采购业务风险点及主要防控措施（学校、企事业单位规章制度）.docx

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1、采购业务风险点及主要防控措施一、采购预算编制与计划管理流程关键环节风险点主要防控措施责任主 体XX采购预 算编制与 审核资产管理与预算 编制部门之间缺 乏够沟通协调， XX采购活动与业 务活动相脱节， 出现资金浪费或 资产闲置等问题建立预算编制、XX采购和资产管理等部门 或岗位之间的沟通协调机制，联合进行XX 采购预算编制。采购管 理部 门、财 会部 门、业 务部门采 购 预 算 计 划 管 理采购计划 编制超预算指标和内 容编制采购计 划,影响XX采 购预算的执行效 果业务部门严格按照XX采购预算范围、数 量、金额和要求等编制XX采购计划。业务部 门采购计划 审核XX采购需求审核 审批不严格

2、，未 按XX采购预算 进行采购，影响 XX采购预算的严 肃性和XX采购 效果1、采购管理部门审核采购计划的合理性：采购计划是否列入预算、是否与业务 部门的工作计划和资产存量相适应；是否 与资产配置标准相符；2、专业性设备附有相关技术部门的审核 意见；3、财会部门对采购计划是否在预算指标 额度内进行审核。采购管 理部 门、财 会部门采购计划 审批1、合理设置XX采购计划的审批权限、程 序和责任；2、经审核的xx采购计划按照相应程序进 行审批；3、审批后xx采购计划下达给各业务部 门，作为业务部门办理XX采购业务的依 据。采购管 理部门二、采购活动管理流程关键环节风险点主要防控措施责任主体采 购

3、活 动 管 理业务部门 采购的申 请与审核XX采购活动开展不规 范，未按规 定选择采购 方式、发布 采购信息， 甚至化整为 零或其他方 式规避公共 招标1、业务部门以批复的XX采购预算和计划提 出XX采购申请；2、业务部门负责人进行复核。业务部门XX采购部门审核采购管理部门对业务部门的XX采购申请进 行审核；1、审核重点是否符合XX采购计划，采购成 本是否在预算指标额度内，采购组织形式是 否合规等；2、对采购进口产品、变更xx采购方式等事 项加强审核和审批；3、对属于非xx采购项目按校内相关规定进 行采购。采购管理部门XX采购信 息的发布1、在XX指定的XX采购信息发布媒体上进 行发布；2、对

4、招标公告、邀请招标资格预审公告； 中标公告等信息依法公开。采购管理部 门、业务部 门、外部采购 中心采购项目验收1、规定验收工作的负责部门、职责权限和 工作流程；2、根据xx采购组织形式的不同，确定验收 方式；3、组建验收小组；4、严格按照合同约定组织验收并出具验收 证明；5、财会部门根据验收证明办理款项支付。采购管理部 门、财会部门质疑投诉处理质疑投诉处 理不及时， 不规范，既 不利于及时 发现问题， 发挥社会监 督作用，也1、专人负责质疑投诉处理工作；2、规定质疑答复工作的职责权限和工作流 程；3、答复中形成的各种文件由采购管理 部门进行归档和保管；4、质疑投诉问题要进行定期梳理报告，发采购管理部门影响XX公信 力现问题，改进工作。XX采购业 务记录控 制XX采购档案 管理不善、 信息缺失， 影响XX采购 信息和财务 信息的真实 完整1、建立XX采购业务工作档案；2、定期分类统计xx采购信息；3、内部通报xx预算执行情况、采购业务开 展情况。采购管理部门涉密XX采购项目 管理涉密事项被 泄密与相关供应商或采购中介机构签订保密协议 或者在合同中设立保密条款。采购管理部门