2023年内部审计工作计划.docx

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1、2023年内部审计工作计划 2023年内部审计工作安排 篇1 一、指导思想审计工作围绕街道发展目标，树立以“监督促治理”的审计理念，坚持“围绕街道中心，突出重点，求真务实”的工作方针，建立、健全内部审计规章制度，有效开展内部审计工作，确保内部审计工作质量，充分发挥内部审计监督、管理、服务职能，为街道的发展供应有力保障。二、年度工作目标围绕街道全面建设这个中心，以科学发展观统领内审工作，接着做好财务收支、经济责任、在建项目审计，加强监督，促进规范。着力抓好审计整改落实，不断改进审计方法，努力提高审计工作质量，进一步加强股份经济合作社集体资产、资源、资金监管，推动股份经济合作社财务规范管理，推动农

2、村经济健康发展。三、审计工作内容1、加强业务培训，提高业务技能。由街道内审工作站牵头，至少组织一次对社区、股份经济合作社财务人员、民主理财小组人员及相关领导人的集中培训，主要就财经纪律、农村财务管理制度和业务学问等方面进行培训，进一步提高社区、股份经济合作社财务人员、民主理财小组人员的业务水平，进一步规范村级财务管理工作。2、开展财务审计，建立长效机制。依据街道实际状况，有安排、有步骤地对部门和社区、股份经济合作社进行财务收支审计、专项资金审计工作，不断扩大内部审计工作的覆盖面，建立长效监督机制，充分发挥审计监督对肃穆财经纪律、维护经济秩序、加强领导干部监督管理、促进党风廉政建设的主动作用。3

3、、对社区、股份经济合作社进行审计。依据农村财务三年一轮审的内审工作要求，结合今年街道社区、股份经济合作社换届状况，根据街道20_年内审工作安排，重点对芦花、施家岙、吴家岙等16个股份经济合作社近3年村级财务收支、工程项目、财务管理状况开展财务审计。同时，针对社区、股份经济合作社党支部换届离任状况，适时开展经济责任审计。通过审计，建立审计结果状况通报机制，强化责任落实和整改，切实提高农村财务审计监督实效。4、加强审计工作队伍建设，做好信息沟通和业务培训工作。20_年各项内审工作的开展，要在街道内审工作领导小组的统一领导和街道纪工委的协调组织下，坚持以点带面、突出重点，加大后续整改力度，不断创新新

4、经济常态下的审计工作的新思路、新方法、新举措，建立健全事前、事中、事后审计监督和问责工作机制，提高审计工作质量。同时，要切实抓好内审信息的收集和报送工作，开展审计案例分析调研，落实审计项目调研课题，主动组织内审人员参与省、市各级内审业务培训，提升内审业务工作水平，为促进我街道内审工作常态化、程序化、规范化水平而接着努力。 2023年内部审计工作安排 篇2 一、集团公司内部审计工作总体思路：1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部限制审计、经济合同审计等并重。2、20_年审计工作重点是：以内限制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审

5、计看法的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。二、20_年度集团公司内部审计工作安排如下：1、完善审计内限制度,促进集团内控管理健全与完善首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，依据审计业务类型，打算建立集团公司内部限制制度审计方法、集团公司预算执行状况审计方法、集团公司合同管理审计方法三项内审制度。内限制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的限制系统，20_年内审工作应当建立在公司内部限制的基础上，对其执行状况进行检查与评价，主要是评

6、价内控是否健全、有效，可依靠程度如何;评价在其内限制度健全、有效、可依靠的前提下，在运行中是否得到仔细的贯彻和执行，是否有利于公司的经商活动、促进公司的发展等，以便刚好发觉管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计看法，促进下属企业健全和完善内限制度，保证其经商活动正常运行。通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丢失了安排性，部分项目突破预算范围。审计将协作财务等相关部门，建立与健全各项费用管理措施，制定相关费用开支标准，同时使之成为

7、预算编制指引、规范性文件。2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。内部审计必需以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，刚好发觉问题并予以订正，逐步实现由发觉型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析缘由，抓住关键，提出建议和看法，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。在开展经营业绩审计时，内部审计应留意的问题是：经营业绩审计肯定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成状况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好

