正略均策-卓越集团核心管控流程优化.ppt

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1、卓越置业集团有限公司核心管控流程优化卓越置业集团有限公司核心管控流程优化2006年年2月月27日日（原新华信管理咨询）（原新华信管理咨询）人力资源战略人力资源战略第1页版权所有,不得翻印3 报告内容报告内容:卓越集团总部卓越集团总部卓越集团总部核心管控流程优化卓越集团总部核心管控流程优化 流程优化思路卓越集团核心管控流程12/1/2022人力资源战略人力资源战略第2页版权所有,不得翻印卓越集团总部核心管控流程总目录卓越集团总部核心管控流程总目录流程流程1 1：战略制定流程：战略制定流程流程流程2 2：年度经营计划编制流程：年度经营计划编制流程流程流程3 3：年度经营计划调整流程：年度经营计划调

2、整流程流程流程4 4：财务预算编制流程：财务预算编制流程流程流程5 5：财务预算控制和调整流程：财务预算控制和调整流程流程流程6 6：预算内资金审批流程：预算内资金审批流程流程流程7 7：预算外资金审批流程：预算外资金审批流程流程流程8 8：内部审计流程：内部审计流程流程流程9 9：项目投资决策流程：项目投资决策流程12/1/2022人力资源战略人力资源战略第3页版权所有,不得翻印流程流程1：战略制定流程程序文件：战略制定流程程序文件适用范围适用范围本流程适用于公司战略规划的制定控制目的控制目的本流程旨在规范战略管理中各个部门应承担的职责注意方面注意方面流程输入流程输入输出信息输出信息备注备注

3、战略管理委员会的组成成员是董事长、总裁、副总裁、战略发展部总经理、总裁办主任、下属公司总经理流程名称流程名称战略制定流程生效日期生效日期主推动部门主推动部门战略发展部版本号版本号1.0制定战略目标定位业务战略规划集团战略规划战略规划报告公司战略规划战略的长远性：战略要着眼于公司的未来发展，而不是仅限于公司当前情；战略的合理性：战略要制定合理，各项发展指标的设立都是有依据的，也是立足于公司的实际情况的；战略方案的可操作性：战略目标终究是公司未来要实现的目标，因而战略方案是可操作的。12/1/2022人力资源战略人力资源战略第4页版权所有,不得翻印流程流程1：战略制定流程：战略制定流程董事会董事会

4、战略发展部战略发展部权属公司权属公司/集团职能部门集团职能部门主管副总主管副总总裁办总裁办战略管理委员会战略管理委员会立项、提出战略纲领编制战略框架收集内外部信息进行分析外部行业与内部资源能力分析战略目标定位确定战略规划编制原则审核审批编制战略规划存档审核审核和质询YNYNYNYN提供相关业务/职能信息及资源状况编制相关业务/职能战略规划开始结束审批NY备案战略规划报告123376549811101213141412/1/2022人力资源战略人力资源战略第5页版权所有,不得翻印流程流程1：战略制定流程：战略制定流程程序说明程序说明主要步骤主要步骤操作说明操作说明责任单位责任单位/人人步骤一步骤

5、一在卓越集团的战略规划下，对卓越集团的战略目标进行认定，初步确定方向性的战略经营目标、启动战略制定工作；董事会步骤二步骤二编制战略框架，确定战略规划报告提纲，组织各部门进行业务相关内外部资源分析及部门战略制定工作；战略发展部步骤三步骤三各部门负责人组织部门员工为战略发展部提供相关业务/职能的外部信息及内部资源状况，为战略分析提供依据；权属公司/集团职能部门负责人步骤三、步骤三、四、五四、五搜集外部信息，汇集各部门提供的信息资料，进行外部分析（包括宏观信息、行业信息、竞争对手情况等内容）和内部分析（包括公司的优劣势、核心竞争力等）；制定符合经济环境、外部市场竞争环境、公司实际能力和集团战略规划的

6、战略目标定位；战略发展部步骤六步骤六审核战略发展部提交的战略目标定位，提出改进意见；主管副总步骤七步骤七审批战略发展部提交的战略目标定位，提出改进意见；战略管理委员会步骤八步骤八根据已审批的战略目标定位，确定战略规划编制原则，并与权属公司/集团职能部门负责人沟通明确部门战略规划编制要求；战略发展部12/1/2022人力资源战略人力资源战略第6页版权所有,不得翻印主要步骤主要步骤操作说明操作说明责任单位责任单位/人人步骤九步骤九在战略规划编制指导原则和要求下，组织编制相关业务/职能战略规划并提交战略发展部；权属公司/集团职能部门负责人步骤十步骤十汇总相关业务/职能战略规划，编制战略规划草案；战略

