2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题（各地真题）(广东省专用)48.docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据再融资业务若干问题解答，关于上市公司重大资产重组后申请再融资的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG7G6P8N3Y1A4A8HP8O2S1U2X3P7X8ZS7E7L1G6K8Q1O72、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（ ）。2015年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCN5Y5W8O7C4H4P5HA4I8W10E7D4H6Z3ZO9S6V7W10S10M6N93、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事1/2

2、以上同意的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW3B5Y8Y8B4A4N7HI8G8G3V5S4G1B6ZR5A9C8X10B4Q8I104、2021年10月，下列外国投资者拟对A股上市公司进行战略投资，不考虑其他因素，不符合条件的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ10N8Y8P5V6Q2R4HL10M5T8B4B3K6R2ZT4N2D7X7O9P10H65、关于债券的到期收益率的计算，下列说法正确的是()。A.附息债券到期收益率未考虑资本损益和再投资收益B.贴现债券发行时只公布面额和贴现率，并不公布发行价格C.贴现债券的到期收益率通常低于贴现率D.相对

3、于附息债券，无息债券的到期收益率的计算更复杂【答案】 BCN6P3X3Q2C7M10A7HB10I8Q8J8F9E5S4ZP4C10Y2V1X6O8C56、下列备项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCP7E6A8L5H7L4A3HM5O1T8B7Z2K5S5ZX9N6F7F3Y3Q8H57、非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK8O10M3R7Z9O3N4HO8E3F5R8I4N9F4ZQ6Z6T2D4C2G3B48、关于银行间债券市场非金融企业中期票据，说法

4、正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU7Y2Q2R1M3N2A4HE10S3X9N3S2Z1O7ZF9D4O9L6N8Z6X69、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW3O1J2V9C5N10V3HS2Y7F2O8V8E4Q2ZC9A10N9Y4U5G3B410、下列各项会计信息质量要求中，对相关性和可靠性起着制约作用的是（）。A.时效性B.谨慎性C.重要性D.实质重于形式【答案】 ACK2A8J3N10Q2N7T7HH9E5C10O10O7N6U7ZX5D6Y2R9X4Z9D411、下列

5、各项与存货相关的费用中，应计入存货成本的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY8Z6N3M10C9Q4D7HA1C3T10H8Y1R9M1ZZ10Q8U10E4F1A9E412、( )应关注募集资金实际使用情况与上市公司信息披露情况是否存在重大差异。A.监事B.高级管理人员C.独立董事D.董事【答案】 CCC2O9M3L1C10D10A6HC3O4F9A5D3M5U8ZJ3U7S6H5I3B9C913、A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月融券卖出价格10元股，融券年利率为12，2012年11月30日B股票价格为9元每股，2012年12月3

6、1日价格为7元每股，2013年1月31日股票价格为8元每股，2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.B.C.D.I【答案】 BCM7F10C5C3O8W3V6HT2Y2B9G6P3J2B10ZI5V6R3X9F7Y5B1014、关于售后租回交易的会计处理，下列项目中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF9C7H8Q3J5T3R10HJ4M5Z7Y1U9D2O8ZB1G7R2C10H10S8N315、根据国家发展改革委办公厅关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知，企业债券募集说明书规定了（ ）的权利义务，是一个具有法律约束力的合同性文本，必须严

7、格遵守。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ4F9J7O5B2K4I10HZ4E2F2E1C10H8Y4ZT4W9L6N3B1S8N1016、关于政府补助，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE6I5F4R6M6J7B1HQ4U2U10I2E1N10G3ZP5G7M7H1R9V9Y817、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT2B7Z5H6I2W9S1HZ4W6O3B6L2R3P9

8、ZT5J10K2B4F8E7E418、受托机构选择担任资金保管机构的商业银行应符合的条件有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCI7O1T6E10D10X2C5HI3C2M8J3U10Q7B3ZJ7J8R3J3O5T6N519、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO1Q1M2X9G7N9Z1HZ3O4N8C6D2Y9I2ZP6W7O2T1S2A8F720、对会计政策、会计估计变更和差错更正，企业中期财务报表附注应当包括的信息有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR7R2E4Y2R2T10I8HM4P1Z8J