8、任中审计，注意对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)通过对下属企业20_年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。通过对20_年的半年度预算执行审计，发觉预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其订正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。结合经营开展经营专项审计，促进内限制度贯彻与执行收入合同审计集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。

9、在各项成本费用支出进行跟踪审计集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在ERP中实行预算限制，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。工程项目的竣工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的询问公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计看法落实状况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行状况的检查。1、对下发整改通知责令限期整改

10、的下属企业，要刚好进行回访，监督审计看法的落实，使企业存在的问题渐渐削减，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部驾驭的相关信息刚好通报，避开管理、监督、考核脱节。四、加大宣扬力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。1、20_年审计队伍人员出现流淌，审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，20_年，须要领导支持与相关部门协作，按岗位设置配备审计人员，充溢审计队伍力气。2、帮助与协作相关部门健全与完善内限制度，使管理有制度，审计有依据，惩罚有规定，进一步发挥

11、审计事前、事中、事后参加经营管理作用。3、利用公司刊宣扬内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让全部员工了解内审在企业中的作用，特殊是让下属企业领导从 了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营状况，更好服务企业。5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参与国际内审师资格考试等，不断丰富业务学问，提高审计人员自身素养，适应新形势、新任务的须要。 2023年内部审计工作安排 篇3 一、财政收支审计依

12、据省审计厅要求，我县今年支配12个财政收支审计项目，包括：1、本级预算执行审计7个，即对县财政局、民政局、人口和安排生育局、法院、检察院、经贸局、信访局进行预算执行审计。2、地税系统审计1个，并延长审计啤酒有限公司、石材有限公司、液压机械有限公司、山水房地产有限公司、旅游开发有限公司、县网通公司、创业集团公司、纺织有限公司、县烟草公司、县信用合作联社、县房地产开发有限公司、县第六建筑公司12户纳税企业。3、乡镇财政决算审计4个，即对镇、乡、镇进行财政决算审计。二、经济责任审计经与县委组织部商定，今年将结合其他专业审计，加大任中审计力度，共支配任中经济责任审计项目11个，即对县交通局、科技局、统

13、计局、招商局、畜牧局、文体局、财办、扶贫开发办、工会、其次试验小学、职教中心的单位主要负责人进行任中经济责任审计。离任经济责任审计依据县委组织部支配随时进行。三、财务收支审计全年共支配7个行政、事业单位财务收支审计项目。1、市局项目2个，对县物价局、水利局进行财务收支审计。3、县局项目5个，对经济开发区管委会、县供销合作联社、民营办、试验中学、中心卫生医院的某某年度财务收支状况进行审计。四、资产、负债、损益审计全年支配资产负债损益审计项目2个，即对县农村信用合作联社、自来水公司进行资产负债损益审计。五、投资审计市局全年支配投资审计项目6个，即对三中搬迁跟踪审计、经济适用房决算审计、房地产开发企

14、业行政性收费基金缴纳状况审计、镇中小学标准化建设项目决算审计、农村马路建设及管理养护收支审计和审计调查、已建成污水处理项目效益审计调查。 2023年内部审计工作安排 篇4 为进一步规范财务管理，提高经费运用效益，防止国有资产流失，依据上级主管部门的要求和学院实际，从今年起先将开展内部审计工作。现制定我院年内部审计工作安排。一、年度审计工作目标年的内部审计工作，以"三个代表"重要思想为指导，以国家财经法规、财务管理制度为依据，以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点，结合我院年工作要点、学院党风廉政建设和反腐败工作的主要任务，把促进管理，防范资金风险，提高资金运用效益，增