7、发展部步骤十一步骤十一审核战略规划草案，提出改进意见；主管副总步骤十二步骤十二审核战略规划草案，提出改进意见；战略管理委员会步骤十三步骤十三审批战略规划草案，提出改进意见，审批后形成战略规划报告；董事会步骤十四步骤十四将战略规划报告备案、存档。总裁办、战略发展部流程流程1：战略制定流程程序说明（续）：战略制定流程程序说明（续）12/1/2022人力资源战略人力资源战略第7页版权所有,不得翻印流程流程2：年度经营计划编制流程年度经营计划编制流程程序文件程序文件适用范围适用范围本流程适用于公司年度经营计划编制所涉及的各项工作控制目的控制目的本流程旨在规范公司编制年度经营计划的过程，及公司各部门在该

8、过程中的职责注意方面注意方面战略性：公司经营计划的制定要符合战略发展目标和业绩规划要求；指导性：经营计划的制定要切实成为公司年度运营的目标，指导和规划企业全年业务发展；全面性：经营计划的制定是董事长、企业管理层以及各个业务职能部门全面参与，反复论证的结果。流程输入流程输入输出信息输出信息备注备注战略管理委员会的组成成员是董事长、总裁、副总裁、战略发展部总经理、总裁办主任、下属公司总经理流程名称流程名称年度经营计划编制流程生效日期生效日期主推动部门主推动部门总裁办版本号版本号1.0年度经营计制定根据战略规划确定年度经营目标公司年度经营计划董事会审批12/1/2022人力资源战略人力资源战略第8页

9、版权所有,不得翻印流程流程2：年度经营计划编制流程：年度经营计划编制流程权属公司权属公司/集团职能部门集团职能部门总裁办总裁办董事会董事会战略管理委员会战略管理委员会主管副总主管副总存档结束备案13公司战略规划业务状况整体分析组织经营计划编制以往年度经营业绩分析当期经营环境分析编制各部门相关业务发展计划汇总编制年度经营计划草案编制公司经营计划并组织会审开始确定公司年度经营目标审核YNYN审核审核YN审批YN54332198761110公司经营计划书发放各部门执行经营计划13121312/1/2022人力资源战略人力资源战略第9页版权所有,不得翻印流程流程2：年度经营计划编制流程年度经营计划编制

10、流程程序说明程序说明主要步骤主要步骤操作说明操作说明责任单位责任单位/人人步骤一步骤一以公司战略规划为依据，确定公司年度经营目标；战略管理委员会步骤二步骤二组织公司决策管理层及相关职能业务部门领导对经营计划编制工作进行安排计划；总裁办步骤三、步骤三、四四根据公司年度经营目标，各部门负责人组织部门员工对以往年度经营业绩和当期经营环境进行分析，在此基础上，由负责人编制来年各部门相关业务发展规划；权属公司/集团职能部门负责人步骤五、步骤五、六六根据各部门业务发展计划，综合分析公司整体运营资源，对公司来年的业务状况作出整体分析和计划，编制年度经营计划草案；总裁办步骤七步骤七审核总裁办提交的年度经营计划

11、草案，提出改进意见；主管副总步骤八步骤八根据经审核后的年度经营计划草案及主管副总的改进意见，编制公司经营计划并组织会审；总裁办步骤九步骤九审核总裁办提交的公司经营计划，提出改进意见；主管副总12/1/2022人力资源战略人力资源战略第10页版权所有,不得翻印主要步骤主要步骤操作说明操作说明责任单位责任单位/人人步骤十步骤十审核总裁办提交的公司经营计划，提出改进意见；战略管理委员会步骤十一步骤十一对总裁办提交的公司经营计划进行最后审批，提出改进意见，审批后形成公司经营计划书；董事会步骤十二步骤十二把经审批后的公司经营计划书发放到各部门；总裁办步骤十三步骤十三权属公司/集团职能部门在全年工作中贯彻