9、3W10I9L8ZK1E6V2B6W9C4Y321、下列关于银行询证函的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW7V1H3L7Y3A3K10HE3D6E1L2Y10G5R6ZC2L10M8K7D5G5D422、关于投资者及其一致行动人拥有权益股份的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD10K8A10B8U6W6Q2HL5J6V1J1B7W9K9ZF10G8B9M8P2E10E423、以下资产中企业计提的资产减值损失，可以转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN7V4C6T10V2F4J4HW8O10J5W5G7J2L5ZA6Y9T

10、6V5E3P9U524、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA5C3N7L2I5B2O8HL3X1O2R1B2M7T3ZH6J7D7G6K6D2V425、根据全国中小企业股份转让系统主办券商挂牌推荐业务规定，主办券商不得推荐申请挂牌公司股票挂牌的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ2D5I8R2P10H7K3HU5X1B10V3Q6F4D8ZG9Q9M4V7X7M2G126、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG10O5A6W4W10Y7

11、N7HA8P3R6Z4K4G5M6ZW8C10P3P4E10F10J227、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。2016年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 BCY6R2S3M6W7D3N3HD2T8L7R6S5V7A9ZP8A1W8J7K8H4W928、关于增发新股过程中的信息披露，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCU1J4F4V10F5Y3E9HD1A2Q6E1G2G9J9ZI10S7D4E9G3Q10G1029、甲企业2017年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该

12、项债权计提了35万元的坏账准备。2018年5月份，甲、乙达成协议，甲企业同意减免乙企业3万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的97万元货款，下列关于甲、乙两公司会计处理说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCK9I5C8C3Y3B8W3HN7K9N10F7W2U3G9ZV9Q8P4H3Q2J3R930、主板上市公司非公开发行股票，下列不属于董事会的决议事项的是（）。A.前次募集资金使用的报告B.本次募集资金使用的可行性报告C.本次证券发行的方案D.本次聘请的中介机构【答案】 DCV5T5M6F10I5X2M2HW7A1L8F9Q4I9L1ZU1P8H3S5Q10D4A10

13、31、商业银行发行优先股补充资本的，在公司章程中，可以就以下（）事项另行约定。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA6R2M5D9E2A1W1HP8B1N10L5F9Y5H3ZL3V8Q8J2O8B3P132、以下属于职工薪酬的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ7P1B6Z10N10S1W5HC3Q5K9W6N4V7G4ZT10C1E4Z1W9D4L433、以下关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.资产支持证券存续期内，原始权益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告B.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的

14、，在评级对象有效存续期间，应当于资产支持证券存续期间内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告C.资产支持证券设立不足两个月的，应编制和披露年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCI4M7H7M4U6S2J4HU8C7Z2I9O10M2R9ZH9T2Z1H7F10O9O934、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.

15、、E.、【答案】 CCL3R1N4C2E2C6J9HH7K1I10K4Z8S6U9ZE3S4I2E7F2G7K435、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为1 1000万元，甲公司之前取得的10股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公

16、司2011年12月31日报表列示正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ5O8H10T9Y4Z4U4HU9E9N5T1G7B2A2ZG10H3C6M7W6O3K836、A公司按照规定在公司内部设立了审计委员会，任命王某为审计委员会主任。关于审计委员会的职责，下列说法错误的是（）。A.聘请或更换外部审计机构B.负责内部审计与外部审计之间的协调C.审核公司的财务信息及其披露D.评估公司的内部控制【答案】 ACG9J6P2M9P4U4C3HZ3G2S7E10M2X7X4ZG4O1Q2T9A4B7F137、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.D.