15、进服务，作为审计工作的动身点，针对合理科学利用教化资源，防止铺张奢侈等内容开展审计。对被审单位的财务收支行为做出客观评价，并针对审计发觉的问题提出审计看法和建议，帮助和督促被审计单位刚好整改。二、审计的内容1、依据内部审计的规定要求，有安排地对教学系的老师津贴发放，学生奖学金、助学金发放，班费、实习费等运用状况进行内审;2、依据内部审计的规定要求，有安排地对电大工作部的学费、教材费等收缴状况进行内审;3、依据内部审计的规定要求，有安排地对附属中学的学费、教材费等财务收支状况进行内审;4、依据内部审计的规定要求，有安排地对成人教化部的学费、教材费等收缴状况进行内审;5、依据内部审计的规定要求，有

16、安排地后勤集团的财务收支进行审计;6、依据内部审计的规定要求，有安排地对学院款待费运用状况进行内审;通过开展财务周期审计，使审计工作规范化、制度化，刚好评价部门财经管理状况，加强事前防范，促进部门管理自律。三、审计的方法及范围审计的方法是：首先各单位自查，并形成自查报告;其次内审人员实行审查资料、个别访谈、审计调查等方法进行。审计的范围是：教学系及相关单位07年以来的财务收支状况，其中教学系学生奖学金等项抽查一个年级。四、时间支配1、上半年对教学系进行内审;2、下半年对电大工作部、附属中学、成人教化部、后勤集团(育苑公司)等部门进行审计。五、有关资料的供应1、学生奖学金、助学金发放，评定方法、

17、评定程序、评定结果;班费、实习费的运用状况等资料。2、院、系两级老师津贴发放及津贴安排与二次安排方法。3、电大工作部、附属中学、成人教化部各类生源的收费依据;后勤集团(育苑公司)各类收费的依据4、学院有关接待、款待的文件、审批表、月汇总表等六、其它相关工作学院内部审计工作，由院监察审计室牵头，抽调相关人员，组成年学院内部审计工作组，工作组依据国家、省、市相关文件和教化部教化系统内部审计工作规定开展工作，院属各单位要主动协作，搞好内部审计，使我院的各项事业又好又快地发展。 2023年内部审计工作安排 篇5 一、指导思想：仔细实行xx大精神，以科学发展观为统领，接着坚持“围绕中心、服务大局”的指导

18、思想，坚固树立“审计为发展服务”的科学理念，切实履行监督职责，发挥审计工作推动教化发展、推动依法行政、推动制度创新的作用。二、工作重点(一)接着深化经济责任审计。仔细执行县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定，做到凡“离”必审。同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发觉型为预防型。进一步规范经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预报制、工作联系制、状况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。(二)接着深化开展财务收支审计。以自主创新为动力，在经济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容，不断改进审计方法。主动开展食堂、房屋出租等状况的审计，逐步规范核算

19、行为，提高资金运用效益。(三)进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审人员后续教化工作。(四)仔细抓好跟踪审计。以审计看法、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。督促检查单位自觉执行审计看法和建议，促进单位财务管理工作进一步规范化、制度化、法制化。三、主要措施1.坚持以人为本，以法治审的原则。加强审计队伍建设，提高审计人员的素养，努力学习审计法、会计法、内部审计详细准则等法律、法规和审计业务学问，接着发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。2.贯彻“全面审计、突出重点”的方针，做到相识到位;强化管理、夯实基础、质量到位;突出重点、落实责任，成果到位。开展文明审

20、计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。3.坚持求真务实，讲求实效的要求，坚持一切从实际动身，实事求是，以科学发展观来正确对待改革发展中出现的新问题，做到原则性和敏捷性的和谐统一。4.发扬“严谨细致、一丝不苟”的作风，把它贯穿到审计业务的全过程，力求做到从审计安排、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用，都严谨细致，以避开审计风险的产生。 2023年内部审计工作安排 篇6 x年在院领导的支持下，在上级主管部门的指导帮助下，我们审计科全体同志仔细学习、领悟xx大会议精神，一如既往地贯彻和落实审计法、审计署关于内部审计工作的规定和国家相关法律法规。以医院工作为中心，结合内审工作实际，紧紧

