2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题(含有答案)(陕西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列各项中，属于将某经营分部纳入分部报表编制范围的条件有( )。 A.,B.II,C.,D.,【答案】 ACB4B1U7W9X2W9C5HY5T1P1Y6K9F3E8ZB9X6Q6U1C4Y9Z72、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF8W1R9Q6X2K2K4HB3I5Q5J5E7R3Y9ZT10G1F7E1U3U10I23、重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司独立董事应当对( )发表独立意见。 A.,B.,C

2、.,D.,【答案】 CCZ3G3Y4V7V7M5V5HM2Q7I7H1K6W8X4ZO3A5O9S2P9N4Y74、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL6K8K3U6G10A10L5HF9X7Y5Z10K8Z10F4ZT5M10D6A10N5F9F35、主板上市公司非公开发行股票，其认购邀请书发送对象包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR10X7K5Z6H9J4O9HC3F7Q4K8X2Q1L3ZU8K5E8V3V4W6T36、下列关于投资价值研究报告的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【

3、答案】 DCO9B5Y6I3I1C5S6HF4K5P7V6Y5T8N8ZV9U5R1H7X8H6M57、以下属于筹资活动现金流量的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCX4V8F4U5Z7T6R1HI1Y8V10Q2F10I2M10ZJ4X8V9D1B6W2J78、甲公司持有乙公司60%股权，可对乙公司实施控制，现拟出售其中40%股权，并符合持有待售条件，甲公司所持剩余20%股权仍对乙公司具有重大影响，下列有关甲公司个别财务报表会计处理的说法，正确的是（）。A.甲公司持有乙公司40%股权划分为持有待售的非流动资产，20%股权仍按成本法核算B.甲公司持有乙公司60%股权需整体划分持有

4、待售的非流动资产C.甲公司持有乙公司20%股权采用权益法进行核算D.甲公司持有乙公司60%股权继续采用成本法进行核算【答案】 BCH7O3H10P4A6P3X3HE8R7G8E1H4B10J3ZY3N7Z5L9J2E3H19、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列不属于上市保荐书必备内容的是（）。A.相关保荐代表人的联系地址、电话和其他通讯方式B.存在可能影响公正履行保荐职责情形的说明C.按照有关规定应当承诺的事项D.保荐人和相关保荐代表人具备和应具备保荐资格以及保荐机构资格的证明E.对公司持续督导期间的工作安排【答案】 DCD3P2G8P2D8V7S8HW7W3T3G6L2K5M4ZA1

5、L5C2H4V5L1K710、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE5V8V6R10C2Q2N5HG6A2K3B4W6P4I3ZV4N8M4B8Z9R3W811、A公司于2015年12月20日动工兴建一栋办公楼，工程采用出包方式建造，预计工程于2017年6月30日完工并达到预定可使用状态。2017年3月1日至2017年5月31日接受正常工程检查停工3个月。其他资料如下：（1）公司为建造办公楼于2015年12月31日取得专门借款10000万元；（2）办公楼的建造还占用了两笔一般借款；（3）建造工程2016年1月1日发生第

6、一笔资产支出8000万元。下列关于借款费用资本化时点的说法中，正确的有（）。A.借款费用开始资本化的时点是2015年12月20日B.借款费用开始资本化的时点是2015年12月31日C.借款费用在2017年3月1日至2017年5月31日应暂停资本化D.借款费用停止资本化的时点是2017年6月30日【答案】 DCF2W6J4U3C6L2T1HE6L8I10H9W2A7P8ZW4B9Z7E9H4I4I112、上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于与某一关联方的交易，2017年度进行交易总额高于（）的，应当作为重大关联交易事项在2017年度报告中进行详细披露。A.4000万元B.5

7、000万元C.1000万元D.3000万元E.2500万元【答案】 ACJ9D10D2L2J5D5C1HL1E2J6J4C6K5H5ZS5B2U6Q8C5B5Q813、可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（ ）。 A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCS10C5J5S8G1J3J3HX7G2A10G5W9Y5L1ZP3V1D8E8U4Y1M614、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（ ）。A.未直接参与信息披露违法行为B.在信息披露上有不良诚信记录并记人证券期货诚

