宏华集团有限公司核决权限表.ppt

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1、1上海华彩管理咨询有限公司上海华彩管理咨询有限公司二零零七年七月二零零七年七月四川宏华石油设备有限公司四川宏华石油设备有限公司核决权限表核决权限表2目的：为使本公司组织机构、人员编制、各项费用及经营业务的核决、报销等处目的：为使本公司组织机构、人员编制、各项费用及经营业务的核决、报销等处理有章可循，建立职务授权制度，以利于管理运作，提高管理效率，特制定本规理有章可循，建立职务授权制度，以利于管理运作，提高管理效率，特制定本规定。定。适用范围：本核决权限表中未经特别提及，所涉及的公司是指四川宏华石油设备适用范围：本核决权限表中未经特别提及，所涉及的公司是指四川宏华石油设备有限公司，子公司是指宏天

2、、友信、科贸等控股子公司。有限公司，子公司是指宏天、友信、科贸等控股子公司。核决行使核决行使1.各权责主管行使核决时，以签名作为依据。各权责主管行使核决时，以签名作为依据。2.假冒上级主管签名者，一经查觉，呈报集团公司总裁议处。假冒上级主管签名者，一经查觉，呈报集团公司总裁议处。3.各级单位已有正职时，其副职非经正主管按规定程序授权或代理，不得批示各类各级单位已有正职时，其副职非经正主管按规定程序授权或代理，不得批示各类文件。文件。限制：各级主管的个人费用及其他涉及财务款项，经其上级主管核准，按集团公限制：各级主管的个人费用及其他涉及财务款项，经其上级主管核准，按集团公司财务管理有关制度执行。

3、司财务管理有关制度执行。授权：各级主管，因差、假于短期内无法执行其原职务，又未有授权为之行使，授权：各级主管，因差、假于短期内无法执行其原职务，又未有授权为之行使，其职务由上级主管负责。其职务由上级主管负责。3对于各种职权，我们需要进行明确的定义对于各种职权，我们需要进行明确的定义代表经办或主办提出，指该事项应由该层人员负责办理或提出代表复核或核转相关部门进行审核代表执行，指该事项由该层人员付诸实施代表由该层人员进行审批代表备案4担保管理审批权限担保管理审批权限事项董事会总经理分管副总财务总监财务部子公司外部公司备 注1子公司（外部公司）申请由宏华公司提供担保 由宏华公司为子公司（外部公司）提

4、供担保的情况2外部公司申请由子公司提供担保 由子公司为外部公司提供担保的情况若子公司章程有专门规定的，宏华董事会通过后还需子公司董事会审议通过具体内容详见担保管理制度5借款管理审批权限借款管理审批权限事项股东大会董事会总经理分管副总财务总监财务部备 注1短期借款 5000万元以下(含5000万元)5000万元以上，1亿元以下(含1亿元)1亿元以上2长期借款 5000万元以下(含5000万元)具体的贷款时间和每次提款金额由财务部根据项目进度审核后，由分管副总批准。5000万元以上，1亿元以下(含1亿元)1亿元以上具体内容详见融资管理制度 6财务人员任免管理权限财务人员任免管理权限事项董事会总经理

5、审计部主任财务总监财务部人力资源部子公司董事会子公司总经理子公司财务负责人子公司人力资源部备 注1子公司财务人员任免宏华财务部仅对编制进行审批2子公司财务负责人任免由宏华公司派出事先征求子公司总经理、审计部意见3宏华公司财务人员任免需作离任审计4财务总监任免需作背景调查具体内容详见财务人员任免管理制度7财务信息化管理权限财务信息化管理权限事项总经理分管副总财务总监财务部主任财务主管系统管理员子公司总经理子公司财务负责人子公司系统管理员备 注1新增核算单位财务部仅对编制进行审批2集团总经理级用户查阅报表可查阅系统中所有报表3各企业总经理财务负责人查阅本单位报表只能查阅本单位报表具体内容详见财务信