21、围绕我院的热点、重点、难点问题开展审计工作，充分发挥内审的监督和服务职能，为医院领导刚好供应决策依据。共开展各项审计10余项，为医院节约了资金。在深化医疗体制改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，真正起到了经济卫士和参谋助手的作用。一.基础建设x年是我院快速发展的一年，医疗、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作供应了有力保证。我们审计科仔细实行卫生局、审计局等上级部门的指示精神，结合我院实际，在做好审计工作的同时，主动协作其它各项工作的开展。坚持完善自我，提高相识的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。1、规范了审计工作流程，根据x年审计工作安排，进一步加

22、强了对院内各经济项目的监管。2、参加制定了医院物资选购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。3、在审计部门单独成立时，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导供应决策依据。4、调整人员的学问和年龄结构，新增专业审计人员1名(应届本科毕业生)，加强了审计队伍建设。二.学习及培训强化措施，进一步提高审计人员的业务素养和政治素养，使我院每个内审人员都真正成为思想、业务过硬、技能娴熟、务实高效的工作高手。1、参与审计厅、市审计局、市卫生局规财处召开的培训班，获得了大量审计工作信息及先进工作阅历。

23、2、与南昌市第九医院、江西省精神病医院等审计人员相互沟通，共同探讨审计工作新思路。3、加强自身业务素养的学习，主动进行学术探讨和探讨。三、详细审计工作1、参加后勤修理审计随着医院业务不断的扩大，后勤管理部门所涵盖的内容也越来越丰富，这就要求我们须建立健全管理制度。我们参加制定了一系列后勤管理的规章和措施，对零星修理每月审计一次，对基建修理的每个项目都进行审计，截止到6月底，共为医院节约开支1000余元。为推动医院的后勤发展起到了应有的作用。2、参加财务收支审计做好医院财务账面审计工作，为保证医院财务账面的合法性、合理性、精确性，我科室协作审计局对医院x年财务收支状况进行审计，对存在的问题进行了

24、刚好有效的整改，进一步规范了财务制度，为领导供应了决策依据，为医院的改革和发展做出了贡献。3、参加各项招投标工作审计随着医院业务的快速发展，加强内部管理，强化内部监督机制就显得尤为重要。医院工程建设和物资选购是与市场紧密相联的，要实现对工程建设和物资选购工作的有效限制，就必需用各项规章制度来规范和约束。我们参加制定招投标程序的相关规定并监督实施。在招投标工作中真正坚持公开、公正、公允的原则。依据政府选购管理方法要求，我科室切实加强了对单位选购活动的监督，尤其是对药品、医疗器械等招标选购，进一步预防了商业*的发生。在这半年工作中，单位六个项目的招标工作，我科室全程监督，肃穆招投标纪律，较好地保证

25、了招标过程严格根据程序和要求，公开、公允、公正地顺当进行。为单位节约资金万余元4、参加物价审计为了加大医疗收费的监督，我科室每个月定期对出院病历、运行病历及药房处方批价的状况进行检查，截止到6月底，发觉20多份出院病历，30多份运行病历存在“三单不符”的现象，并刚好做出了整改。5、参加专项支出审计科研工作是医院发展的一项至关重要的工作，我们集中力气加强对科研专项资金的审计监督，使这些资金充分发挥作用和效益。半年来我们开展科研经费审签10项，促进了科研工作的发展。四.工作体会1.领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我们在仔细做好工作的

26、同时，注意同上级领导的沟通，不定期汇报工作状况，争取领导的信任，取得了领导对内审工作的高度重视和大力支持。2.健全的审计机构，合理的人员结构及学问结构是做好审计工作的基础条件。在院领导的高度重视和帮助下，审计机构不断得到完善，工作效率明显提高。合理的人员配置和人员结构便于工作的顺当开展，为我院审计工作的长远发展奠定了坚实基础。3.内审要树立服务意识。内审工作的性质确定了审计工作必需坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。内部审计归根究竟是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。结合学校实际，内审工作的监督、评价、限制职能都必需着眼于为学校经济发展服务，把服务意识融于整个审计过