12、实施经营计划，董事会、总裁办将公司年度经营计划书备案、存档。董事会、总裁办、权属公司/集团职能部门流程流程2：年度经营计划编制流程年度经营计划编制流程程序说明（续）程序说明（续）12/1/2022人力资源战略人力资源战略第11页版权所有,不得翻印流程流程3：年度经营计划调整流程年度经营计划调整流程程序文件程序文件适用范围适用范围本流程适用于公司年度经营计划调整所涉及的各项工作控制目的控制目的本流程旨在规范公司调整年度经营计划的过程，及公司各部门在该过程中的职责注意方面注意方面战略性：公司经营计划的调整要符合战略发展目标和业绩规划要求；全面性：经营计划的调整是董事长、企业管理层以及各个业务职能部

13、门全面参与，反复论证的结果。流程输入流程输入输出信息输出信息备注备注战略管理委员会的组成成员是董事长、总裁、副总裁、战略发展部总经理、总裁办主任、下属公司总经理流程名称流程名称年度经营计划调整流程生效日期生效日期主推动部门主推动部门总裁办版本号版本号1.0公司年度经营计划公司经营计划书（调整）年度经营计划执行反馈年度经营计划调整12/1/2022人力资源战略人力资源战略第12页版权所有,不得翻印流程流程3：年度经营计划调整流程：年度经营计划调整流程权属公司权属公司/集团职能部门集团职能部门总裁办总裁办董事会董事会战略管理委员会战略管理委员会主管副总主管副总业务状况整体分析组织经营计划调整调整各

14、部门相关业务/职能发展计划汇总编制年度经营计划调整草案编制公司经营计划调整并组织会审公司经营计划书（调整）发放各部门执行调整计划存档结束审核YNYN审核审核YN备案审批YN上报部门年度中期计划执行情况及分析报告计划完成情况存档是否调整YN开始结束公司年度经营计划执行情况分析65441231110987131214141412/1/2022人力资源战略人力资源战略第13页版权所有,不得翻印流程流程3：年度经营计划调整流程年度经营计划调整流程程序说明程序说明主要步骤主要步骤操作说明操作说明责任单位责任单位/人人步骤一步骤一执行年度经营计划，组织编写和上报部门年度中期计划执行情况及分析报告；权属公司

15、/集团职能部门负责人步骤二步骤二汇总各部门执行情况及分析报告，编制公司年度经营计划执行情况分析；总裁办步骤三步骤三根据年度经营计划和执行情况的对比分析，确定是否需要对年度经营计划进行调整；战略管理委员会步骤四步骤四若需要调整，设定调整原则，组织各部门进行经营计划调整；若不需要调整，将计划完成情况存档，流程结束；总裁办步骤五步骤五根据经营计划调整原则，组织调整部门相关业务/职能发展计划；权属公司/集团职能部门负责人步骤六、步骤六、七七业务状况整体分析，汇总各部门的调整计划，编制年度经营计划调整草案；总裁办步骤八步骤八审核总裁办提交的年度经营计划调整草案，提出改进意见；主管副总12/1/2022人

16、力资源战略人力资源战略第14页版权所有,不得翻印主要步骤主要步骤操作说明操作说明责任单位责任单位/人人步骤九步骤九草案经审核后，编制公司经营计划调整并组织会审；总裁办步骤十步骤十审核总裁办提交的年度经营计划调整草案，提出改进意见；主管副总步骤十一步骤十一审核总裁办提交的年度经营计划调整草案，提出改进意见；战略管理委员会步骤十二步骤十二审批总裁办提交的年度经营计划调整草案，提出改进意见，审批后形成公司经营计划书（调整）；董事会步骤十三步骤十三将公司经营计划书（调整）发放各部门；总裁办步骤十四步骤十四权属公司/集团职能部门在工作中贯彻实施调整后的经营计划，卓越集团董事会、总裁办将调整后的公司年度经

17、营计划书备案、存档。董事会、总裁办、权属公司/集团职能部门流程流程3：年度经营计划调整流程年度经营计划调整流程程序说明（续）程序说明（续）12/1/2022人力资源战略人力资源战略第15页版权所有,不得翻印流程流程4：财务预算编制程序文件：财务预算编制程序文件适用范围适用范围本流程适用于集团年度预算编制所涉及的各项工作控制目的控制目的本流程旨在规范集团编制年度预算的过程，特别是明确决策管理层以及公司各部门在该过程中的职责注意方面注意方面目标性：预算编制要以公司的战略目标和年度经营计划为前提，确定各分类预算具体目标；有效性：预算的编制不仅仅起到成本费用的控制作用，还应该提高业务运作的效率；全面性

