2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题(附带答案)(河北省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某上市公司拟于2008年3月913召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2007年底净资产30亿元，中期票据余额为1o亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（ ）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCM2F6A6B2V9F9X6HM3O7H5K5L3I7Z2ZH8Q7Q2H8I6F2L82、下列税种中，属于中央政府和地方政府共享

2、收入的是（ ）。A.消费税B.个人所得税C.关税D.土地增值税【答案】 BCA10J7V1Z3Y2X7R3HR5O2W5L3O5Q5K1ZG10G5A2S5X9O2O63、某公司的财务指标如下：短期借款和1年内到期长期借款共5000万元，长期负债10000万元，少数股东权益500万元，股东权益60000万元。累计税后营业外支出总计500万元，累计税后营业外收入1000万元，累计税后补贴收入2500万元。在建工程1000万元，现金和银行存款（为公司的盈余资金）共4000万元，则该公司的EVA资本是（ ）万元。A.67500B.71500C.72000D.74500【答案】 ACV3W7E1Z8W

3、5G9C5HC6A3T9A2I8H8L7ZS10S2R4X7P10P6R84、某上市公司拟于2016年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2015年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCR6L2X9V9K5J10B8HZ5B10M7B1N7I4X5ZF1S7I10D7I4T4W15、将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数

4、。下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ4D6I8C4Z4X7Z6HN4Z10X5Y9P10U2M9ZT7N1W9X6C5R6R76、A、B公司均为增值税一般纳税人，A公司销售给B公司一批库存商品，确认收入为含税价款800万元，款项尚未收到。款项到期时因B公司无法按合同规定偿还债务，经双方协商，A公司同意B公司用存货抵偿。已知该产品公允价值600万元（不含增值税），增值税为102万元，成本500万元，假设A公司为该应收账款计提了100万元的坏账准备。则A公司应冲减资产减值损失的金额为（ ）万元。A.0B.2C.98D.100【答案】 BCI9X1Y1J2S7O2W3H

5、D8P6C6S3E5D4K10ZT2K5D10C3J10B3X107、某公司拟首次公开发行股票并在创业板上市，根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知，下列信息中，属于专项核查意见的必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY10V2H1H5P1I9M2HN6X6R7S8J5S1R8ZH7A10A7H10W10F9D68、2016年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B

6、.300C.350D.375【答案】 DCM8R7L8G1X5X6C1HN5P8S5C3A3U6J2ZA2V8C1W4K4T8J59、某公司首次公开发行（非限售）股票6亿股，下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ1I7J2B6Z3M1Y7HV4U3W8I1U6U3W8ZW2L8T10K10E10R4K110、2018年1月1日甲公司购买了乙公司20%的股权，2018年9月20日，乙公司向甲公司销售了某固定资产，账面价值为240万元，不含税售价300万元，增值税税额51万元，甲公司购入后作为管理用固定资产使用，预计使用年限5年，净残值为0，采用平均年限法计提折旧。

7、假设甲公司需要编制合并会计报表，不考虑其他因素的影响，甲公司2018年末合并会计报表中该固定资产的金额为（）。A.263.6万元B.278.3万元C.288万元D.285万元【答案】 ACW5X6B7J3Z3J1J2HG5E5Q4H2O6D1Q2ZE5E10D3F4R5N9M211、下列属于工作底稿内容的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ4Z2T9E8V5H1J4HG6Y1L7D2X9L3F5ZU7O2T4K7D8E8W312、创业板上市公司最近一年末净资产4亿元，最近一期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票哪些情形适用于简易程序（）A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本

8、次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCW5V5L2F7L4R9E7HE8L8T1G5S9D6X1ZP9P9H1F5W5S1Y213、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规

9、模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCP6H7E7E3F10G8H2HB3N8E6M9U1N2B4ZF2W7D10T3I3I6T814、在有投资关系的情况下，下列项目中，应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU6X7G8O7B8F3X3HK1Y7S3H5J1B9N4ZX5K4K9Q3H7W8L315、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB10Y7Y6S2Q5W1X8HK2X10C5X6H6O10A10ZT1K10J2X4E7D2M916、进行战略投资的外国投资者，应符合的要求有（）。A

10、.、B.、C.D.、【答案】 ACV4U7J10W2H1W1S10HB5D8A6Y2F6C5C4ZE1X7P2R6Z4T7C517、2012年，甲企业在筹办期间发生开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣。2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。请问该项费用在2013年年末的计税基础为（）。A.150B.600C.900D.400E.0【答案】 BCG5N8L4F10T9N9X9HZ10Y8N2P3F5N3P6ZQ2M5U6Y1P6T4O318、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。股东大会就重大资产重组事项作出的决议，必须经过出席会议