27、程中，在做好监督的同时为领导供应牢靠的决策依据。 2023年内部审计工作安排 篇7 一、集团公司内部审计工作总体思路：1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部限制审计、经济合同审计等并重。2、201x年审计工作重点是：以内限制度审计为基础，以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计看法的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。二、201x年度集团公司内部审计工作安排如下：1、完善审计内限制度，促进集团内控管理健全与完善首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，依据审计业务类型

28、，打算建立集团公司内部限制制度审计方法、集团公司预算执行状况审计方法、集团公司合同管理审计方法三项内审制度。内限制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的限制系统，201x年内审工作应当建立在公司内部限制的基础上，对其执行状况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依靠程度如何;评价在其内限制度健全、有效、可依靠的前提下，在运行中是否得到仔细的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便刚好发觉管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计看法，

29、促进下属企业健全和完善内限制度，保证其经营活动正常运行。通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丢失了安排性，部分项目突破预算范围。审计将协作财务等相关部门，建立与健全各项费用管理方法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。内部审计必需以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，刚好发觉问题并予以订正，逐步实现由发觉型向预防型的转变，更重要的是要找出影响

30、业绩提高的主要因素，分析缘由，抓住关键，提出建议和看法，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。在开展经营业绩审计时，内部审计应留意的问题是：经营业绩审计肯定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成状况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注意对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)：通过对下属企业201x年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。通过对201x年的半年度预算执行审计，发觉预算执行过程与内控管理

31、中存在问题，敦促其订正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。结合经营开展经营专项审计，促进内限制度贯彻与执行收入合同审计集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。在各项成本费用支出进行跟踪审计集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在erp中实行预算限制，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。工程项目的竣工结算审计

32、近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的询问公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。三、依照审后要追究、审后要整改、审后要运用的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计看法落实状况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行状况的检查。1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要刚好进行回访，监督审计看法的落实，使企业存在的问题渐渐削减，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部驾驭的相关信息刚好通报，避开管理、监督、考

33、核脱节。四、加大宣扬力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。1、201x年审计队伍人员出现流淌，审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，201x年，须要领导支持与相关部门协作，按岗位设置配备审计人员，充溢审计队伍力气。2、帮助与协作相关部门健全与完善内限制度，使管理有制度，审计有依据，惩罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参加经营管理作用。3、利用公司刊宣扬内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让全部员工了解内审在企业中的作用，特殊是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进

34、一步开展打下更好的基础。4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营状况，更好服务企业。5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参与国际内审师资格考试等，不断丰富业务学问，提高审计人员自身素养，适应新形势、新任务的须要。 2023年内部审计工作安排 篇8 一、提高审计质量，发挥审计监督作用1、全面履行审计职责，提高审计监督实力。在工作中要自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序，克服审计过程中的随意性。2、坚持全面审计、突出重点的审计思路。医院由于经营规模的扩大，经营业务的日趋困难，使得内审对象及内审面逐步扩展。因此，医院内审工作要

35、从医院的经济工作中心动身，重点着眼于对加强各类资金管理实力、提高经济效益与社会效益等事项。3、改进审计安排管理，使审计年度安排要和我院的经济工作安排在时间上错位半年，使审计安排能的确落到实处，建立健全规章制度，提高财务管理水平。4、提高审计人员素养。不断更新审计人员整体学问结构、提高综合素养，做好审计人员的教化培训。只有审计人员综合素养提高了，审计质量才能得到保证。二、更新审计理念，提高审计工作层次内部审计对所审查的活动向院领导供应分析、评价、建议和询问，帮助他们更有效地管理医院。内部审计查出问题的过程，是解决问题的过程。审计工作不能停留在揭露问题上，要站在医院发展的前沿，立足于纵观全局的基点

36、上，扣紧为医院经济决策、经济管理服务、促进医院经济健康，树立起服务第一理念，实行参加式的审计策略。尽可能地对被审计的科室面临的困难和对策供应询问看法:主动恳求被审计科室对自己的工作方式、服务看法和服务质量提出建议;为医院加强管理、完善决策机制发挥参谋助手作用，更好地为医院的和谐发挥重要作用。三、以成本管理审计为重点，强化审计经济监督在市场经济条件下，医院被推向市场，医院的生存不再取决于上级主管部门的意志，而是取决于市场对医院的接纳程度，取决于医院能否为患者供应优质、价廉的医疗服务，市场确定着医院的生存和发展。医院要开展正常的经营活动，向广阔患者供应医疗服务，必定会消耗肯定的人力、财力和物力，因