18、：预算的编制是公司决策管理层及各业务职能部门全面参与、自上而下、自下而上、上下结合、反复论证、综合平衡的结果。流程输入流程输入输出信息输出信息备注备注财务部主管副总负责审核预算编制计划并提出专业修改意见流程名称流程名称财务预算编制流程生效日期生效日期主推动部门主推动部门财务资金部版本号版本号1.0公司年度预算编制流程公司、各部门年度经营计划公司年度预算方案12/1/2022人力资源战略人力资源战略第16页版权所有,不得翻印流程流程4：财务预算编制流程：财务预算编制流程权属公司权属公司/集团职能部门集团职能部门董事会董事会总裁总裁财务资金部财务资金部财务部主管副总财务部主管副总审核安排预算编制工

19、作各部门组织预算工作提出部门业务预算、资金预算发起编制预算初步预算试算平衡编制预算草案提出预算草案修订意见调整本单位预算二次汇总及预算试算平衡编制预算修正草案公司年度预算方案下达部门预算方案存档执行预算方案NY开始结束审批YN公司年度经营计划组织各部门沟通、讨论组织各部门沟通、讨论1111098765432141316121516审核N13Y12/1/2022人力资源战略人力资源战略第17页版权所有,不得翻印流程流程4：财务预算编制流程：财务预算编制流程程序说明程序说明主要步骤主要步骤操作说明操作说明责任单位责任单位/人人步骤一步骤一向公司各部门下达预算编制通知；总裁步骤二步骤二安排预算编制工

20、作，明确需要各部门进行的配合；财务资金部步骤三、步骤三、四四各部门负责人组织预算工作，向财务资金部提交部门的业务预算和资金预算；权属公司/集团职能部门负责人步骤五步骤五各部门提交预算后，组织各部门就预算编制进行沟通、讨论；财务资金部步骤六、步骤六、七七汇总各部门预算，初步试算平衡，编制预算草案；财务资金部步骤八步骤八提出预算草案修订意见；财务部主管副总步骤九步骤九根据财务部总经理的修订意见调整本单位预算并向财务资金部提交；权属公司/集团职能部门负责人12/1/2022人力资源战略人力资源战略第18页版权所有,不得翻印主要步骤主要步骤操作说明操作说明责任单位责任单位/人人步骤十步骤十各部门提交以

21、调整的预算后，再一次组织各部门就预算编制进行沟通、讨论；财务资金部步骤十一、步骤十一、十二十二二次汇总及预算试算平衡，编制预算修正草案；财务资金部步骤十三步骤十三审核预算修正草案，提出改进意见；财务部主管副总、总裁步骤十四步骤十四审核预算修正草案，提出改进意见，审批后形成公司年度预算方案；董事会步骤十五步骤十五将公司年度预算方案分解，下达部门预算方案；财务资金部步骤十六步骤十六权属公司/集团职能部门执行预算方案；财务资金部将公司年度预算方案备案、存档。权属公司/集团职能部门、财务部流程流程4：财务预算编制流程财务预算编制流程程序说明（续）程序说明（续）12/1/2022人力资源战略人力资源战略

22、第19页版权所有,不得翻印流程流程5：财务预算控制和调整流程程序文件：财务预算控制和调整流程程序文件适用范围适用范围本流程适用于公司预算控制和调整过程所涉及的各项工作控制目的控制目的本流程旨在规范公司预算控制和调整过程，特别是明确公司决策管理层以及公司各部门在该过程中的职责注意方面注意方面严肃性：预算目标一旦确定，是整个公司经营活动的经济性指导，不能轻易改变；合理性：由于市场环境、经营条件以及政策法规等改变引起的预算调整的合理性要给与充分论证；关键流程控制点：对于预算执行不符合年度预算的情况，各业务执行部门对其原因陈诉的真实性、合理性的判断，对影响预算发生事件是否有相关依据的存在。流程输入流程

