企业财务管理内部控制问题及对策.docx

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1、企业财务管理内部控制问题及对策摘要：随着我国经济进展，财务管理中的内部掌握问题越来越受到企业管理者的重视。准时发觉并解决相关问题，不但能提升财务管理质量，也能为企业进展提供助力；加强内部掌握管理，不但能促进企业进展，也能确保相关财务活动得到有效监督，从而使财务工作趋于合理化、合法化。随着企业的不断关注，财务管理工作也开始得到长足进展，只有不断提升内部掌握管理水平，才能为企业进展保驾护航。基于此，文章分析了财务管理工作中内部掌握问题，并阐述解决财务管理中内部掌握问题的对策，盼望可以促进财务管理工作进展，并有效提升内部管理工作质量与工作效率。关键词：企业；财务管理；内部掌握随着经济不断进展，企业间

2、的竞争也越来越激烈。因此，企业要加强对内部掌握工作的改革和完善，这样才能削减相关运营和生产本钱，提升竞争力，并增加企业的盈利点。企业想要获得足够进展空间，首先要从内部掌握管理下手，并主动探究和解决内部掌握管理工作问题，这样才能提升管理工作的有效性和科学性，沉着应对市场竞争。同时，企业在更新与完善内部掌握管理工作时，也要严格遵守国家法律法规，这样才能使财务管理工作效率有效提升，为企业进展提供坚实基础。1财务管理工作中的内部掌握问题1.1内部掌握管理工作不够完善。随着经济不断进展，许多企业开始暴露内部掌握管理工作缺乏完善的现状。首先，内部掌握的工作内容缺乏完善性与合理性。通过实际调研发觉，许多企业

3、内部管理工作没有全面掌握企业进展全过程，仅掌握企业几个部门或几个生产流程，并不能充分发挥内部掌握管理工作效用。长此以往，企业管理者甚至会失去对内部掌握管理的信念。而且由于企业内部缺乏对投资方面的全面掌握，这也极易发生投资风险，不利于企业进展和运行。其次，企业内部掌握针对的个体不够完善，没有对全体员工进行有效约束，因此，许多掌握工作形同虚设。再次，内部掌握工作也缺乏全面性，一些较大的企业疏于对分企业的管理和掌握，这也使企业内部财务系统数据存在模糊及不真实现象。最终，内部掌握管理工作在开展过程中缺乏对本钱管理的重视，这样不但不能合理节省本钱，还有可能使资金的可利用率得不到提高，无法到达预期效果。1

4、.2基础核算不规范。虽然企业财务人员很重视相关核算工作，但由于缺少完好制度，基础核算工作展开不规范，简单发生财务数据信息失真现象。经过实践调研发觉，相关财务人员在收集原始凭证时，缺乏有效管理。例如，有的原始凭证会出现填写不规范现象，还有的原始凭证会出现涂改现象。根据具体规范来讲，出现涂改的原始凭证必需作废，但基础核算人员并没有严格根据规定执行，因此原始凭证在收集过程中便已经出现问题。而且财务人员对相关凭证的审核也存在不严格现象，凭证中的领导签字和印章都在肯定程度上存在模糊不清现象。原始票据出现的种种问题，也会导致相关数据失真，甚至有可能发生贪污腐败事件。同时，不少账务核算在处理过程中存在不规范

5、现象，汇合和整理都存在肯定问题，这也是财务管理制度不完善造成的。由于财务部门的分工不明确，许多账务失真现象无法追究到具体责任人，这也在肯定程度上纵容了这种现象的发生。此外，财务人员会负责保管企业的印鉴，这些印鉴具有肯定法律效力，因此必需进行统一保管，并且必需由企业领导人签字、明确指示才能使用，但据实践调查发觉，许多企业在申请印鉴使用方面十分便利，这也会在肯定程度上导致印鉴滥用现象出现。1.3缺少高素养财务工作人员。随着经济不断进展，许多企业面临转型和改革，因此，必需具有高素养复合能力的财务人员才能促进企业进展，加快企业改革步伐。但许多财务工作人员墨守成规，而且由于缺少相关的监督机制，许多财务工

6、作人员工作主动性不高，极易出现消极怠工现象。经过实践调研发觉，许多企业的财务工作人员不会进行深造，同行之间的沟通也不多，因此财务相关人员也很难自我提升。虽然有一部分财务人员很重视学习，但受大环境影响，学习的主动性也有待考证。通过调查会计证书考核现象发觉，获取初级会计证书的人员比较多，但中级证书和高级证书只有少部分人才能获取，这也说明我国缺少高级会计管理人才。同时不少企业是家族企业，这些企业的财务管理人员都由企业领导的亲戚或者伴侣担任，可能本身并不是会计专业毕业，这也是财务管理人员素养不高的一个主要缘由。2财务管理中内部掌握问题的解决对策新时期背景下我国经济不断快速进展，企业面临转型及改革。在改

