2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题(含答案)(陕西省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、根据公司债券受托管理人处置公司债券违约风险指引,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK2V10B6F2A6C3A7HI7H1L6J4Z2G8C4ZV4I4J9J3Q6P7Q52、2016年12月31日,甲证券公司向乙企业订购印有甲公司标志、为促销宣传准备的毛绒玩具,预付款100万元,2017年3月31日到货并收到相关发票,按计划于2017年4月向客户及潜在客户派发。不考虑税费等其他因素,甲公司的下列会计处理正确的是()。A.B.、C.D.、E.、【答案】 DCS
2、7Z1I1U6R8T1C2HM2S3U10S10P9L5G10ZV5H2Z1M3T8X4E93、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市,下列符合条件的是()。A.2014年甲公司净利润400万元,非经常性损益500万元B.2012年甲公司净利润为-100万元,2013年净利润为-150万元,2014年净利润为100万元,且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损,2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元,持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】 DCM7E7D1E8E7V3Z7HM2F3G5T8W8J2X6ZF6W8T9S3M7T
3、5O104、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书(2020年修订),以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH8M10T8D9Y10I2M6HQ6F2Y10O8K7K10D1ZP10P9L1U2M4Q8J55、在所有者权益变动表中,企业应当单独列示反映信息的项目有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCU3Q3Q9N6S7E9E4HT5S6L2Z1X10V4Z2ZE9W10T5W8K2A4D46、根据上市公司监管指引第2号上市公司募集资金管理和使用的监管要求,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BC
4、A9S10B2X1W10P10P9HL9D9P4Q4T1J3U8ZV3K1O5F4R6P3K57、深交所上市公司自主变更会计政策和会计估计,需提交股东大会审议的情形有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD6M1Y6I9P10L3D10HY7Q1E8H7K8P6I4ZZ5D2M5M5Q10Q10N98、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP4L7Q7X8X6M3Y10HG3G10A6A3F2I2B9ZS2K10C3R4Y8C7N99、外国投资者以股权作为支付手段并购境内公司时,需满足股权并购的条件。关于股权并购条件,下列说法错误
5、的是()。A.股东合法持有并依法可以转让B.无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制C.境外公司的股权最近2年交易价格稳定D.境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场(柜台交易市场除外)挂牌交易【答案】 CCF4W7I6T2G4Q4R5HX5M2I4A4Z1H5H9ZR4H4Y6R9F4W7U410、以下关于非上市公众公司收购说法正确的有()。A.自然人李某接受捐赠取得非上市公众公司10股权,可免于履行披露义务B.因公众公司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者拥有权益的股份达到10的,投资者免于履行披露义务C.以要约方式收购公众公司股份的,收购人应当聘请财务顾问,被收购公司董事会应当
6、聘请独立财务顾问提供专业意见D.以要约方式收购公众公司股份的,在要约收购期限届满前3日内,预受股东不得撤回其对要约的接受【答案】 BCW6N6V8M4W4P9W7HU7W10J5H9Q5E6Y1ZM8E6K2L5T2O2W111、2015年1月1日,长城公司支付2360万元购入甲公司于当日发行的5年期债券20万张,每张面值100元,票面利率7%,每年年末付息,到期一次还本,另支付相关交易费用20万元。长城公司将其划分为持有至到期投资,经计算确定其实际利率为3%。则2016年末甲公司因该债券应确认的投资收益金额为()万元。A.62.4B.71.4C.69.342D140CI1I2H3L5I6X7
7、Y3HA8B2G2L2W8N4B10ZE4X9R3H2P5P8N212、【答案】 C13、下列关于利润分配的表述,正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB9A5J8Z1F3K1D1HI8L3P7X4I2N7D5ZN3G8Q8G6P1A6U314、确定资产可收回金额时,需要考虑的因素有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD9M9G7R1K8H3Q2HH5V7T4O4K3L2E1ZH9M4C1W5D4M7I815、 下列关于政府补助的说法正确的有()。A.B.C.D.【答案】 BCL8A1C1W7N6L5T3HG4B4N4M1P2N8I1ZJ1J8Q8K3A1R8H8