23、输入输出信息输出信息备注备注除主推动部门外，参与部门及人员还包括公司董事会、总裁、财务部总经理、各业务职能部门。流程名称流程名称预算控制和调整流程生效日期生效日期主推动部门主推动部门财务资金部版本号版本号1.0公司预算控制和调整流程公司各职能和业务单元预算执行情况统计公司原预算方案继续有效或者调整方案12/1/2022人力资源战略人力资源战略第20页版权所有,不得翻印流程流程5：财务预算控制和调整流程：财务预算控制和调整流程权属公司权属公司/集团职能部门集团职能部门董事会董事会财务资金部财务资金部财务部主管副总财务部主管副总总裁总裁月度预算执行分析半年度预算执行及预期报告N审批预算调整提案是否

24、需要调整日常业务统计半年度预算执行分析剩余半年度预算执行预期分析月度预算执行报告向董事会汇报预算执行情况Y下达预算调整方案预算调整意见按预算调整方案执行年度预算执行报告审批提交董事会NYNY开始结束审核NY765213841011131298141516结束公司年度预算调整方案12/1/2022人力资源战略人力资源战略第21页版权所有,不得翻印流程流程5：财务预算控制和调整流程：财务预算控制和调整流程程序说明程序说明主要步骤主要步骤操作说明操作说明责任单位责任单位/人人步骤一、步骤一、二、五、二、五、六六进行日常业务的统计，并组织编制月度、半年度和剩余半年度的预算执行分析；权属公司/集团职能部

25、门负责人步骤三、步骤三、四四汇总各部门提交的预算执行分析，提交月度预算执行报告，并由总裁向董事会汇报预算执行情况；财务资金部、总裁步骤七步骤七汇总各部门提交的预算执行分析，制定半年预算执行报告，并提交财务部总经理；财务资金部步骤八步骤八根据财务资金部提交的半年预算执行报告确定预算是否需要调整，若需要调整，向财务资金部提出预算调整意见；若不需调整，向董事会汇报半年预算执行报告，流程结束；财务部主管副总步骤九步骤九根据财务部总经理的预算调整意见制定预算调整草案，提交总裁；财务资金部步骤十步骤十审核财务资金部提交的预算调整草案，提出改进意见；总裁步骤十一步骤十一审批财务资金部提交的预算调整草案，提出

26、改进意见，审批后形成公司年度预算调整方案；董事会12/1/2022人力资源战略人力资源战略第22页版权所有,不得翻印主要步骤主要步骤操作说明操作说明责任单位责任单位/人人步骤十二步骤十二将公司年度预算调整方案分解，下达部门预算调整方案；财务资金部步骤十三步骤十三执行公司年度预算调整方案；权属公司/集团职能部门步骤十四步骤十四汇总月度和半年度预算执行报告，制定年度预算执行报告；财务资金部步骤十五步骤十五审批财务资金部递交的年度预算执行报告，审批后递交总裁；财务部主管副总步骤十六步骤十六就年度预算执行报告向董事会进行汇报。总裁流程流程5：财务预算控制和调整流程财务预算控制和调整流程程序说明（续）程

27、序说明（续）12/1/2022人力资源战略人力资源战略第23页版权所有,不得翻印流程流程6：预算内资金审批流程程序文件：预算内资金审批流程程序文件适用范围适用范围本流程适用于公司预算内资金支付审批所涉及的各项工作控制目的控制目的本流程旨在规范公司预算内资金支付审批过程，特别是明确各部门在该过程中的职责注意方面注意方面流程输入流程输入输出信息输出信息备注备注公司审计部对董事长负责，其用款计划和预算内资金审批直接由财务资金部、总裁依次审批；公司下属公司预算内资金的使用，其权限之内的由下属公司总经理直接审批，属权限之上预算内资金使用由主管副总、财务资金部、财务主管副总、总裁依次审批流程名称流程名称预

28、算内资金审批流程生效日期生效日期主推动部门主推动部门财务资金部版本号版本号1.0制定公司用款计划资金审批各部门月度用款计划付款入账备案费用发生高效性：公司资金审批部门应按照公司制定的相关管理标准，尽快完成审批工作，提高工作效率，签字人须对付款时间负责；合理性：授权权限的制定要以流程的高效、合理运转为原则，具有合理性；谨慎性和安全性：资金的审批，尤其是大额资金的审批要尽可能地了解公司的资金情况和付款业务进展情况，签字人须对付款的必要性、凭据的真实性负责。12/1/2022人力资源战略人力资源战略第24页版权所有,不得翻印流程流程6：预算内资金审批流程：预算内资金审批流程总裁总裁主管副总主管副总各