6、息化管理制度8资金支付管理权限资金支付管理权限事项董事会总经理分管副总财务总监财务部相关业务部门备 注1支付货款、预付货款、定金的，物料款 董事会授权的金额()万元以下 董事会授权的金额()万元以下2购置、维修固定资产()万元以下()万元以上3汇出境外的资金 ()万美元以下 ()万美元以上4委托其他公司（人）代付款 具体内容详见资金管理制度 9审计管理权限审计管理权限项目序号事 项董事长总经理审计部主任审计部被审计单位备 注一审计前期1编制年度审计计划2编制项目审计计划3接受审计通知书二审计实施1开展审计工作2提交审计报告3提出被审计单位意见4作出审计结论征求被审计单位意见三审计后期1下达处理

7、决定2执行处理决定3审计档案建立，记录归档具体内容详见内部审计管理制度10审计管理权限审计管理权限具体内容详见内部审计管理制度事 项董事长总经理审计部主任审计部被审计单位备 注1审计计划的制定和实施包括年初、季度初和月初的各期计划2审计执行有检查被审计单位的会计报表、凭证，查阅有关文件资料的权责3调查核实，索取证据有对有关单位的文件、材料、实物等进行复印、复制、现场拍照的权责4复审对于存有疑义的审计事项进行5督促被审计部门执行审计决定6提出改进意见，处理违纪行为重大问题由董事会决定11制度监察管理权限制度监察管理权限事项总经理审计部部门负责人管理人员财务部备 注1职能部门内部人事奖惩由审计部拟

8、奖惩通知，总经理签发。（非经济性奖惩）财务部负责经济性奖惩部分的实施2制度归口管理部门做出的人事奖惩由审计部拟奖惩通知，总经理签发。（非经济性奖惩）财务部负责经济性奖惩部分的实施3审计部做出的人事奖惩由审计部拟奖惩通知，总经理签发。（非经济性奖惩）财务部负责经济性奖惩部分的实施具体内容详见制度监察管理工作制度12规章制度管理权限规章制度管理权限具体内容详见规章制度建设管理办法工 作 事 项股东大会董事会总经理办公会职能部门办公室备 注一根本制度的制定主要包括公司章程、纲领、各下属公司章程二基本管理制度的制定主要包括经营计划、投资、薪酬、考核制度等。三业务管理制度的制定涉及到其他部门需会签意见1

9、3规章制度管理权限规章制度管理权限具体内容详见规章制度建设管理办法工 作 事 项子公司股东大会子公司董事会子公司总经理办公会子公司职能部门子公司董事会总经理办公会职能部门综合部备 注一子公司根本制度的制定子公司总经理列席总经理办公会，表达立场意见二子公司基本管理制度的制定 子公司跨部门会签征求意见，母公司对口部门予以指导协助 三子公司业务管理制度的制定 制度中涉及到的部门负责人会签征求意见 14投资管理权限投资管理权限具体内容详见投资管理制度事 项股东大会董事会总经理办公会总经理总经理室各业务单元备 注一对外投资审批程序1提出对外投资建议各部门均可以提出投资建议，经总经理室评估2对外投资项目评

10、估3对外投资项目（_万元)6对外投资项目执行技术开发基建项目事项一致，金额不一致，可单独设定。各业务单元包括宏华各职能部门和控股子公司15经营计划管理权限经营计划管理权限具体内容详见经营计划管理制度工 作 事 项董事会总经理总经理室各业务单元负责人各业务单元备 注一经营计划编制1下达计划任务2经营计划建议3部门经营计划汇总平衡 4经营总计划编制5组织分解计划6编制各分部计划总经理审批过程通过年度预算质询会进行，审批通过由董事会查阅备案7下达计划目标8执行经营计划16人事任免管理权限人事任免管理权限具体内容详见高级管理人员任免制度事 项董事长董事会总经理总经理办公会人力资源部子公司股东大会子公司

