料。由信贷经营人员收集债务人的基础信贷档案资料，包

25、含债务人的基本情况、债务人与担保人的财务信息、重要文件、往来函件、债务人偿还记录 与银行催收通知、贷后跟踪管理报告等，为信贷资产风险分类做好准备。2 .初分及信息录入。信贷经营人员通过整理信贷档案，结合调查、熟悉的其他最新信 息，缺失类单户余额io。万元（含）以上、非缺失类单户1000万元（含）以上应撰写债务 人的背景材料（见附件3-6T）,填写分类工作底稿与分类认定审批表（附件3-6-2）,提出 初分意见，经部门负责人复核后，提送本级或者上级风险管理部门认定，并将有关信息录入 信贷管理信息系统（CMIS）。信贷经营部门对录入的客户信息的及时性、真实性、准确性负 责。6. 2. 2信贷讨论风险

26、管理部门定期组织信贷经营部门进行信贷讨论，对经营部门提送的分类材料、分类 认定工作底稿、债务人背景材料等（下列合称“分类资料”）进行讨论，对分类意见不一致 的应进行充分交流、沟通，信贷经营部门应按照信贷讨论的意见对不符合分类要求的分类资 料与信息及时补充完善。分类理由：改进意见：经办人：年 月日负责人：年月 日风控委审批意 见正常 关注 次级 口可疑 口缺失减值缺失比率：估计本金缺失金额估计表内应收利息缺失金额：估计表外应收利息缺失金额：分类理由：改进意见：经办人：年 月日风控委负责人（签字或者盖章）：年 月日附表1-1:信贷资产风险分类认定表（工作底稿）一、客户基本情况客户名称 组织机构代码

27、营业执照号 贷款卡号 住所办公地址法定代表人 财务主管【客户经济类型】国有 口集体口私营 口个体工商户 口联营 口股份有限公司口外 资口港澳台资 口事业单位其他行业类型（按系统选项选择）主营业务 兼营业务【基本开户行】建行口工行口农行口中行口其他银行 分行 支行【客户信用评级】DAAA DAA OA DBBB DBB DB DF 未评级【在本行授信余额合计】万元【在本行授信笔数合计】笔【在本行表内应收利息合计】万元【在本行表外应收利息合计】万元【本金估计缺失金额合计】万元【表内应收利息估计缺失金额合计】万元【表外应收利息估计缺失金额合计】万元客户经理（可填列多人）【分类日期】年 月 日借款人简

28、要财务资料单位：口万元 口万美元【财务资料类型】口经审计的报表纳税报表其他财务报表口无报表报告日期上一年末财务状况上一年末财务状况当期财务状况【财务资料分析】财务资料可信;年 月日年 月日年 月日销售收入利润总额净利润净经营现金净流量投资现金净流量现筹资现金净流量金 流汇率变动对现金的影 响量合计应付帐款应付工资应交税金短期借款长期借款长期投资总资产总负债流淌资产流淌负债净资产资产负债率流淌比率应收账款其他应收款应收帐款周转率存货存货周转率净资产利润率销售利润率或者有负债总额口财务资料存在一定问题：口审计报告有保留意见，或者审计师拒绝出具审计意见口财务资料存在一些虚假成分，但不致于影响分析推断

29、口财务资料存在虚假成分，无法进行合理分析推断口存在对借款人产生负面影响的公开信息口监管机构因一些负面消息或者从常规调查中发现问题，近而对借款人进行非常规调查。【财务状况预测预测期：口未来三个月内口到年底口到合同到期日其他(1)企业进展趋势：口优 良好 口较好口通常 口恶化(2)销售收入变化趋势：口增加口稳固口减少口恶化(3)利润变动趋势：口增加口稳固口减少口恶化(4)现金流量变动趋势：口增加口稳固口减少口恶化(5)经营活动现金流量变动趋势：口增加口稳固口减少口恶化(6)其他财务状况：【经营情况】口垄断地位或者行业领先口良好 正常口经营管理中存在较严重问题,如继续存在可能影响贷款偿还 口项目长期

30、延迟或者计划出现重大更换,对项目产生负面影响 出现暂时支付困难，但仍具有较强融资能力 出现支付困难,勉强维持,无法获得其它融资口不能偿还其它债务口停产或者半停产口固定资产项目停建或者缓建口资不抵债，无力还款口建设银行已采取法律手段，但估计会发生较大缺失口无力还款,通过重组后仍不能按还款计划偿还本金/利息口全额抵/质押贷款，已取得法庭判决，但判决难以执行口借款人无力偿还借款人完全停止了经营活动口固定资产项目停工时间很长,无望复工口企业失踪口企业已被关闭或者破产口诉讼已经终止，但最多只能收回很少部分债权 无法通过诉讼回收债权,因而不起诉【预测以后1年内经营趋势】口经营状况佳，且会有很大提高口经营状

