如何完善集团企业财务内控管理制度.docx

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1、如何完善集团企业财务内控管理制度摘要：近年来，在经济体制改革推动的背景下，集团企业财务内控管理效果明显，但受各种因素的影响，仍面临着一些问题。如若没有准时解决，在降低财务管理效率的同时，也会直接影响着企业的实际效益，对此集团企业就需重视财务内掌握度问题的查找、分析，以提高财务管理水平，为企业的稳定运行奠定扎实的基础，更好地满足现代企业的进展需求。文章主要分析了财务内掌握度在集团企业内部财务管理中的作用，进一步分析了存在的问题及其影响因素，并提出了针对性的改良方案及对策，以期能够实现财务管理质量的持续改善。关键词：集团企业；财务内控；对策一、引言一般而言，在集团企业的运营管理中，完善财务内掌握度

2、极为关键，这主要是因为我国经济水平正呈高速进展趋势，一些集团企业并没有加强财务内控管理，存在内控管理意识薄弱、管理手段滞后等问题，增加了不必要浪费状况的发生，影响了企业的收益，故就需在基于实际状况的前提下，构建与企业相适应的财务内掌握度，优化内控管理模式，科学、规范的展开管理，实现资源的合理配置及高效利用，以促进企业的健康、可持续进展。二、财务内掌握度在集团企业内部财务管理中的作用财务内控就是与资金活动有关的内部掌握活动，财务内部掌握对集团企业来说具有重要的作用，主要表如今以下几个方面。一能够提高企业的财务管理水平随着企业规模的渐渐扩大，集团企业也呈渐渐增多趋势，通过对财务内掌握度的强化，可避

3、开内掌握度不满足相关标准要求问题的出现，落实内部掌握管理，可以有效提高集团企业的财务管理水平。但值得留意的是，考虑到此项管理具有综合性的特点，故各部门均需参加其中，形成互相协作的局面，才能从根本上确保财务内控的管理效果。二可以改善财务内部掌握环境在进行财务内控管理时，需充分考虑各项因素，从各角度及层次出发，并落实风险评估工作，规避重效益而轻管理问题的出现，事先将风险进行排除，予以针对性的管控，可进一步对解决打算的合理性进行确保，对于财务内部掌握薄弱环境的改善也起着主动的意义，能够动态监督企业的经营状况，避开相关指标不符合内控掌握要求等状况的出现。三确保财务信息的精确性及真实性完善的财务内掌握度

4、，可进一步确保财务信息的精确性及真实性。财务部门的基础工作内容就是核算、分类，通过对各部门财务数据的收集，之后采纳报表形式反应出来，这也是对企业经营状况推断的有效手段，有利于为相关管理人员提供一些针对性的信息数据。但不行忽视的是，虽然财务部门负责提供企业的财务信息，但此项工作与各部门均有肯定联系，人员的操作规范性会直接对财务数据造成肯定影响，通过对内掌握度的健全，不仅可进一步满足财务需求，且在持续改善财务信息质量方面也发挥着主动的意义，可确保为管理层提供更为精确的信息，有利于增添企业的综合实力。三、集团企业的财务内控管理制度存在的问题一缺乏完善的财务内掌握度集团企业运营进展中，财务内控属于关键

5、内容，而完善的财务内掌握度是支撑此项工作顺利展开的关键，可对企业的资产改变进行有效的监督，而不够完善的财务内掌握度，就会导致财务内控效果难以到达理想化，无法实现动态监督企业的资产。同时，集团企业强化对财务内掌握度的完善，旨在为企业工作的高效展开奠定基础。但就现阶段而言，集团企业的部分管理人员均未重视财务内掌握度的完善，没有认识到其重要性，认为财务内控与领导权力呈对立状态，内掌握度的健全会缩小领导的能动范围、约束其工作，这就导致了内掌握度不完善状况的发生。另外，大部分的集团企业虽然制定了财务内掌握度，但并未依据单位的实际状况制定，导致实际管理过程中，无法有序的展开，管理呈较为混乱状态，这就会增加

6、漏洞问题的发生，如财务信息数据与实际不相符，不能反映企业财务状况等，不利于企业的健康、可持续进展；没有依据企业的进展状况，合理的对财务内掌握度进行调整，促使制度较为滞后，这不仅会降低财务内控管理效率，且质量也难以到达理想化，不利于财务内控管理水平的提高，最终导致财务内控管理无法充分发挥其作用。二缺乏财务内控管理意识在集团企业实际的管理过程中，许多管理人员缺乏财务内控管理意识，加之内掌握度的不健全，促使企业财务内控管理呈较为混乱的状态。同时，内控人员的综合素养有所缺乏，且受个体差异的影响，专业水平及能力等也存在较大的不同，没有全面的对财务内控管理相关学问进行把握，降低了内控管控效果，如对于资产配

7、置的处理就存在不合理等问题；人员的责任意识较低，在处理相关事务时，并没有严格基于相关规章制度下进行，这种随便工作的行为，就促使财务内控管理过于形式化，造成内控管理效率及质量难以到达理想化。另外，随着市场经济的改革，对集团企业财务内控管理就提出了更高的要求，但一些企业在开展财务内控管理时，没有准时树立现代化管理理念，管理方法缺乏科学性及合理性，无法满足现下的高要求，不仅降低了内控管理的规范性，且也严重影响了内控管理效果。三监督管理机制有待完善在财务内控管理中，监督管理是重要内容，但一些集团企业在实际管理中，并未重视对监督管理机制的完善，存在监督机制不合理等状况，且也未指派专职人员负责财务内控监督