7、革过程中，应针对企业财务管理存在的问题提出相应策略。如完善企业财务内部掌握管理工作，制定内部掌握核算制度，提升财务管理工作人员素养，以此促进企业进展，满足时代进展需求。2.1完善内部掌握管理工作。想要不断完善企业内部掌握管理工作，首先，要确保内部掌握管理人员在企业有肯定主导地位，这样才能保障掌握工作的有效开展和顺利运行。企业的相关领导也要加强对内部掌握理论学问的学习，这样才能科学合理地展开内部掌握工作。其次，管理人员可以为内部掌握工作人员具体划分相关工作内容，一旦出现问题，可以直接追究到个人，这样不但避开在出现问题时出现互相推诿现象，也能增添员工责任心，工作人员必需加强对相关工作的重视，这样才

8、能避开资金挪用，或者账务不分明现象的出现。再次，企业管理者必需加大内部掌握力度，可以设立不同的相关人员分管不同的账目，这样不但能有效避开造假账事件出现，也能防止工作人员因互相推诿造成企业损失，同时分账管理也能确保账目的真实性和精确性。最终，企业可以成立相关审计部门，不断完善内部掌握体系，通过审计与监督，可以削减资金浪费现象的出现。完善内部掌握体系，也能为相关管理工作的开展提供参考意见。2.2加强内部掌握基础核算工作。企业管理者肯定要加强重视内部掌握基础核算工作，保障数据的真实性和有效性，这样才能有效开展内部掌握工作，提升对企业的掌握力。首先，可以建立完善的岗位责任制，明确每个环节责任人，并要求

9、会计人员严格遵守企业规章制度，这样才能提升工作人员对数据收集以及整理的重视，保障数据的真实性；其次，要对会计的工作进行考核，对工作不仔细的人员，予以警告批判，并对多次不整改的人员进行开除处理；最终，要加强对企业印鉴以及相关账户的管理，不但不能私自变更账户，也要准时清理历史财务数据，对每一笔来往款项进行仔细核对。申请使用企业印鉴必需由管理者层层审批，最终签字才能获得印鉴使用权，而且在审批考核中，必需写明具体应用事项，并由专人进行盖章，从而规范对印鉴以及账户的管理。2.3留意提升财务人员综合素养。想要提升财务人员综合素养，企业领导者必需加强对财务工作人员的重视，不断对财务人员展开相关培训，这样才能

10、关心其有效提升自身综合素养。首先，企业在聘请财务工作人员时，也要尽量选择会计专业毕业人员，会计专业毕业人员对相关会计法以及基础学问了解得比较多，这些人才不但工作效率比较高，而且自我提升意识也比较强。同时，也要加强对在职人员的培育，可以选拔一些优秀员工进行深造，并对表现突出的人员进行重点培育，从而储存后续管理力量。其次，企业领导者也要留意构建会计考核制度，对会计相关工作进行全方位、全过程考核，通过考核不但能了解会计实施工作看法，也能监督会计仔细工作。同时，对考核绩效优秀的会计人员，要优先提拔或者增加一些奖金，这样会计工作人员才能加强对考核的重视。最终，由于一些企业的财务管理人员由企业领导的亲戚或

11、者伴侣担任，可以在上任之前进行专业机构培训或者高职教育的社会培训，通过相关培训，不断提升自身财务管理能力。而且进行针对性培训，也能有效拓展财务管理者的目光和视野，为制定科学合理的财务管理制度奠定基础。只有不断进行培训，这些人员才能胜任财务管理工作，从而促进内部掌握管理工作有效开展。3结束语经过实践调研发觉，许多企业财务管理的内部掌握管理工作都存在肯定的问题，企业管理者必需构建完善的内部掌握管理制度，才能削减问题发生，科学合理地展开财务管理工作。内部掌握不但能促进财务管理工作进展，还能有效促进企业全部流程主动运转。因此，内部掌握对企业进展至关重要。企业可以单独成立内部掌握管理部门，充分为内部掌握

12、管理工作进展保驾护航，这样才能使企业内部掌握管理工作渐渐科学化，为企业进展提供助力。参考文献：1常丽,王清阔.媒体关注与政府部门财务管理掌握信息披露讨论J.会计与经济讨论,2022,29(2):40-49.2唐大鹏,孙晓靓,王璐璐.内控视角下行政事业单位财政财务管理模式优化探析J.财务与会计,2022(2):62-64.3何时杰.浅析企业财务管理内部掌握建设与风险防范J.中国商论,2022(18):99-100.4周磊.内部掌握框架下商贸类中小企业财务管理的风险掌握策略J.商业经济讨论,2022(20):173-174.作者:陈旭明 朱捡发 单位:江西应用技术职业学院本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第8页 共8页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页