31、况佳，继续维持口经营状况较好，但有恶化趋势口仍维持中等水平,不可能有较大改变口经营状况不佳，但趋改善口经营状况不佳,将基本维持现状口经营状况不佳,趋恶化【影响授信偿还的因素分析】.要紧还款来源分析：（1）客户现金流量分析：口经营现金流2当期应还款额，且净现金流2当期应还款额口净现金流2当期应还款额口0净现金流当期应还款额口经营、筹资、投资现金流均0其他：（2）客户财务状况分析：口利润逐年递增，各项财务指标良好，均高于或者等于同行业平均水平口盈利，基本维持前期或者同行业平均水平口盈利，但销售收入、经营利润出现下降口盈利，但关键性指标低于行业平均水平或者有较大幅度下降口亏损，但各项指标有向好趋势口

32、亏损，各项指标呈恶化趋势口出现财务危机，资不抵债口关闭或者破产，或者濒临破产（3）其他财务因素分析：口借款总额在短期内激增并与业务进展不成比例，借款人不能提供合懂得释；口借款人股利分配与盈利状况不匹配，可能影响借款人还款能力口借款人不能偿还其它债权人的债务其它方面：1 .非财务因素分析（请选择标明）：（1）贷款期限与借款人资产置换周期匹配情况： 口匹配口不匹配（2）政府对借款人所属行业出台规定情况：口鼓励 口限制 口禁止（3）外部宏观经济环境发生变化情况：口有利变化 口没有变化口不利变化（4）行业风险：口稳固 口通常 口变动幅度较大 口高度风险（5）管理层发生重大变化：口无影响 口有正面影响口

33、有一定负面影响，但无法推断影响程度口将产生较大负面影响（6）要紧股东、关联公司或者母子公司发生重大变化：口无影响口有正面影响口有一定负面影响，但无法推断影响程度口将产生较大负面影响（7）借款人内部管理情况：口良好 口通常 口存在严重问题，继续存在可能影响 贷款偿还口管理混乱，阻碍贷款偿还(8)发生重大诉讼或者仲裁、重大事故或者重大赔偿：口无影响 口有正面影响 口 有一定负面影响，但无法推断影响程度口将产生较大负面影响(9)遭受重大自然灾害：口无影响口有一定负面影响，但无法推断影响程度 口将产生较大负面影响(10)其他非财务因素：【还款意愿及还款能力】(1)还款意愿：口良好 口通常，但能够主动与

34、银行联系口较差，不愿意与建设银行 合作 口通过多次协商谈判，借款人明显无还款意愿口有逃废债行为 或者迹象(2)还本金能力：口能足额偿还本金 口能部分偿还本金，估计还款金额 万口基本无力偿还(3)还息能力：口能足额偿还 口勉强支付且无欠息 口部分偿还 口不能还息欠息说明：【银行对客户贷款管理】 管理良好，操纵有效，能够及时掌握客户及贷款信息 管理通常，基本可控，不可能影响贷款偿还 管理不善(如未能及时熟悉借款人经营及财务状况)管理失控，无法有效保障贷款正常偿还(如失去诉讼时效、有关合同文本丢失或者存 在不利的重大法律障碍等) 银行内部发生重大违法违规案件，导致贷款部分或者全部缺失。【影响偿还债务

35、的不利因素说明】(1)要紧还款来源方面不利因素说明(包含客户现金流量与财务状况等)；(2)非财务因素方面的不利情况说明：(3)还款意愿及还款能力方面的不利情况说明： 【客户是否存在重大违法行为】（可多选）：口无重大违法行为 口有重大违法行为，请在下列情况中选择（可多选），口采取不正当手段套取贷款口挪用贷款炒买炒卖证券、期货、房地产等投机性活动口利用贷款从事企业间相互借贷活动与其他国家禁止的非法融资活动口未经贷款人同意、进行重大产权变动与经营方式调整口从事走私活动口有骗取出口退税行为或者其他逃税、漏税行为 非法转移财产口提供虚假财务报表、证明文件或者其他资料其他重大违法行为：【客户是否存在重大违

36、约行为】（可多选）：口无重大违约行为口有重大违约行为，请从下列情况中选择（可多选），口客户信誉下降，包含被迫进行债务本金、利息、手续费的减免、延期等债务重组等 口授信业务本金或者利息逾期，其中授信业务本金逾期时间T： QT90, n90180授信业务欠息时间T： QT90, n90180 债务人申请破产或者被申请破产其他重大违约行为：【对借款人还款资金来源的计量】（金额单位：万元，万美元）类型各年合 计本年度 YY+1Y+2Y+3Y+4Y+ 5Y+6 Y+n借款人可用于 偿付固定支出 的资金其中：可用于偿 还建设银行各 项债务的资金 E二、授信资料【授信业务记录】币种： 单位:授信合同号授信方