29、业务各业务/职能部门职能部门财务资金部财务资金部财务部主管副总财务部主管副总相关支持文件发票或合法收据付款申请单合同或协议拟定业务用款计划拟发生业务费用部门经理审核NY业务费用发生预算内资金使用审批书开始审核YN审核NY公司月度用款计划月度资金安排准备付款入账备案审核NY结束审批Y审核NYN结束审核YN5761243891011151413121612/1/2022人力资源战略人力资源战略第25页版权所有,不得翻印流程流程6：预算内资金审批流程：预算内资金审批流程程序说明程序说明主要步骤主要步骤操作说明操作说明责任单位责任单位/人人步骤一步骤一组织拟定业务用款计划；各业务/职能部门负责人步骤二

30、步骤二审核各业务/职能部门拟定的业务用款计划；主管副总步骤三、步骤三、四四根据已审核的业务用款计划制定公司月度用款计划、月度资金安排准备；财务资金部步骤五步骤五审核财务资金部提交的月度资金安排准备；财务部总经理步骤六、步骤六、七七拟发生业务费用出现，填写申请，部门经理审核；各业务/职能部门步骤八步骤八审核业务/职能部门提交的拟发生业务费用；主管副总步骤九步骤九审核业务/职能部门提交的拟发生业务费用；财务资金部12/1/2022人力资源战略人力资源战略第26页版权所有,不得翻印主要步骤主要步骤操作说明操作说明责任单位责任单位/人人步骤十步骤十审核业务/职能部门提交的拟发生业务费用；财务部总经理步

31、骤十一步骤十一审批业务/职能部门提交的拟发生业务费用；总裁步骤十二步骤十二预算内资金审批通过后，业务/职能部门获得预算内资金使用审批书；各业务/职能部门步骤十三、步骤十三、十四十四业务费用发生后，经办人以预算内资金使用审批书和业务相关支持文件为依据，到财务资金部申请支付款项；各业务/职能部门步骤十五步骤十五付款，入账备案。财务资金部流程流程6：预算内资金审批流程：预算内资金审批流程程序说明（续）程序说明（续）12/1/2022人力资源战略人力资源战略第27页版权所有,不得翻印流程流程7：预算外资金审批管理流程程序文件：预算外资金审批管理流程程序文件适用范围适用范围本流程适用于公司预算外资金支付

32、审批所涉及的各项工作控制目的控制目的本流程旨在规范公司预算内资金支付审批过程，特别是明确各部门在该过程中的职责注意方面注意方面严肃性：预算作为公司经营的关键经济控制目标，不可轻易突破；谨慎性和安全性：资金的审批，尤其是大额资金的审批要尽可能地了解公司的资金情况和付款业务进展情况，签字人须对付款的必要性、凭据的真实性负责。流程输入流程输入输出信息输出信息备注备注除主推动部门外，参与部门及人员还包括董事会、总裁、副总、财务部总经理。资金审批预算外资金调整预算外业务申请付款入账备案流程名称流程名称预算外资金审批流程生效日期生效日期主推动部门主推动部门财务资金部版本号版本号1.012/1/2022人力

33、资源战略人力资源战略第28页版权所有,不得翻印流程流程7：预算外资金审批流程：预算外资金审批流程财务资金部财务资金部权属公司权属公司/集团职能部门集团职能部门财务部主管副总财务部主管副总董事会董事会总裁总裁主管副总主管副总相关支持文件发票或合法收据付款申请单合同或协议预算外资金申请业务费用发生预算外资金使用审批书开始审核/批属于大额资金N非大额资金审批Y预算外资金调整备案付款入账备案结束部门经理审核NY审核NY审核NYN结束审核YN145761188210931212/1/2022人力资源战略人力资源战略第29页版权所有,不得翻印流程流程7：预算外资金审批流程：预算外资金审批流程程序说明程序说

34、明主要步骤主要步骤操作说明操作说明责任单位责任单位/人人步骤一、步骤一、二二由业务人员提出预算外资金申请，部门经理审核；权属公司/集团职能部门步骤三步骤三审核由权属公司/集团职能部门提交的预算外资金申请书；主管副总步骤四步骤四审核由权属公司/集团职能部门提交的预算外资金申请书；财务资金部步骤五步骤五审核由权属公司/集团职能部门提交的预算外资金申请书；财务部主管副总步骤六步骤六对于由权属公司/集团职能部门提交的预算外资金申请书进行审批，属于大额资金拨付的需请示董事会批准；总裁步骤七步骤七审批总裁额度外的预算外资金申请书；董事会步骤八步骤八预算外资金审批通过后，财务资金部进行预算外资金调整备案，业

