企业税务自查报告三篇.docx

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1、企业税务自查报告三篇企业税务自查报告一依据xx稽查局关于对xx年重点税源企业分支机构开展税收自查的通知的要求，我公司成立了以主要领导为组长，总会计师、财务部长为副组长、相关部门主要负责人和业务骨干为成员的自查领导小组，按要求于xx年月日对20年至20年xx个年度各项税费申报和缴纳状况进行了全面、仔细自查，现将有关状况报告如下：一、公司概况我公司于xxx年x月日成立，经营范围：xxxxxxxxxx。企业注册资本人民币xxx万元。公司现有员工xxx人，其中总经理x人，常务副总经理x人，总会计师x人，财务部长x人。管理体制健全规范，财务核算规范。使用公司统一的财务软件—用友NC(版本Vx

2、.xx)，会计政策的选择(企业会计准则)二、20年实际纳税状况1、全年实现营业税及附加xxxx万元，其中：(1)营业税xxxx万元(服务业营业税xxxx万元、装卸搬运营业税xxxx万元);(2)城建税xxxx万元;(3)教育费附加xxxx万元;(4)地方教育费附加xxx万元。2、全年实现其他税金xxxx万元，其中：(1)印花税xxxx万元;(2)房产税xxxx万元;(3)土地使用税xxxx万元;(4)车船使用税xxxx万元;(5)企业所得税xxx万元;(6)个人所得税xxxx万元。全年实现税费xxx万元。三、20年实际纳税状况1、全年实现增值税、营业税及附加xxx万元，其中：(1)增值税xxx

3、万元(装卸搬运增值税);(2)营业税xxx万元(服务业营业税、装卸搬运营业税);(3)城建税xxx万元;(4)教育费附加xxx万元;(5)地方教育费附加xxx万元。2、全年实现其他税金xxx万元，其中：(1)印花税xxx万元;(2)房产税xxx万元;(3)土地使用税xxx万元;(4)车船使用税xxx万元;(5)企业所得税xxx万元;(6)个人所得税x.xx万元。3、20年x月xxxx市地方税务局对本单位20年度进行了稽查和纳税评估，补交了税款x.xx万元，明细如下：(1)印花税x.xx万元;(2)营业税x.xx万元;(3)城建税x.xx万元;(4)教育费附加x.xx万元;(5)地方教育费附加x

4、.x万元;(6)价调金x.xx万元。(7)个人所得税x.xx万元。全年实现税费xxx.xx万元。四、营改增状况公司为;营改增;户，于20年x月日认定为一般纳税人。从20年x月x日起，将装卸搬运收入由;营业税;核算改为;增值税;核算。改为增值税的经营项目是：装卸搬运，该行业明细代码为xxxx，征收品目代码为xxxx、增值税适应税率为x%。其中：20年x月x日至20年月日，核算增值税的应税收入：装卸搬运收入xxx.xx万元，销项税xx.xx万元，进项税xx.xx万元，进项税转出x.xx万元，应(已)交增值税x.xx万元，期末留底税x.xx万元。(见附表一)五、自查出的问题由于我公司财务人员对税务政

5、策了解的不够透彻，20年多缴企业所得税xxx.xx万元。由于我们严格执行税法规定，当地税务常常检查，我们本身业务水平有限，对税务等方面的政策理解不透彻，有些问题还没有自查出来。企业税务自查报告二依据x地税直查(20)2002号文件要求，我公司高度重视x省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查，成立特地的自查工作小组，组织相关财务人员学习，实行了自查与聘请税务师事务所税务专业人员帮助相结合的方式，于20年7月14日-17日针对企业所得税进行自查。目前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下：一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围本公司本次自查主要为20至20年度的企业所得税的缴纳状况。二、自查工

6、作的原则1、高度重视，仔细负责，严格根据国家财经税收相关法规，对本公司20至20年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。2、把握契机，仔细做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我公司结合实际状况，进行仔细全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水平。三、自查结果经过为期一周的自查工作，我公司20年—20年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未根据权责发生制的原则按年分摊所属费用、购置无形