11、的股东所持表决权2/3以上通过A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL3C10A3P7Z2W4C7HN10Y3G4T10S1J10N8ZJ4T2D8L9S1P9G819、上市公司重大资产重组中，下列中介机构不一定需要聘请的是（）A.独立财务顾问B.会计师事务所C.律师事务所D.资产评估机构【答案】 DCR4A3Q7Y10V3N2I7HS2M3E7N9W10K9F7ZJ5X4J3M8P9Z4Q620、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT10W8U10Q3O5S4S6HI2J6K9P9J10P10M4ZN9G3O2

12、R2Z7F8L121、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH9B4Z5M5D9E10Q10HN1F8S5P4Z1P2W5ZV2Z6V1N6C9R10T522、某公司2017年度支出合理的工资薪金总额1000万元，按规定标准为职工缴纳基本社会保险费150万元，为受雇的全体员工支付补充养老保险费80万元，为公司高管缴纳商业保险费30万元。根据企业所得税法律制度的规定，该公司2017年度发生上述保险费在计算应纳税所得额时准予扣除的数额为（ ）万元。A.260B.230C.200D.150【答案】 CCL9I5E4O2D3S10F7HR3A1G8

13、S4U2K6G6ZF1J6G1A10L7I7P1023、甲证券公司接受乙公司委托，为乙公司申请首次公开发行股票并上市提供保荐服务。2018年3月1日，甲证券公司及乙公司向乙公司所在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导文件；2018年11月1日，甲证券公司与乙公司签订保荐协议，该保荐协议自当日起生效；2018年12月1日，甲证券公司及乙公司制作完毕全部发行申请文件，相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章；2018年12月5日，甲证券公司及乙公司向中国证监会提交发行申请文件；2018年12月10日，中国证监会向甲证券公司及乙公司出具发行申请文件受理通知。根据证券发行上市保

14、荐业务管理办法，甲证券公司及其保荐代表人开始承担相应的责任的时点为（）。A.2018年3月1日B.2018年11月1日C.2018年12月1日D.2018年12月5日E.2018年12月10日【答案】 DCU8T7F10E4L9V7Z3HN3I3G10K4G10S8R5ZH6G9L7G2N10G4O524、某上市公司拟申请公开发行公司债券，最近1期净资产20亿元（含少数股东权益），子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（ ）。A.2亿元B.3亿元C.4亿元D.5亿元【答案】 CCE9I5G10Z4L4X9D1HR

15、4V10L5M7P2P6Y7ZU6N7W6Y3P4V4P225、以下关于股权激励说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU4E10A5L1V4V1F9HZ9H10X9S10X6Q1Y2ZM6D2R7P5Q2Q1C726、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法，正确的是（ ）。A.具备证券经纪业务资格的可以申请开展做市业务B.开展业务前，主办券商应当向中国证券业协会提出申请C.具备证券投资顾问业务资格的可以申请开展推荐业务D.做市商开展做市业务，应通过专用证券账户进行；做市专用证券账户应向中国证券登记结算有限责任公司和全国股转系统公司报备【答案】 DCP10U1

16、O3Z4W10J9W5HL2Z8S9X9X1G7B1ZJ5H10N4S8T4J9W227、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行的必备文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI1K8O3N2S8D8T7HD1N5B1I8E10K2Z4ZV4X5W4S7Y9K3Z128、下列关于首次公开发行股票审核过程中有关事项的说法，错误的是（）。A.首发公开发行的申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新的，终止审查B.发行人主动申请中止审查的，中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在5个工作日内提交恢复审

17、查申请C.发行人及保荐机构应当在中国证监会第一次书面反馈意见发出之日起1个月内提交书面回复意见，确有困难的，可以申请延期，延期原则上不超过2个月D.发行人及保荐机构应当在中国证监会告知函发出之日起1个月内提交书面回复意见【答案】 DCK6X8Z1R5B2N5J4HZ4J9M1N7F10Y4N5ZV9U10Y8E1Y7M9K429、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCB1X4K6U4W9X1Q3HE5J4J7G8I5N9M7ZM3H6I1U5U8C2B730、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（ ）。A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该

18、企业净资产的40B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】 BCR7Y1I4J1S5Z3S9HR7W5X3A6B5J4C7ZY2G6A10N5L5E9X231、关于持续督导，下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK2H2T5U1Y2Y3K1HE9A5Y1I9Q6H1L3ZJ3T4E6B6K8A3A532、保荐机构及保荐代表人承担保荐责任的时点是（）。A.自证券审核通过之日起B.自证券发行之日起C.自向证监会提交保荐文件之日起D.自证券上