8、信档案C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】 BCM3X1A5Y7M1Q5K5HE2W5J2N7A9N8O9ZI5D2U2E9J10M9O815、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是()。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP3H8Q6B8Y4P5V4HU5Y3N9B10A8R4U9ZN2K2P2X5K5X9A516、关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求，下列说法不正确的是（ ）。A.T-1日，中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户T-2日前20个交易日（含T-2日

9、）的日均持有市值及T-2日账户组对应关系数据发给上交所B.上交所将于T日盘后向证券公司发送配号结果数据，各证券公司营业部应于T+1日向投资者发布配号结果C.T+3日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足部分视为放弃认购D.T+1日，主承销商公布中签率【答案】 CCQ2P10Q8D1M1D2Y7HK7O2L4Y6V3U7Q6ZT9R8F1S4C9N8Q517、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE8I10J6O7L6X5I8HA9R7Z7K10M10D6O5ZH2P7W1I2X7C7P218、以下情形中，中国证监会

10、可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD7D3A6Y5O10O4C4HU7P6R7Z4L5Q9Y4ZZ1O8T2P4J1D3Q619、 甲公司于2008年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量。预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2009年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2009年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2008年己确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。A.

11、B.C.D.【答案】 CCB7J2K5B4D1U1V3HZ3L7R10K9N8N2B7ZA7H1C4Q3U9J4H620、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）。A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】 CCM4O1L1P10Z10N4H3HQ9Q6F6B5N5B9Q9ZG

12、2S1X7Y6R3D3E421、根据关于进一步做好创业板推荐工作的指引的规定，下列保荐创业板公司上市相关要求的说法，错误的是（）。A.保荐机构应当顺应国家经济发展战略和产业政策导向，准确把握创业板定位，切实履行勤勉尽责要求，全面做好创业板拟上市公司的辅导培育、尽职调查、审慎核查和依法推荐工作B.中国证监会对保荐机构的论证过程是否科学、依据是否充分、结论是否合理履行专家评议程序，根据评议意见决定是否受理该企业的申请C.保荐机构选择、推荐创业板企业，应当重点关注企业的获利能力，深入核查企业是否拥有突出的成本优势、创新的业务模式以及较强的市场开拓能力，并在成长性专项意见中予以说明D.保荐机构应当按照

13、勤勉尽责原则，结合企业的行业前景及其地位、业务模式、技术水平和研发能力、产品或服务的质量及市场前景、营销能力等因素，同时考虑企业持续成长的制约条件，综合分析判断企业的成长性，出具结论明确的成长性专项意见【答案】 CCN5A3G2U3P1R5T8HB5R5Q9R3I9G4L3ZX9G4V8M5L6N6J922、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列关于创业板拟上市公司信息披露，说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV10T6X4V2G7C2T10HX5H1W9E6Q1P1P5ZW4X2K2Z4N2Y9Y1023、 以下属于创业板IPO（）必须提交主板可以选择性提交的文件

14、为（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近三年及一期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近三年及一期的资产评估报告(含土地评估报告)D.发行人的历次验资报告【答案】 ACD6L6B1F10G1B3G2HF8X2P7G3P6B1C7ZF3O8E10T8D9S6Q324、甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ7T5H5V9E5N8N2HS3L4Z3I10Y5A6W5ZJ4J6X7N5I9D6X925、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（

15、 ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCS8X4W4S9C2U6Z10HE6M10F4D1K1V5Z9ZO7A7M8C1Q3P2Z726、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE1C6F5G7Q8D3B3HQ3W4X10T10G8P10G6ZL5C8Z3P6N3D10R927、下列有关审计证据充分性的说法中，错误的是（）。A.初步评估的控制风险越低，需要通过控制测试获取的审计证据可能越少B.计划从实质性程序中获取的保证程度越高，需要的审计证据可能越多C.审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少D.评估的重大错报