7、资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。通过此次自查，我公司20年—20年应补缴企业所得税14，096、18元;其中：20年应补缴企业所得税4，580、76元;20年应补缴企业所得税8，5xx、42元。具体状况如下：1、20年度我公司所得税自查问题主要反映在没有根据权责发生制的原则按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额14，881、10元，应补缴企业所得税额4，580、76元，具体调增事项明细如下：(1)未根据权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我公司20年未根据权责发生制的原则分摊所属费用14，881、10元，依据企业所得税税前扣除方法

8、(国税发2000084号文)第四条的规定，我公司应将未根据权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额，调增应纳税所得额14，881、10元。2、20年度我公司所得税自查问题主要反映在购置无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面，申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额34，061、67元，应补缴企业所得税额8，5xx、42元，具体调增事项明细如下：(1)购置无形资产直接费用化：我公司20年11月购入财务软件14，300、00元直接计入了当期费用，依据企业所得税税前扣除方法(国税发2000084号文)的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额14，061、67元。(2

9、)无需支付的应付款项应调增应纳税所得额：我公司无需支付的20年应付莱思软件公司20，000、00元，软件公司现己合并，并且该公司始终未催收该笔款项，依据x地税直函2089号文中;对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额;的规定，应调增应纳税所得额20，000、00元。企业税务自查报告三近日，依据国家税务总局工作部署，为了有序开展20XX年税收专项检查，厦门市国税局确定以企业自查为先导、以税务机关抽查和重点检查为保障，组织该市电子、服装、家具类产品的出口企业及外贸供货企业开展税收自查。此次自查的对象和范围包括：在20XX年度和20XX年度办理电子、服装、家具类产品出口退(免)税的外

10、贸企业与生产企业，电子、服装、家具类产品的外贸出口供货企业。以电子、服装、家具类产品出口及供货源为自查重点，对比检查是否存在税收违法与违规事项。如有涉及税收违法行为的，应追溯到以前年度。本次自查实施;阳光稽查;，鼓舞自查自纠。税务机关将筛选出口退税企业自查名单，告知企业出口退税相关法规政策、税收检查重点及企业自查自纠的法律责任与权益，依据企业自查报告审查状况，确定抽查和重点检查对象。企业自查出的税收问题，可依法从轻、减轻或不予惩罚。自查阶段隐瞒问题不报告，或不按规定照实报告的，经税务机关检查确认，将依法处理。企业还应逐条对比税收检查问题，照实填写自查报告，若违规应逐笔列示;应缴(收回)税款的，

11、需说明税款的所属期间，经所属主管税务机关确认后解缴入库。相关企业可从市国税网上下载自查表报，并于15个工作日内递交自查报告。企业应报送税收自查承诺书，出口退(免)税企业自查报告及附表，外贸供货企业税收自查报告及附表。报表均以纸质与电子数据两种方式报送所属主管税务机关。报送方法为登录国税网站—办税大厅;—自查报告报送;。检查支配意见对我单位20XX年至20XX年1至5月底以前的纳税状况进行了仔细的自查。现将自查状况报告如下：一、企业概况实收资本xx-xx，公司下设工程部、财务部、销售部、办公室等职能科室。目实现销售收入xx-xxx-x元。二、自查状况依据贵局大检查支配意见

12、，我们重点对本企业20XX年至20XX年5月底以前的纳税状况进行了自查，自查结果为：1. 营业税检查状况：截止20XX年5月底，本企业少缴营业税：.元;城建税：.元;教育费附加：.元;土地增值税：.元;水利基金：2.元;少缴税的主要缘由是：20XX年6月公司竞拍土地12.64亩，当时的成交价为每亩地500万元，原打算土地拿到后能尽快开工建设，加快资金回笼，但由于在拆迁过程中个别住户设置障碍，以至于拖到如今无法拆迁，加之大部分住户的安置补偿、过渡费等费用使企业资金周转出现了严重的困难，因此造成了税款的拖欠。2. 代扣税检查状况依据税务局要求，我们对建筑企业的税收状况进行了仔细的监督，并主动进行了

13、代扣代缴，尽管如此目前还有一些问题：由于工程未决算，目前已付工程款.元，工程款暂未代扣税金。其他由于正在办理外派证，已付.元，暂未代扣税金。经过自查，我们充分认识到了自己的错误，除主动补交税款外，在今后的工作中我们肯定仔细学习有关法律法规，学习税收学问，改正错误，遵纪守法，照章纳税，为国家富强，企业进展尽我们应尽的义务。本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第9页 共9页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页