8、16、甲公司2009年10月1日借入专门借款5000万用于建造厂房,年利率6,借款期限为2年。2010年1月1日开工建设,并与当日支付施工款3000万,剩余款项存入银行,全年取得利息收入50万元。2010年9月1日,因可预见的冰冻天气连续暂停建设3个月,于12月1日重新开工,2010年12月31日完工。则甲公司该厂房2010年度资本化的利息费用为()万元。A.250B.300C.225D.175【答案】 ACW6V6P4J4T1T1U10HF10Z7I6U9S1E1I9ZS9K9V6H7T10E4M417、上市公司在召开股东大会时,下列可以征集股东投票权的是( )。 A.、B.、C.、D.、E
9、.、【答案】 ACU6W9Y1F7R5D2V1HW4V10D7W10T5X3P10ZI6C6B6I2L10Z5U618、下列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK4K6K9X2I7U9K2HV1S4N7T10C5T4J8ZO2L5U7J3H4S8L419、下列关于政府补助的说法中,正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD3Z2O4U10O2H1U4HD8F1S9H8G4B8I2ZL5Z1F3O3E3B2K420、在股东大会会议通知发出后,以下可以提出临时股东大会议案的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 AC
10、P3O2B1R2B1Y5A4HP1Q7N9T6R8W5K2ZP10W2C8H5V2Q9H521、根据绿色债券发行指引,在资产负债率低于()的前提下,核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模。A.70B.75C.80D.85【答案】 BCW9Y9E3D10A9G6Y7HW10N4H4W5L2V3P9ZV3L2Q5A5L6B9X322、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCR3U5E10P1E9J3E1HL8F2S1A9L1A6Q3ZV8M4M3J3P3V4E623、A投资者2012年9月30日向某券商融券,卖出10万股B股票,融券期限
11、4个月融券卖出价格10元股,融券年利率为12,2012年11月30日B股票价格为9元每股,2012年12月31日价格为7元每股,2013年1月31日股票价格为8元每股,2013年1月31日投资者平仓结算,则下面说法正确的是()。A.B.C.D.I【答案】 BCX1C10M1D3S4H3V9HU10G4D9J6M3E5P10ZU6L9Q10O1C10G4X424、下列关于证券市场线的描述,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL7X2F1O7H1L4N3HW9A8M5B5F7U8I2ZC1T1S3J6R4J4W725、以下关于上市公司可转换公司债券转股的说法,正确的是()。A
12、.不考虑其他因素,转股价格修正方案须提交公司股东大会表决,且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二的以上同意B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权,并于转股的当日成为发行公司的股东C.可转换公司债券自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票,转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定D.转股价格应不低于募集说明书公告日前30个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】 ACU10A5Z6I5V1V8T10HP8R8K7Y9J5E1H5ZF7J4N7Q5G5Y6W326、下列各项中,属于酌量性变动成本的是( )。2015年9月真题A.直接材料成本B.产品销售税
13、金及附加C.按销售额一定比例支付的销售代理费D.直接人工成本【答案】 CCP1B1D5S7C2X6W7HT3C6M9Z6X7V7I6ZG6F10P2O4X10D5J327、财务顾问应当建立健全内部报告制度,财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向( )报告。 A.,B.,IVC.,D.【答案】 ACQ4P8D9I8W9X4S4HE1Z2S9L6X4Y6H3ZC7D5X4X5V4Z6P628、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则(试行),下列说法正确的有( )。A.、B.C.、D.、【答案】 BCW10B6E7C2X3S8D3HD9O3X1P3C10Z2Q5ZN1P
14、7I4T9I6W5N629、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况,并对( )等事项进行专项说明。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK1K1X8C3L1F6Y2HQ10W8F1R5J6L7M1ZU3N1N8R10G8O4U430、下列项目属于非经常性损益的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY7T3W4N5Y6B7R1HF2Q8E7H8T6P7T4ZS7P2Z2Y10W4R3R331、 某上市公司2007年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用,租赁期从当日开始,2007年4月1日该写字楼账面价值1800万,公允价值2000万,2007年12月3