19、市之日起【答案】 CCF7W5N3T10P7J1R5HI8M8L9K8P8Z2H8ZA1E4A8Z7M2K5L933、上市公司发行新股的，持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的（）个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。A.2B.3C.7D.10【答案】 DCP2G10Z3A8D7V9V7HG6R9Q4U8G10J10Y4ZQ6W3K3T2Q8R6C434、境外法人机构拟以协议方式收购上市公司，依据上市公司收购管理办法，应向证监会提交的文件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY7U4I6T2J6V6K7HE7F10M8A4Y10F7Y5Z

20、K6J6P2M1Y8K3F435、下列会计处理中，符合我国企业会计准则规定的有（ ）。A.B.、C.D.、E.、【答案】 CCU7C10Y6U4W4S7Z10HQ5Z10S8D4J6Z2Y5ZL2M1L2N1Q10T4R936、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO7D6V6P9G4O9X5HG10T1T6X9X3M5J2ZJ9T8X9Y1G1L10I737、 李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV3G8Q2I1S3C9M1HO10T9A2I2N1A8Q1ZU8

21、W6S6Q10E5K1I138、下列关于上市公司国有股东发行可交换公司债券交换价格的说法，正确的是（）。A.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前60个交易日连上市公司股票均价中的最高者B.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前60个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者C.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者D.应不低于债券募集说明书公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】 DCM3F3P5V7F2Z7N6HW8B10U2K3Y6Q8

22、Y7ZJ2N2M7L8M6E1W639、甲公司有一子公司乙和分公司丙，下列说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF10O3K5R10I10X9K7HL8K1P2A7N2K7G6ZF7P2H2J5S5U4D840、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法不正确的有（）。A.资产评估师应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露B.对上市公司购买拥有矿业公司的股权，如果矿业权处置价款已确定，披露是否存在未付的款项并已足额记为负债C.对矿业采矿权进行评估时需要对矿产资源储量进行

23、核实并评审备案D.资产评估时应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师不应当出具资产评估报告【答案】 DCU9H5P2X1T7F7A4HS8C6E1L8T6K2K8ZC9D4C10T10D4N3N141、根据上市公司信息披露管理办法及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV7Z5J7I2X2Z10C6HJ1I2C8W6T5B2S4ZH9T9B3A2B4X7L442、甲公司2015年销售净利率比2014年的销售净利率上升5%，总资产周转率降低10%，2015年产权比率是1.5，2014年产权比率是1

24、，则2015年权益净利率比2014年提高（）。A.18.125%B.36.25%C.5.5%D.41.75%【答案】 ACY6C7W2Z5U10O5C6HX6B3I8A6I2D1O6ZS10Q6C6R1X4K4R1043、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW4Z4H3C5K10A10B6HD4R9I6J3T1G5A8ZJ2Y1R8G4X8P1S844、在企业债券存续期内进行资产重组，属于对债券持有人权益具有影响的重大事项，政府部门或主要股东在做出重组决策前应充分考虑债券募集说明书规定的相关义务，并履行必要的程

25、序。关于该履行程序，下列说法正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH5A6K10L5A3W7Z6HK8D7I4X8H3Y6T5ZI7N1B1B8L4Q9E545、 公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起（ ）个月内将半年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上。A.1B.2C.3D.4【答案】 BCZ10H3D8Y4L7W5Y9HC1R9U2P10L7L4P1ZM2Q1X1C10X3P6A346、甲公司2018年发生研究开发支出共计800万元，其中研究阶段支出240万元，开发阶段不符合资本化条件的支出80万元，开发阶段符合资本化条件的支出480万元，至2018年1

26、2月31日，形成的无形资产已摊销40万元。甲公司适用的所得税税率为25%，下列说法中正确的是（）。A.2018年12月31日无形资产的计税基础为440万元B.2018年12月31日应确认递延所得税资产110万元C.2018年12月31日应确认递延所得税负债55万元D.2018年12月31日该无形资产产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产【答案】 DCH5B6J8J3D3A1A1HL5O5J6H2L2N10G2ZY8Q3W9O6B9O5A647、关于律师执行证券业务的说法中正确的是 （）A.法律意见书中使用“基本符合”、“未发现”等措辞B.就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报告

27、C.法律意见书报送后，根据中国证监会的反馈意见进行相应修改，并重新出具法律意见书D.对某些难以下结论的问题说明客观情况，未发表明确意见E.法律意见书由一位律师签名【答案】 BCL5M5N10F4N6S7E4HK6J1H9R4K6V1Y1ZR5M6T6I4L8M6L548、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM6H6S1K6Q10I10I9HH8X2A10S3D4G3T5ZK7V9J10W5X10Y4Y549、上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降60%B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决