35、务/职能部门获得预算外资金使用审批书；财务资金部、各业务/职能部门12/1/2022人力资源战略人力资源战略第30页版权所有,不得翻印主要步骤主要步骤操作说明操作说明责任单位责任单位/人人步骤九、十步骤九、十业务费用发生后，经办人以预算外资金使用审批书和业务相关支持文件为依据，到财务处申请支付款项；业务/职能部门步骤十一、步骤十一、十二十二付款，入账备案。财务资金部流程流程7：预算外资金审批流程：预算外资金审批流程程序说明（续）程序说明（续）12/1/2022人力资源战略人力资源战略第31页版权所有,不得翻印流程流程8：内部审计流程程序文件：内部审计流程程序文件适用范围适用范围本流程适用于内部

36、审计所涉及的各项工作控制目的控制目的本流程旨在规范内部审计过程，特别是明确各部门在该过程中的职责注意方面注意方面科学性：在审计的方法上要先进，合理；严肃性、谨慎性：审计工作关系到被审计部门的切身利益，所以审计中心对审计工作应保持严肃性和谨慎性。流程输入流程输入输出信息输出信息备注备注除主推动部门外，参与部门及人员还包括总裁、财务资金部和各业务职能部门。流程名称流程名称内部审计流程生效日期生效日期主推动部门主推动部门审计部版本号版本号1.0内部审计报告内部审计流程12/1/2022人力资源战略人力资源战略第32页版权所有,不得翻印流程流程8：内部审计流程：内部审计流程权属公司权属公司/集团职能部

37、门集团职能部门董事长董事长/总裁总裁*审计部审计部财务资金部财务资金部例行审计、临时审计 审批与被审计部门确认审计结果编制审计报告，提出处理建议批准或者提出处理意见配合审计工作配合审计工作向审计部门进行必要解释和沟通下发处理意见及整改要求执行整改提出审计计划YNYN下达审计通知书对审计对象进行后继审计存档备案内部审计报告审批结束开始14131189104461213572*对集团实行年度审计，由董事长直接执行相关审批环节，并对审计报告提出相应意见；对下属公司和集团职能部门审计，由总裁执行相关审批环节，并对审计报告提出相应意见12/1/2022人力资源战略人力资源战略第33页版权所有,不得翻印流

38、程流程8：内部审计流程：内部审计流程程序说明程序说明主要步骤主要步骤操作说明操作说明责任单位责任单位/人人步骤一步骤一根据年度经营计划和实际经营情况，提出审计计划，交总裁审批；审计部步骤二步骤二审批审计部提交的审计计划，并对内部审计工作提出指导性意见；总裁步骤三步骤三审计计划经审批后，审计部向权属公司/集团职能部门下达审计通知书；审计部步骤四、步骤四、五五在财务资金部和权属公司/集团职能部门的配合下，审计部进行例行审计和临时审计；审计部、财务资金部、权属公司/集团职能部门步骤六、步骤六、七七审计部与被审计部门确认审计结果，被审计部门向审计部门进行必要解释和沟通；审计部、权属公司/集团职能部门步

39、骤八步骤八编制审计报告，提出处理建议；审计部步骤九、十步骤九、十审批审计部提交的内部审计报告，提出处理意见；总裁12/1/2022人力资源战略人力资源战略第34页版权所有,不得翻印主要步骤主要步骤操作说明操作说明责任单位责任单位/人人步骤十一步骤十一依据内部审计报告和总裁的意见，下发处理意见及整改要求；审计部步骤十二步骤十二根据审计部的整改要求执行整改；权属公司/集团职能部门步骤十三步骤十三对审计对象进行后继审计；审计部步骤十四步骤十四将内部审计报告存档。审计部流程流程8：内部审计流程：内部审计流程程序说明（续）程序说明（续）12/1/2022人力资源战略人力资源战略第35页版权所有,不得翻印