11、董事会子公司总经理审计部备注1公司总经理、董秘、审计部主任公司人力资源中心负责备案人事信息、背景调查，公司高层离任均需经过离任审计。2副总经理和财务负责人 3子公司总经理4子公司副总经理5子公司派驻董事长6子公司派驻董事 17采购计划审批权限（采购计划与预算制度）采购计划审批权限（采购计划与预算制度）事项分管副总总调室主任总调室副主任供应部副主任供应部主任采购员备 注1根据生产计划制定采购计划采购计划是项目为列项 2具体采购项目的合并3制定批量采购计划批量采购计划是以采购物品列项4采购计划执行项目序号18采购预算审批权限（采购计划与预算制度）采购预算审批权限（采购计划与预算制度）事项分管副总财

12、务部供应部主任供应部副主任采购员备 注1制定批量采购计划2根据批量采购计划制定采购预算采购员制定本人负责产品的预算明细3依照采购预算安排资金计划项目序号19采购价格审批权限（采购价格与成本分析管理制度）采购价格审批权限（采购价格与成本分析管理制度）事项总经理分管副总供应部主任采购员财务部供应商备 注1一般价格审核2采购价格波动10%-15%分管副总均可视需要再行议价或要求供应部进一步议价 3采购价格波动15%以上 总经理均可视需要再行议价或要求供应部进一步议价 4采购价格执行项目序号20采购付款审批权限（采购付款制度）采购付款审批权限（采购付款制度）事项财务部主任应付核算员供应部主任采购员库房

13、管理员合同管理员备 注1采购付款申请采购员准备采购计划/合同管理员准备采购合同/库房管理员准备入库单，合并交财务部请款2采购付款财务部根据不同供应商给与的帐期，合理安排付款步骤项目序号21外协厂家选择审批权限（生产外协管理办法）外协厂家选择审批权限（生产外协管理办法）事项总经理分管副总供应部主任技术部质量部采购员备 注1外协厂家调查由供应部、技术部、质量部组成外协厂商调查小组 2外协厂家选择质量部和技术部提供质控要求资料和技术文件资料3外协厂家管理质量部对外协产品进行的检测项目的检验项目序号22供应商管理审批权限（供应商管理制度）供应商管理审批权限（供应商管理制度）事项分管副总供应部主任技术部

14、质量部采购员备 注1供应商调查由供应部、技术部、质量部组成供应商调查小组 2供应商选择质量部和技术部提供质控要求资料和技术文件资料3供应商管理质量部对产品进行的检测项目的检验项目序号23销售预算审批权限（销售预算管理制度）销售预算审批权限（销售预算管理制度）事项分管副总销售经理销售主管销售员总调室财务部备 注1销售预测制定销售预测采用滚动预测方式，滚动的时间周期为三个月。即每次预测后三个月的销售情况；次月再次预测后三个月的销售情况，并适当调整前次预测中未发生月份的预测数据 2销售预测审核 3销售预测备案总调室根据销售预测，提前准备预排产计划和通用配件采购计划/财务部根据销售预测中的回款预测，制

15、定公司资金计划。4销售预测偏差分析销售公司经理审核偏差原因分析，属于不可抗力的因素给与免责处理，对于由于主观因素造成的偏差给与相应的处罚处理 项目序号24客户信用审批权限（客户信用管理制度）客户信用审批权限（客户信用管理制度）事项分管副总销售经理销售主管销售员财务部备 注1客户资信调查2客户信用等级评定 经办销售员、销售主管、公司财务主管一起初步评定客户的信用等级 3根据客户信用等级确定其信用额度 项目序号25销售价格审批权限（销售价格管理制度）销售价格审批权限（销售价格管理制度）事项分管副总销售经理销售主管销售员备 注1销售价格制定与初审销售价格初审后，由销售员交客户确认2销售价格终审（一般

16、性）3涉及金额巨大的合同 项目序号26固定资产审批权限固定资产审批权限(固定资产设备购置管理规程固定资产设备购置管理规程)5.3.1.1公司的远景发展规划项目由技术中心办公室制定，并经董事会审议通过后由董秘办分别下发给财务部和资产物业部。财务部负责资金的落实，资产物业部负责固定资产设备的调研和采购以及房屋建筑物的设计和修建。如有土地的增购，由公司办公室负责新增土地的合同签订，由资产物业部负责土地证的办理。5.3.1.2零星购置的固定资产设备于每月25日前各需用单位添加的固定资产设备计划交资产物业部，资产物业部汇总后提出每台设备的预计资金计划，并于本月月底前汇总报主管领导审核，并最后由董事长审定