37、此医院的经营过程也就是资源耗费的过程，同时也是成本的形成过程。医院之所以必需留意成本是因为每增加一元的成本不仅会增加病人的经济负担，而且会削减医院的收益，影响医院的长期发展;成本问题解决不好，医院的效益就没有保障，竞争力也会变得低下。因此，内部审计要把医疗服务成本作为基本审计，刚好发觉成本管理中存在的主要问题、重大问题，找到损失奢侈的主要表现、症结所在，做好综合分析，针对存在的问题及其缘由提出有效的解决方法和建议，促进医院有效节约与合璎利用资源，降低成本，从而提高经济效益与社会效益。四、运用计算机审计，提高审计效率随着医院管理信息化程度的渐渐提高，我院计算机信息系统要联网，使医院内部审计从传统

38、的、以纸质账簿为载体的财务审计转向以业务、管理、绩效审计为主。通过借助计算机审计技术，能刚好地获得相关信息资料，缩短审计时间，节约审计成本,从而提高审计效率。我们科室要把握时代的脉搏，坚持以科学发展观为指导，立足自身,立足内部，充分发挥应有的作用，就肯定能够为促进医院的和谐发展作出新的贡献。 2023年内部审计工作安排 篇9 一、实习时间xx年x月x日xx年x月x日二、实习地点校内：案例探讨室、管理学院机房三、实习内容在一周的实习里，我们首先了解审计的整个基本流程，主要完成实质性测试中的货币资金审计、应收账款审计、存货审计、固定资产的审计、应付账款审计、管理费用审计、主营业务收入审计、主营业务

39、成本审计、营业税金及附加审计、所得税审计这几个内容。这些审计的程序中第一件要做的事情是取得或者编制相应的项目明细表或明细帐，而最终一件事都是确定该项目是否已在报表中做出合理的披露。但是不同的审计内容，审计过程也有所不同。货币资金的审计过程除了以上所说的那两个程序之外主要有1、对库存现金还有盘点库存现金、抽查大额现金收支、检查外币现金的折算是否正确;2、对银行存款余额的函证，对银行存款余额的调整、检查一年以上定期存款或限定用途存款、抽查大额银行存款的收支、检查外币银行存款的折算是否正确;3、其他货币资金过程银行存款的过程相同。应收账款与应付账款的审计过程类似，应收账款获得明细账后，须要分析应收账

40、款的账龄，然后函证应收账款、检查未函证的应收账款、检查坏账的确认和处理、检查外币应收账款的的折算、分析应收账款明细账余额。而应付账款除了函证之外，还要对应付账款的借方余额进行重分类调整，并依据预付账款的明细账的余额进行分析归类，检查应付账款长期挂账的缘由。存货的审计过程，由于存货的内容比较多，有托付代销商品、分期收款发出商品等，因此在审计的时候，除了先核对明细账之外，还要对不同的类别的存货进行进行检查。然后依据原材料明细账复核计算材料成本差异率、检查存货的跌价打算，对存货的盘盈、盘亏、报废状况进行检查，最终完成存货的审定表。固定资产的审计则跟存货的审计过程相类似，先对固定资产的减值打算进行检查

41、，然后检查固定资产的盘盈、盘亏、报废状况，依据之前的两个步骤以及相关的明细账填列固定资产及累计折旧审定表，最终完成固定资产审计程序表。管理费用的审定过程比较简洁，但是管理费用所涉及的内容比较繁杂，因此审计的过程也比较麻烦，简单出现许多小问题。在审计过程中，须要先依据管理费用的明细账和凭证完成管理费用检查状况表，然后完成审定表。主营业务收入的审定要依据主营业务收入的明细账填列主营业务收入检查状况表，并检查相应的原始凭证以及是否过入总账，还有收入的确认时间是否正确。最终完成主营业务收入的审定表，调整金额并列出调整分录，完成主营业务收入审计程序表。主营业务成本的审计过程基本与主营业务收入的审计程序相