40、流程流程9：项目投资决策流程程序文件：项目投资决策流程程序文件适用范围适用范围本流程适用于房地产开发项目投资决策过程中所涉及的各项工作控制目的控制目的本流程旨在规范房地产开发项目投资决策流程，特别是各部门在该过程中的职责注意方面注意方面信息的及时性和准确性：各个涉及信息收集的部门要保证所收集信息的及时性和准确性，为投资机会的寻找提供依据；项目投资决策的科学性：对投资项目机会的把握，要充分论证、科学决策，不能匆促上马；项目投资决策的及时性：准确抓住市场机会，不能议而不决，拖延时间，误失良机。流程输入流程输入输出信息输出信息备注备注项目决策参与部门：由总裁、副总裁、财务部总经理、相关总工程师等常设

41、成员组成；除主推动部门外，参与部门及人员还包括董事会、主管副总、技术管理部、营销管理部、工程造价部、财务资金部、物业管理公司负责人，专家顾问等根据情况可适当参加。流程名称流程名称项目投资决策流程生效日期生效日期主推动部门主推动部门战略发展部版本号版本号1.0项目初步分析项目可行性报告编制投资论证项目机会寻找 安排投资12/1/2022人力资源战略人力资源战略第36页版权所有,不得翻印流程流程9：项目投资决策流程图：项目投资决策流程图工程造价部工程造价部营销管理部营销管理部战略发展部战略发展部投资委员会投资委员会技术管理部技术管理部主管副总裁主管副总裁董事会董事会财务资金部财务资金部 物业管理公

42、司物业管理公司下属地区公司下属地区公司项目机会寻找、筛选项目初步分析论证审核现场勘查制定规划设计草案项目定位及初步方案制定审核组织对可行性报告会审评审审批启动开发项目各专业部门提供意见投资可行性报告开始NYYN放弃项目结束NYYN结束N组织市场调研，消费者、竞争分析编制投资可行性报告提供会审意见提供会审意见提供会审意见提供会审意见提供会审意见审批NY1245113678910121314151617181912/1/2022人力资源战略人力资源战略第37页版权所有,不得翻印流程流程9：项目投资决策流程程序说明：项目投资决策流程程序说明主要步骤主要步骤操作说明操作说明责任单位责任单位/人人步骤一

43、步骤一根据战略、开发计划寻找各个投资机会，进行初步筛选，过滤明显不在企业考虑范围之内的项目机会；战略发展部/总经理步骤二步骤二对项目机会进行部门内部初步分析论证，通过论证的项目机会提交给投资决策小组；战略发展部步骤三步骤三对战略发展部初步论证的项目机会进行审核，过滤不在企业考虑范围之内的项目机会；主管副总裁步骤四步骤四对战略发展部初步论证的项目机会进行评议，对需要进一步调研的项目机会形成决议；投资委员会步骤五步骤五对步骤四通过的项目机会进行实地勘察，可通过使用外协单位完成市场调研，竞争者分析，形成实地调研报告；战略发展部步骤六步骤六配合战略发展部进行实地调研，进行消费者分析、竞争分析，并形成分

44、析报告；下属地区公司步骤七步骤七结合战略发展部提供的参数以及调研报告绘制草图，计算可销售面积，提供规划设计草案；技术管理部/经理步骤八步骤八根据规划设计草案以及实地调研报告形成项目定位以及初步方案；战略发展部/经理步骤九步骤九根据调研报告、规划设计草案项目定位及初步方案在战略发展部的指导下形成投资可行性报告；下属地区公司12/1/2022人力资源战略人力资源战略第38页版权所有,不得翻印流程流程9：项目投资决策流程程序说明：项目投资决策流程程序说明(续续)主要步骤主要步骤操作说明操作说明责任单位责任单位/人人步骤十步骤十组织各部门形成对投资可行性报告的会审；战略发展部/经理步骤十一步骤十一十五十五仔细阅读投资可行性报告，审核并提供该专业相关意见与建议；技术管理部、营销管理部、工程造价部、财务资金部、物业公司步骤十六步骤十六对投资可行性报告以及各部门意见进行审核，提供修改意见及建议；主管副总裁步骤十七步骤十七对投资可行性进行评审，形成书面意见后上报董事会；如项目未通过评审，则放弃，项目结束；投资委员会步骤十八步骤十八根据投资可行性报告以及投资委员会提交的意见及建议，形成投资决议，正式批准投资可行新报告；如项目未通过评审，则放弃，项目结束；董事会步骤十九步骤十九根据董事会批复安排相关项目启动事宜。战略发展部/经理12/1/2022