28、关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCU1S4C8K10J7L6I9HD2Z9A4H6C5X3K2ZU3N4P7I4O2T6G950、由于业务发展的需要，甲公司与乙公司签订一项转让协议，计划将生产A产品的生产线出售，甲公司尚有一批积压的未完成客户订单。甲和乙不具有关联方关系。以下假设情形中不符合划分为持有待售类别条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ9X4X10N10H1U6I9HL4K7F6D5V3D10P3ZR10O6Z1I2R8Y4T1051、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司

29、担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCH8L8T1H8L7Z7F9HV10E9X3V6O2L1Z8ZI8V3T3L4F1T1T652、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法错误的是（）。A.上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，标的资产所属行业应当符合创业板定位，或者与上市公司处于同行业或者上下游B.上市公司向特定对象发行可转换为股票的公司债券购买资产的，应当符合相关规定，并可以与特定对象约定转股期、利率及付息方式、赎回、回售、转股价格向下或者向上修正等条款，但转股期起始日距离本次发行结束之日不得少于十二个月

30、C.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，控股股东、实际控制人自本次交易所取得的股份登记之日起3个完整会计年度内，不得减持该部分股份D.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，自本次交易所取得的股份登记之日起第4个完整会计年度和第5个完整会计年度内，每年减持的该部分股份不得超过上市公司股份总数的2%E.上市公司实施发行股份购买资产或者重组上市的，应当按照规定聘请独立财务顾问，并委托独立财务顾问在股东大会作出重大资产重组决议后3个工作日内，通过深交所并购重组审核业务系统报送下列申请文件【答案

31、】 BCJ4T9Z1K1Y8Z4I4HS7Q8S6G7S10P1C7ZO3Q2P3E10A3K7I353、甲股份公司拟吸收合并乙股份公司，双方董事会于T日发出通知，并于T+20日召开股东大会，且吸收合并的决议均获得通过，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE8V3O10B10W10D3B5HR9S3H5M7I2S4W10ZR10N8X6B8U4K4D754、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17，退税率为13。2015年6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销

32、售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（）万元。A.8B.20C.26D.6【答案】 ACH10Z5B6R9F7K4V7HB10H9O3Z8P3Z9R8ZG6H1D8Q4T9H5S955、 保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁人的措施（）。 A.B.C.D.【答案】 DCV9D7C2L3O8A9U4HW7V1C10G1L8X3E6ZI3C9R6M3I4W3E956、债券的（）是指债券可以随时变现的性质，反映债券规避由市场价格波动而导致的实际价格损失的能力。A.流动性B.安全性C.收

33、益性D.偿还性【答案】 ACE8R2U7J2Q3N1D1HO1Z7B2W10Z2Q9T6ZM5E7R3C7V6N2E657、以下有关优先股的发行符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM9Y9L10C6M10W3I8HI4L3O8V2N3F6N5ZZ1R5S10R5O9V10Y258、经营者集中经营者应事先向（）申报，未申报的不得实施集中。A.发改委B.证监会C.国务院商务部D.工商总局【答案】 CCT7C1S4E10S6N9Y6HV8J9I1Z4Q2S10Z4ZI8B1O7N9X6M9L559、下列关于全国股转系统挂牌公司发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是（）。A

34、.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.特定对象通过认购本次发行的股份取得公司实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】 CCB5D7L4W2F10W9H5HG4F4P10K9E6I2P4ZR7F10S5N1V3P6G960、发行公司债券，发行人应当依照公司法或者公司章程相关规定对以下（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【

35、答案】 CCV7T5H5P4N8Y7J1HH1H9B9K7Z8Y8Y1ZN3S9A1Y5B7M3B561、 以下经全体独立董事的12以上同意后可以行使的特别职权有（）。A.B.C.D.【答案】 ACB4K7F5H1Y3O2L10HZ10V9S3N3H5C4O1ZN10U5S9Q6C1P10Z662、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）A.A持股2与B持股1.5联合提出B.董事会C.监事会D.董事会秘书【答案】 ACJ4F1P7D3U6J3A10HQ5K5G6W10R4N2N3ZH5H8D5M8K6X1M763、以下关于在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司转让股票的说法