15、1日该投资性房地产公允价值2400万,2008年4月1日,租赁期届满,甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售,出售价款已收讫,甲公司采用公允价值模式计量,不考虑相关税费,则以下说法正确的是()。A.B.C.D.【答案】 DCR10C5U4L10X2N7K2HW5D8W2K8P5A10Q9ZK8N9O6X3G6X5N432、挂牌公司重大资产重组期间,关于开展股票发行以及新的资产重组业务的表述正确的是()。A.不可以发行股票和筹措新的资产重组B.可以发行股票和筹措新的资产重组C.可以发行股票,不能筹措新的资产重组D.不可以发行股票,可以筹措新的重大资产重组【答案】 ACA10H7P8B3U2H
16、3M7HC2D3M9R7V8G5S1ZG2P5E8V2V7F4W433、以下文件中,需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报,而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有()。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC3J8V6A1U2A10R5HC7A3D4V4Q3A8B7ZM3X6F5M10L10Z5I934、根据深圳证券交易所退市公司重新上市实施办法,深交所主板退市公司重新上市保荐书应当包括的内容有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG9G2B3V6Y5E3N5HT10X6D3V10T2Y5Q8ZS7R4G8X10H4S6O835、下列可以净额列
17、示的是()。A.金融负债可以以净额列示B.企业具有抵销已确认金额的法定权利,但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系,为简化结算,甲公司和乙公司合同中明确约定,双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产,可以与被担保的金融负债抵销后净额列示【答案】 CCB9N2U8B6L10C3S8HH4E5E3N4J1D3E10ZX7U4A8X3E9R7E236、甲公司股票发行申请经核准后,以下情形表述正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO1X8Z3M4G2J8H9HD6P9Z1X10R2L8C2ZQ7I4X10Y2D8U10C137、某公司于2008年1月
18、1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元,借款期限2年,年利率为8,当日开工建设,向施工方支出2000万元,剩余3000万元购买某债券,年利率5,一直持有至年末,年末承建单位表明工程实际投入2500万元,该专门借款2008年可资本化的金额为()。A.160万元B.200万元C.250万元D.400万元【答案】 CCC10A8A5X1E10Y1O10HS10J10U10N5Y4T5M6ZJ4B3U9D6A5T7Q138、以下哪些在招股意向书发布后,主承销商可以提供认购邀请书( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACY10W4F2K2E5Z2G4HX10Z9Q6P7U10Y6F9ZK2R
19、5H9H9R4D2H1039、发行人提交首次公开发行股票申请文件后,下列情形中将导致发行人被中止审查的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU7C6D1C9W2G2B3HM10T9J3F9S3D6B9ZG7M2F5Q9G1T9A340、发审委委员有下列( )情形的,中国证监会应当予以解聘。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV7C10V9G6O9P3K4HO4C8G10I1K8Z2R7ZP3N8W9K7E6G5E641、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本,到期期限在3、2、1年以上的,计入净资本的比例分别为( )。A.100、50、25B.100、50、15C.1
20、00、70、50D.100、70、25【答案】 CCJ8L6X4L5P8O2U7HU10V2X7X9W2X5J6ZP1V6W4Y1T7Q8S742、以下系首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有()。A.B.C.D.【答案】 CCM9N5N3N7M6B1X10HU2B1Y6F3H5Z3Y6ZT9X10R10Z10T8G8H943、根据证券公司短期融资券管理办法银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引,下列关于证券公司短期融资券以及非金融企业短期融资券的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ4F7G7R1S2R8X4HO8I10G10X4R5F2B9ZM4R4F
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