42、同，须要检查的原始凭证也都几乎一样。要依据销售合同等确认主营业务成本的确认时间，对错误的处理进行调整，并完成相应的审定表，再依据实际检查的状况完成主营业务成本审计程序表。营业税金及附加的审计与所得税的审计，主要依据之前所做的营业收入等科目的审定结果进行调整，须要联系之前所做的审计过程，进行相应的调整，如:对虚增的销售业务的调整，对退货有关的税金的调整，对于补提折旧造成所得税差异的调整等。最终依据实际检查审定的状况完成所得税审定表。四、实习心得经过一周的实习实训，让我真正体会到审计是一项浩大而困难的系统工作，可以说，审计是对一个人的耐力与细心的高度考验，从报表中审出问题，在对问题进行调整分析，最

43、终写写出审计报告，每一个过程都是那么的困难与繁琐，让我相识到审计工作的重要性和谨慎性。从大一到现在做了许多的上机实习课，每一次都有不一样的体会，不仅因为实习的课程不同了，也因为随着年岁的增长，看到的东西也有所不同了，通过这次审计的上机实习课我也学到了不少的东西。首先，我了解到自学实力和自我的领悟实力很重要。审计的理论课更侧重于讲授整体的理论体系，对于实践方面会遇到的问题基本不提及，因此我们在做审计的上机实习课的时候几乎是先看答案，再自己摸索着找寻答案应当从哪里去得出，以及各账审定表处理的先后依次。在学校里，老师可以教会我们许多的理论学问，但是一旦出了学校，拥有较强的自学实力就必不行少。自学实力

44、是指一个人独立学习的实力，也是一个人获得学问的实力。它是一个人多种智力因素的结合和多种心理机制参加的综合性实力。自学实力也是衡量一个人可持续发展实力的重要要素。在高校期间我们不仅要学会许多的专业和课外学问，更要学会怎样去学习，这也是一个人是否具有可持续发展实力的先决条件。然而要有良好的自学实力，就要不断的熬炼自己的感知实力和领悟实力其次，要加强实践实力，变更自己的思维方式。由于之前始终学习的是会计的学问，在许多方面，我们会过分的强调会计分录的重要性，然而在不同的环境下，所注意的重点必将有所不同。从这次上机实习课中，我看到了自己定式思维模式的严峻性，不懂得变通，发觉问题是解决问题的前提，希望在以

45、后的实践中自己的思维方式能更加的活跃、变通。正所谓“穷则变，变则通，通则达”，许多时候我们是被自己的思维方式所禁锢的，而不是环境禁锢了我们的行动。第三，做事之前要先了解“嬉戏规则”，磨刀不误砍柴工。第一节课的时候老师有要求我们先看看企业的会计制度和审计约定书的内容，但是我们太急功近利了，干脆就起先做练习。然而在做到后面的折旧的计提、坏账打算的提取时，对于一些数字的出现就不懂得是怎么来的，但是这一些在企业的会计制度中都有涉及到。其实每一件事情都有它自己的运行规则，只有我们了解了它的运行规则才会事半功倍，处理起来也更加得心应手。五、实习建议经过这次上机实习，让我对审计工作有了新的理解，也让我学习到了许多课堂上学习不到的实践操作实力。由于是第一次接触这个操作系统，我们对这个实训操作系统不了解，自己打字的速度不快，学校上网电脑网速不够快，有时会出现突然死机的状况，导致我们在实际操作的时候出现一些问题耽搁了实训的进度。这次实习采纳的是模拟系统和实习资料相结合的方式，这让我们在学习理论学问的同时通过上机操作部分对审计工作有了更深一层的理解。通过实际写出管理建议书，审计业务约定书等审计文件，以及在模拟系统中学习后，利用实习资料案例进行练习，能很好的学以致用，希望以后能接