36、正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH8X2Z3D9L10Y5K5HK7Z7S10T10D8N2M10ZJ9P8A1M4C4L2D564、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS3A7F5F3S7M7I2HF10P10C9Y5X7R2Q9ZK2G8R10K6T1D2V765、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列属于证券公司申请保荐业务资格应当具备的条件是（）。A.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于25人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人B.注册资本不低于人民币1亿元C.净资本不低于人民币3

37、000万元D.保荐代表人不少于3人E.最近3年内未因违法违规行为受到行政处罚【答案】 BCB5W4W4A3B6E1L5HV8V7H2P5T8O10G9ZT5U2W4H9F7B1A366、以下哪些属于公司必须登记的事项 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG9M10D3I3L8C1N7HO10U9G2J8W2F8P6ZR2Y10P7A7V6V5K567、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是（）。A.网下初始

38、发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为1600万股C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股D.网下初始发行数量为5600万股，战略配售数量为800万股【答案】 BCN3D8G6O6K6U6K10HE4V9D10J9E9F5T5ZJ1B3T4Z5X9M1U468、证券公司短期融资券募集资金的用途包括（）。A.债券市场二级投资B.股票市场二级投资C.固定资产投资D.长期股权投资E.营业网点建设【答案】 ACW9T6M10Q1E8N3G7HP1J4Z1F1D2R9N1ZL8L6M8Z4P9W4X669、首次公开发行股

39、票采用询价方式，下列关于网下初始发行比例的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS7T3H8V10E10V2B4HH4M9Q2D6R7X6N6ZC2P5K1E2Z9Z5H870、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCR9I6M2B9L3X5G5HX9R7A8M4H9V10A3ZN4G7I5N8J7L4M571、以下关于在其他主体中权益及披露说法正确的有（）。A.在其他主体中的权益，是指通过合同或其他形式能够使企业参与其他主体的相关活动并因此享有可变回报的权益。参与方式是指持有其他主体的股权，不包

40、括向其他主体提供债权及流动性支持等B.其他主体包括企业的子公司、合营安排中的合营企业、联营企业以及未纳入合并财务报表范围的结构化主体，不包括合营安排中的共同经营C.企业同时提供合并财务报表和母公司个别财务报表的，应当同时在合并财务报表附注和母公司个别财务报表附注中披露在其他主体中权益的披露准则要求的信息D.离职后福利计划或其他长期职工福利计划的披露适用企业会计准则第9号职工薪酬，不适用在其他主体中权益的披露准则【答案】 DCV9J5O9C7I6P9X7HK2Z7U10M10M2H8M2ZQ3N7S2O9I2Z6V1072、根据深圳证券交易所可交换公司债券发行上市业务办理指南，发行人提交可交换债

41、票面利率公告的时间是（）。A.发行开始的前4交易日16:00前B.发行开始的前3交易日16:00前C.发行开始的前1交易日16:00前D.发行开始的前2交易日16:00前E.发行开始的前5交易日16:00前【答案】 CCV3E5T5H10Z3V1A9HB7P8M10C8V4C6J2ZF4J3T2T9X6Q9J573、下列各项中，不符合资产会计要素定义的是（）。A.发出商品B.生产成本C.筹建期间发生的开办费D.尚待加工的半成品【答案】 CCL2M8W1Q7G6M8U5HW4T8Z7O10W6I6F1ZM2N5X3Z9Y5Q2Y274、根据上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则，下列说

42、法正确的是（ ）。A.原股东参与优先配售后，余额部分用于网上、网下申购，原股东除可参与优先配售外，也可参与优先配售后的余额申购B.上市公司发行可转债，可以部分向原持有公司股票的股东优先配售，但不能全部向原持有公司股票的股东优先配售，优先配售比例应当在发行方案中披露C.参与网上申购的投资者可委托第三方代为表达申购意向，证券公司可以接受投资者的全权委托代其进行申购D.可转债发行人和主承销商可以根据网上、网下实际申购情况，按照网上发行中签率不低于网下配售比例的原则确定最终的网上和网下发行数量E.投资者在进行可转债网上申购时须缴付申购资金【答案】 ACY1R10X6V5V6K7M1HV3U3T8G1A

43、9H9E3ZG7W1O3D8U8D8D275、关于外国甲公司收购境内企业的相关收益，下列相关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH10I7I6I5X5W1T3HB9S5A2Z2L1D6S7ZL1G8S2P1X5H9Q276、以下应计入管理费用的有（）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ2M7B6O7B1E7P5HA7P7B9P10U9W7P9ZO3R5M9D5J9E2R1077、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。2016年5月真题A.40以上B.30以上C.20以上D.10以上【答案】 CCK5X5O8N1P8T1E7HK6X5V7V10C6L4B4ZL2Q1Z1G6P3R2J178、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.B.C.D.