8、工作，往往由财务管理人员负责，监督力度的缺乏就极有可能导致工作随便，抑或是违法违规状况的发生，增加了财务内控风险，在影响内控财务管理顺利进行的同时，也给企业的整体运行带来肯定的阻碍。四人员综合素养有待提高集团企业在进行财务内控管理时，在各子公司及部门管理中需实行合理的管理方式，指派专业能力强、阅历丰富的人员展开各项工作，以促使人员能够娴熟的应对、处理各种问题，确保财务内控能够有序的展开，充分发挥该项工作的作用。但值得留意的是，目前一些集团企业并没有认识到内控人员的重要性，未加大对人员的培训力度，人员只能处理一些简洁的工作，包括单据审核等，对于一些突发问题，往往无法独立正确的解决，这就直接为财务

9、内控管理埋下了肯定的隐患。同时，人员的风险意识也较低，没有认识到风险问题对财务内控的影响，极易导致一些风险事件的发生，不利于企业的财务管理工作的展开。四、集团企业财务内掌握度的改良对策要完善集团企业的财务内控管理制度，可以从以下几个方面进行。一健全财务内掌握度集团企业在开展财务内控管理时，需加强完善对财务内掌握度的重视度，进一步对财务内掌握度的重要性进行了解、把握，纠正错误认知观念，如财务内控与领导权力呈对立状态，内掌握度的健全会缩小领导的能动范围、约束其工作等。同时，企业还需在基于自身实际状况的前提下，制定针对性的财务内控管理制度，促使财务内控人员能够严格根据相关规章制度有序的展开管理，避开

10、管理混乱的状况，这也是预防漏洞问题发生的关键，为企业的稳定、可持续进展奠定扎实的基础。同时，还需依据企业的进展状况，合理的调整财务内掌握度，做到与时俱进，避开制度滞后状况的发生，以促进财务内控管理效率的提高，实现财务内控管理质量的持续改善，充分发挥财务内控管理作用。二强化财务内控管理意识在实际的运营管理中，集团企业高层管理者首先应加强对财务内控管理的重视度，然后提高其他人员的财务内控管理意识。可在企业内部加强对财务内控管理重要性的教育宣扬，让员工更加全面的了解、把握财务内控管理相关内容及其重要性，培育人员的财务内控意识，以提高财务内控效果。同时，还需引导工作人员树立正确的工作理念，做到与时俱进

11、，主动摒弃以往管理理念，通过对人员思想意识的强化，进一步调开工作人员的工作主动性及主动性，从而为财务内控管理的高效实施奠定扎实的基础。三完善监督机制集团企业在开展财务内控管理时，对于不完善的内控监督制度，要准时进行健全完善，且企业还需结合实际，构建监督部门，动态的对财务管理状况进行观看、把握，不放过任何环节存在的问题。例如，指派专职人员开展监督工作，重视对财务内控风险机制的健全，将财务内控管理重点予以明确，不断地引进先进的管理技术，以促进财务内控管理质量的改善；定期对企业业务项目财务状况进行分析，将各类影响因素进行明确，通过对财务内控监督机制的健全，尽可能的避开或降低财务问题的出现，确保财务内

12、控预算管理效果。四提高人员的综合素养针对集团企业而言，在进行财务内部掌握管理的过程中，人员的综合素养直接影响着体系的落实状况及财务管理水平。因此，企业就需加强内部培训力度，定期展开对财务人员的培训，内容包含财务内部掌握体系完善的重要性、专业理论学问等，不断增添人员的责任及风险意识，促使其更好的展开各项工作。同时，还可采纳部门调研学习的方法，强化人员的实践能力，这样可促使人员更加深入的了解到相应部门的工作机制及内容，有利于更好的把控企业的整体财务管控，在完善财务内控体系方面发挥主动的意义。此外，为进一步调动人员的工作主动性，就需严格执行考核机制，将人员的工作表现纳入绩效考核，采纳奖惩的方法，约束

13、工作人员的行为，对于表现较差或工作失误的人员，要适当的予以惩处，避开再犯，反之则需给予肯定的嘉奖，有利于员工全身心投入到工作中。五、结语总而言之，集团企业要健康的运营进展，就需要加强财务内控管理，重视对内掌握度的完善是企业的重要工作内容。对此就需做到与时俱进，在基于现状问题的前提下，提出针对性的改良对策，科学、合理的展开财务内控管理，不断促进财务管理水平的提高，为企业的健康、可持续进展提供保障。参考文献：1金辉.集团企业财务内控面临的现实问题及优化对策J.企业改革与管理,2022(12):133-134.2张丹.集团企业财务内控管理存在问题及对策J.市场观看,2022(01):89.3周欣.浅

14、析企业财务管理中的内掌握度J.金融经济,2022(02):178-179.4高野.探讨企业财务内控管理制度建设中的难点与解决措施J.现代经济信息,2022(01):257.5张晓然.浅析中小企业资金管理存在的问题及对策J.中国商论,2022(36):84-85.6王叶红.浅谈集团企业内控中的财务掌握及其改良J.商讯,2022(16):55-56. 吴国栋本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第10页 共10页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页