37、式（选择填列）保证金金额授信种类（选择填列）（特殊类型另行 选择）合同金额合同授信期限月合同起始日期年月日合同终止日期年月日授信余额展期情况（选择填列）（展期/未展期）（展期时间）本金逾期金额（自动生成数据）本金逾期天数（自动生成数据）利息逾期金额（自动生成数据）利息逾期天数（自动生成数据）表内应收利息表外应收利息【合同授信用途 实际授信用途【合同还款来源实际还款来源【授信发生后用途是否正常】按合同约定正常使用 口挪作它用，但无风险 口挪作它用，风险加大【是否重组贷款】否；口是，则填列下表:重组贷款类型：（选择填列）最近一次重组时间（重组合同起止日 期）：年 月日一一年 月 日历次重组情况：重

38、组类型合同起止II合同金额贷款分类类别123重组贷款观察期起止日期年 月 日年 月日进一步重组计划：【保全状态】贷款正常，无需采取保全措施口存在风险，拟采取保全措施（口改变或者增加保证人口改变或者增加抵质押物口增加保证 金 口采取债务重组口拟诉讼 其他方式）口已提起诉讼或者执行中口中止执行（有抵押或者查封财产但暂无法处置）口中止执行（无抵押资产，暂缓执行）口已处理完抵质押物，但未终结执行口终结执行【信贷档案漏缺】口无档案漏缺口有档案漏缺，漏缺档案包含（可多选）：借款申请/业务申请书 口保证合同/抵质押协议 口抵（质）押物保险凭证 口项目贷款评估报告保证人财务报表口银行的贷后检查报告 口到、逾期

39、贷款催收通知回执 其他文件资料，请列明：借款合同/业务合同 口抵（质）押物评估报告 口财产所有权证 客户评价报告 口董事会决议 口贷转存凭证口借款人的用、口抵（质）押合同口抵（质）押物登记凭证口贷前调查报告借款人财务报表借款人经年审的营业执照口贷款审批决策的批文还款记录资料【影响该笔授信偿还的不利因素】口无明显不利因素 存在不利因素，包含（可多选）： 口借款合同或者担保合同存在重大瑕疵 口重要权利凭证存在重大瑕疵口抵（质）押品价值下降或者银行对抵（质）押品失去有效操纵 口借款合同已超过诉讼时效担保合同已超过诉讼时效口银行违规发放贷款口该笔授信业务涉及重大法律或者权益纠纷口其他不利因素，请列强影

40、响该笔授信偿还的有利因素（请写明）【可用于归还本笔授信的资金计量】金额单位：万元，万美元类 型各年合计本年度丫Y+1Y+2Y+3Y+4Y+5 Y+ n一、估计借款人可用于偿还本笔授 信业务的资金E1二、估计保证人可用于偿还本笔授 信业务的资金G三、估计可从其它代偿人处收回的 偿还本笔授信的资金s估计可偿债现金流合计ER = El + G+ S经折现计算后的估计可偿债现金流DER- ER / （1+r） n四、折扣后抵押/质押品的公允价 值DC五、折扣后查封资产的公允价值DO经折扣计算后的抵押/质押 品及查封资产的公允价值合计 DCO= C+0本笔授信业务的估计可收回 金额 TER = DER

41、+ DCO三、担保基本情况（一）保证人资料1 .保证人基本资料保证人名称组织机构代码 贷款卡号 营业执照号码注册地址法定代表人财务主管【保证人性质】口国有 口集体口股份合作口私营 口个体工商户 口联营 口有限责 任公司口股份有限责任公司口外资 口港澳台资 口事业单位 口其他行业类型主营业务 兼营业务【基本开户行】口建行 口工行 口农行 口中行口其他银行【信用评级】DAAA DAA OA DBBB OBB DB DF 未评级【保证人上一期分类结果】口正常 口关注口次级口可疑口缺失口未分类【保证人本期分类结果】口正常 口关注口次级口可疑口缺失口未分类2 .保证人简要财务信息单位：口万元口万美元【财

42、务资料类型】口经审计的报表纳税报表 其他财务报表口无报表6. 2.3分类认定报告日期上二年财务状况年 月曰上一年财务状况年 月曰当期财务状况年 月曰销售收入利润总额净利润净 现经营现金净流量投资现金净流量风险管理部门根据分类资料与信贷讨论意见进行综合分析推断，提出分类认定意见。6. 2. 4分类认定结果审批在审批权限内的分类认定结果由本行资产质量认定审批工作组或者授权本行风险管理 部门进行审批，填写审批意见，超过本级行审批权限的，报上一级行审批。6. 2. 5提出改进意见审批工作组或者风险管理部门在认定、审批过程中要对信贷经营与管理中存在的问题与 风险隐患提出整改意见或者建议。6. 3信贷资产风险分类的方法按照分类对象，信贷资产风险分类可分为对公司类客户与个人类客户的信贷资产风险分 类。6. 3.1公司类客户信贷资产风险分类风险分类的通常方法信贷资产风险分类是在执行核心定义的前提下，参照要紧参考特征，结合贷款的逾期时 间，并以债务人正常的营业收入作为要紧偿还来源