17、、E.、【答案】 CCC5N2I6P7N4I8D4HH1Z10Z8X7N1A3Z6ZV4B4T9C2J4V8I438、根据深圳证券交易所退市公司重新上市实施办法，深交所主板退市公司重新上市保荐书应当包括的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF4Y8F1L8W2Y7A1HR10B8Y3W1X3S3E10ZH3M8B3J1L1Q8I1039、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17%，退税率为13%。2015年6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200

18、万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（ ）万元。A.8B.20C.26D.6【答案】 ACQ9Y2Y3B9T3X7Y8HT4L6X1O8D10R2M1ZU1T5R10N3L7M1I440、保荐代表人出现（）情形且情形严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题B.因保荐业务受到证券交易所的公开谴责C.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作【答案】 CCT7W8Q5D6S8X5T9HT1W10Q10M9X4

19、T7Q9ZV5O5V7G4I10B8H441、下列会计事项中，会引起留存收益总额发生增减变动的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA8A7N5J3F8U4A6HM9V1F8N10X5P4W8ZC6M2Z6P1O3L3U142、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（ ）。A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议B.主办券商推荐报告C.主办券商尽职调查报告D.主办券商内核意见【答案】 BCB8K7W3A2P6Y6C6HT10K2G3X7Q9O4D3ZT8F10K10S10L2V5B543、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、

20、接管或者清算期问。或者出现重大风险时以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACE9Q5U3E4T9F8B9HV6V10N8T4V1T10R10ZZ4R9F2O5X10G3X1044、关于企业持有待售的固定资产，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG10M3Y10B1H7P8C4HP1S3E8J1A8R4D8ZC1E5N10C5N3H4C1045、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG10I5O5O3O6L9D4HV3R8M8P10O4W5W2ZN5L6Y4S4G4Z10R846、甲上市公司拟进行重大资产重

21、组，存在下列哪些情形时，乙财务顾问机构不得受聘担任甲上市公司的独立财务顾问？( ) A.,B.,IIIC.,D.,IV【答案】 ACY7O4P4A1M3T7T8HJ7K6I8U2N6D8E8ZV7V8Y3K6G8I8Y447、 甲股份有限公司2016年实现净利润500万元，该公司2016年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY2L7H8T8P2W2L6HL9D4E4J10M3W10Y2ZD7L8K5P7V1Z10J148、根据首发办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

22、 CCR3T7L4C7E6H1I6HK10O8U8X6A1F5H9ZU2L4F5V7H1K7O449、债务人甲公司以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司，增值税税率为16，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI10H8M9A2W2Q6F1HN3P9T10V10G4G7V10ZL6D10N4N3O10Y10Q950、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答

23、案】 BCT7D3S10E1J9T9P7HC7V8J7P1L4N10T6ZL3J3L10Q4W4L1U951、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCD9J2F4W6J5U8N10HS3E3E4H10O4K8E1ZD5U4B5B10P1B5B552、下列关于发审委的工作规程的说法正确的有（）。A.、B.、C

24、.、D.、【答案】 BCS7A5J8P1C7J4E1HK7R8O10H10V10C9Y3ZR6P7G5L1Q4E8G153、下列影响创业板上市公司公开发行股票的是（）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后最近2年盈利B.会计基础工作规范，内部控制制度健全且有效执行C.最近1年财务会计报告被出具无保留意见审计报告D.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为5【答案】 CCK8B2M10Q1H8P8F6HC2T4O3B8V2J8E2ZW2I10V9L7L1Z10D254、以组合方式进行债务重组的，下列关于债权人和债务人会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ

25、4Y9H2M6C1G5C1HM9V3L10I9O10Q1U3ZW6M7B2T10U4Q7V655、建设项目投资800万元，2007年1月开始建设。2007年1月借款600万元，为期两年，利率6。政府贴息36万元，分两笔到账，2007年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（）A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】 ACM8Q2O8M2O7C1E7HW1E3P6J7Y8D2O8ZN7C3J7Y6E4D10P156、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述，正确的是( )。 A.,B.,C.,IIID.,【答案】 AC