17、。经审定后，固定资产设备购置人员进行固定资产设备调研和采购。5.3.1.3临时增加的单台固定资产设备，在五万元以内的由控股子公司总经理审批购置，超过五万元的应报总公司审批。5.3.2.1金额1000元以下的固定资产设备或零部件购置，固定资产设备购置人员可自行确定供应商。5.3.2.2单台金额1000元（含1000元）以上5000元以下的固定资产设备或零部件，应报部门负责人批准后方可确定供应商。5.3.2.3单台金额5000元（含5000元）以上1万元以下的固定资产设备或零部件，报控股子公司主管领导批准后才可确定供应商。5.3.2.4金额在1万元（含1万元）以上5万元以下的固定资产设备或零部件购

18、置，报控股子公司总经理批准后才可确定供应商。5.3.2.5金额5万元以上的固定资产设备购置，应报总公司总经理批准后才可确定供货商。27固定资产购置审批权限固定资产购置审批权限(固定资产设备购置管理规程固定资产设备购置管理规程)5.3.1.1公司的发展规划项目由技术中心办公室制定，并经董事会审议通过后分别下发给财务部和资产物业部。资产物业部依据公司发展规划项目和年度经营计划制定年度设备购置计划，并负责固定资产设备的调研和采购以及房屋建筑物的设计和修建。如有土地的增购，由公司办公室负责新增土地的合同签订，由资产物业部负责土地证的办理。财务部负责资金的落实。5.3.1.2零星购置的固定资产设备于每月

19、25日前各需用单位添加的固定资产设备计划交资产物业部，资产物业部汇总后提出每台设备的预计资金计划，并于本月月底前汇总报主管领导审核，并由公司总经理审定。经审定后，固定资产设备购置人员进行固定资产设备调研和采购。5.3.1.3临时增加的单台固定资产设备，在五万元以内的由控股子公司总经理审批购置，超过五万元的应报宏华公司审批。5.3.2.1固定资产设备购置人员应充分了解需采购物资的市场信息，“货比三家”，比质比价。金额1000元以下的固定资产设备或零部件购置，固定资产设备购置人员可自行确定供应商。5.3.2.2单台金额1000元（含1000元）以上5000元以下的固定资产设备或零部件，应报部门负责

20、人批准后方可确定供应商。5.3.2.3单台金额5000元（含5000元）以上1万元以下的固定资产设备或零部件，报控股子公司主管领导批准后才可确定供应商。5.3.2.4金额在1万元（含1万元）以上5万元以下的固定资产设备或零部件购置，报控股子公司总经理批准后才可确定供应商。5.3.2.5金额5万元以上的固定资产设备购置，应报宏华公司总经理批准后才可确定供货商。5.3.2.6符合固定资产设备购置招、投标管理程序规定的固定资产设备购置，供货商必须通过招标的方式确定。28固定资产处置审批权限固定资产处置审批权限(固定资产管理程序固定资产管理程序)5.7.2非正常报废的固定资产5.7.2.1未到规定的使

21、用年限，净值多于预计尽残值的一般、通用性固定资产，每一单项固定资产净值不超过资产原值的20%且净值不超过10000元的，经公司内部相关技术鉴定单位同意确认无使用价值的，即可报废。5.7.2.2未到规定的使用年限，净值多于预计尽残值的一般、通用性固定资产，每一单项固定资产的净值超过原值的20%，或净值不超过资产原值20%但净值超过10000元的须经公司总经理批准，才可报废。5.7.2.3特殊固定资产，如汽车、锅炉、压力容器、电梯、行车等有取得国家有关技术部门或具有技术鉴定资格的中介机构出具的技术鉴定证明确认不能使用的，无论净值还有多少，都应报废。5.7.2.4被盗的、被故意损毁的固定资产的报废，以下材料齐全的也可报废。