26、A2N6X2O8Y7W1R3HV1D6D9X4N8X1Z8ZY7E9W9D6A6U7L957、2019年10月甲公司购买乙公司部分资产，该部分资产计税基础为8000万元，公允价值为10000万元；乙公司全部资产的公允价值为12000万元。甲公司向乙公司支付一部分股权（计税基础为8700万元，公允价值为9000万元）以及1000万元银行存款。假定符合资产收购特殊性税务处理的其他条件，且双方选择特殊性税务处理。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB9P8C8N7K9W5T10HL2S8V7Y5D2V3C10ZR5I9A4J4E2H1W758、上市公司收购中，董事会下列

27、行为不违反现行法律法规的有（）A.在要约收购期间，被收购公司董事辞职B.在协议收购的过渡期内，出售、处置上市公司主要资产C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购D.向收购人提供财务资助【答案】 CCY6Y6D3K3J3B1D7HN9K5K10W8L2J1N3ZP1C8Y2S7Y1L5B159、下列各项中，不能同时引起资产和所有者权益发生增减变化的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW7O4V8Q5C9B1D5HM7A1B1Z1Q5Q4X3ZJ5O5T5B6X2T7C460、某公司本年的流动资产合计为300万元，存货为180万元，流动负债为100万元，则该公司本年的速动比率是

28、（ ）。A.0.74B.1.2C.1.87D.3.17【答案】 BCU9A6X1X3H3S10L3HI7Z7Y9P9F4F10X1ZZ10Z10Z3H10W9L9H961、下列情况下需计提金融资产减值准备的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV7G8I2O5B3L7B8HE3N10D5L8Z10K9W5ZI1B9A3W7I2S1X962、如果甲公司成为乙公司的第一大股东，甲公司有子公司从事与乙公司相同的生产销售，甲公司准备在收购完成后，对子公司及乙公司的业务进行整合，并改选公司董事会。则下列表述正确的有（）。A.、II、B.、C.、D.II、V【答案】 ACK1I3S8L2E4U8M

29、9HU3D6H8S8Q3E4Y1ZV5N1T2D7W1P4E763、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4800万元B.乙公司，2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产C.丙公司，2011年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACK4R8R

30、1D10T4K10J9HK1G8R6J5F10W10R5ZE9R5O2T7W3K3G964、某上市公司董事会由3名管理层董事和4名独立董事构成，现在3名管理层董事拟对该上市公司进行协议收购，假设不存在关联关系，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK3U8L6B6D9K1U7HQ7L2Q4Y3E10K9A6ZX5C5V10N3P9K1U565、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），发行人申请公开发行并上市，应当符合的条件是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ2J10P5X4B6C10H7HM5A2C1W3F10M8C4ZF4S5C5V4V10J

31、10X766、存在下列（）情形的，债券受托管理人应当召集债券持有人会议。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD7Y4D7O1Z3C10D8HQ2H5B2S4N4Q8G6ZW1Z7F9W6J6G8J367、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万元，为此确认递延所得税资产25

32、0万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2017年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCR10R10N3V1A1B2F6HV10G7A5N3Q1O3S3ZN2W4I3E10R1Y6B668、某上市公司拟于2008年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2007年底净资产30亿元，中期票据余额为4亿元，短期融资券余额为2亿，则下列说法正确的

33、是（）A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评级【答案】 CCB10K4D1G6Z7K8D2HA7I6J3U1R10A4S1ZN1D4B6J9A3S2J869、下列与会计估计审计相关的程序中，注册会计师应当在风险评估阶段实施的是（ ）。A.确定管理层是否恰当运用与会计估计相关的财务报告编制基础B.复核上期财务报表中会计估计的结果C.评价会计估计的合理性D.确定管理层做出会计估计的方法是否恰当【答案】 BCT10U2K4G5A5G4L4HS2G9A10T9A1Y5H4ZG6O2N6Q9L10

34、T7Y770、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司股份特定事项协议转让业务暂行办法，全国股转系统挂牌公司下列股份转让情形中，可以办理特定事项协议转让手续的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC7U6F9J8T8J7X2HF9Z1W5Y9Z10P10K3ZZ8J2J3D1R8Y9F1071、下列属于非经常性损益的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCY5V5U9Y9P8L8I5HU8I3N6G10K3P2N9ZA1R5N5K5Q3O5N272、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

35、BCM6E9H6I4T4F5N10HP8R4J7F1U10V9S7ZC3P6D9N7Q7B7V373、某公司2010年自行研发无形资产，在达到预定用途之前研究阶段发生研发支出120万元，开发阶段符合资本化条件的工资支出为100万元，其他支出为140万元。2010年11月公司将该项无形资产入账，并按5年摊销。以下说法正确的有（）A.2010年10月无形资产入账价值为240万元B.2010年10月无形资产入账价值为360万元C.2010年计入费用的金额为128万元D.2010年计入费用的金额为12万元【答案】 CCS4Z8Y8R3H1V9H4HT2U8N1P4G9Z1Z2ZA2U10K1B9L6G

36、9O874、以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人？（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB8Y7D2W1Y10C9I2HU4S10G4B8V2I10Q4ZB3N7K3T8G7Q4R875、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF4I3S7F3I3M3C3HS7I2J4K8L6K9U4ZM4T7X7T4V9Q1W376、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN3M4I7S2F8

37、Y9N2HX9Y4N3S6B10B10B1ZV5Q10X8I8T9T4U977、关于网上、网下投资者的要求，下列说法正确的是（）。A.首次公开发行股票的网下发行应和网上发行同时进行，网下和网上投资者在申购时需缴付申购资金B.投资者应当自行选择参与网下或网上发行，不得同时参与C.网下和网上投资者获得配售后，无需缴付认购资金D.网上投资者连续12个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时，3个月内不得参与新股申购【答案】 BCV3L1E10K3L9U2B6HM6L5P1O5U3B8A10ZX6F6A5U6Q3O8P278、上市公司发行可转换公司债券，可转换公司债券自发行结束之日起（ ）后方可转换为

38、公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。A.1个月B.3个月C.6个月D.9个月【答案】 CCH9K2N2H1J10U2G8HU8N3C8K7K1A2Z1ZQ7S7L9U1A6M8P779、下列有关科技板上市企业退市的情形描述正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCK1C1O6X9O1X2X3HF8R8V1R5X4I7X7ZC5A6Y2V2E4D4I1080、投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是（）A.面值1000，票面利率11两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率

39、12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【答案】 ACV4F6W1X2F6Y9O7HZ2A7Y7B2B6U10U3ZC7W2K4V6S8A3B281、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于2016年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不

40、考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCO3T4H2M2L6T5U10HY9Q8S7H10X4B9D8ZQ6L5M3A7U10Y9X782、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACT10N6H1T5B6Z10I10HO5M1C7S9M10J2I10ZE1X6Z10R7J4P6W783、主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG1H1D3B6B4Z2U4HF7U9F

41、1R2P8S1E2ZO8Y3W3N6E4G7Y1084、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV9H7Q3H1L2S6I4HM2F7U10T4X6I1W6ZI3T7G1Y8Z2S8H985、挂牌公司股票发行过程中，应当与主办券商、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的时点是（）。A.验资后、股份登记后B.股东大会召开后、发行认购开始前C.股份登记1个月后D.发行认购结束后【答案】 DCK10N2B6S8T6A7T2HW2K8I2I5X5I4W8ZG4K8V3E3W8B4K1086、C公司无优先股，2011年每股收益为4元，每股发放股利2元，留存收益在2011年中增加了500万元。年底每股净资产为30元，负债总额为5000万元，则该公司的资产负债率为（）。A.30B.33C.40D.44【答案】 CCF4T5N5Z7T10I3H10HK6U5R3M2O9N8U2ZT9H3L7J3J1K9S687、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露，说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.C.、D.、