16、风险越高，需要的审计证据可能越多【答案】 ACM9F2E4J3V10Q4E1HH1K5T10Z8F6E5W8ZT2M4N4G8R4G8A828、下列各项中，无论是否有确凿证据表明资产存在减值迹象，均应至少于每年年末进行减值测试的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR7M4G2A6N6N2Z10HH4X5X8M1G6E7K8ZI4F8R7J6F4U5J1029、根据北京证券交易所上市委员会管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV9T9L10W8A4S3T7HG4O3A4G4F6J6N4ZP6R7A7S2B1G10K630、在估计资产可收回金

17、额时，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA10M2O9T7D4T1L1HA1J2H10F2V7J5E4ZL3N2R8D1N9C8S231、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCB9K9X4Q10F6M2Q6HL3R2F1N8O5G7D3ZG2J9O6Q4E9V1P932、证券公司有下列（）行为之一的，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV10J4K8B6L10Z10E10HQ1M9H5U2E4C4Q1ZF7G3O4V2E

18、3M4Q933、在下列（）情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV2L10X6Z10X5G6A3HM5W8J4S9H9M1C10ZC10O6P6B9P7H5X434、主板上市公司非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX4F4Q4N6O1N1P10HC3H1N6F7P2T6H2ZM1D6G6K8K2K3P735、企业发行短期融资券的承销团有3家或3家以上承销商的，可设( )家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动。A

19、.1B.2C.3D.5【答案】 ACE3N10W7K4W10Y9Z1HN4P9Y1J2K9I10N1ZD9P1O5R1C10X8T936、当发生临时报告所涉及的重大事项时，上市公司应当在最先触及的下列（）时点及时进行披露。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD2U4G10C4D2S8T1HB2J7J5H8I2N1A7ZQ7Y6V8X8L9I1U437、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营

20、性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4800万元B.乙公司，2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产C.丙公司，2011年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACT5E10R8H1D7E7Q1HN3Q4Y1Q2N9N3Y4ZI5X1B3I5Q8L2X838、下列关于证券公司短期融资券，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR2W10V3T6D1W6F4HP2V8F6U6Z5K3K6ZG3P4P3S1I4H10B639、根据关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的

21、补充规定和关于支持上市公司回购股份的意见，下列关于上市公司通过集中竞价交易方式回购股份的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ5L4K8U2Z8J5Y8HL1A6E7T9F2X2C4ZA10S2D5H1P9I7C740、下列影响权益乘数的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM7G9S8M5G3F4C7HU2X4L2A9Y1U9I3ZQ2Y5N1Z6R1H8C341、甲公司拟于2011年下半年收购乙上市公司，则根据规定，下列( )情形下，甲公司不具备相应资格。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCC2D8E8W6P2A3U6HS4F5L8M1P7H2M9

22、ZO7J2T1M10V1H6Z742、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU9U1C5R6L2D10X2HW4N9E10K4G4R7I9ZH4Y10Z9W9L7Y1W743、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCC10A7U9J9A4U4G2HC9J9U4Q1Q1Z9X2ZR8M4A9P5M6Y6X844、根据财政部关于做好地方政府债券发行工作意见（财库201923号），地方政府财政部门招标发行规则中，单一标位最高投标量不得高于当期债券计划发行量的（）。A.45%B.35%C.2

23、5%D.15%【答案】 BCQ3H3W6X9P1V1A1HW6V5H3S6G4C7Q2ZO3N2H9I9F4G5F645、根据环境保护部关于改革调整上市环保核查工作制度的通知的规定，以下关于上市公司环保核查的说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCR6L2Z9X6L8M2Q8HV7N5V6M2U2B7F6ZW2Z2X9H1H6F3Z746、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法错误的是（ ）。A.上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人质押股份占其所持股份的比例达到50%以上，以及之后质押股份的，应当及时通知公司，并披露质押股份情况、质押融资款项的

24、最终用途及资金偿还安排B.诉讼、仲裁涉案金额超过1000万元，且占公司最近一期经审计净资产10%以上，上市公司应当及时披露C.股东大会、董事会决议被申请撤销或者宣告无效，上市公司应当及时披露D.上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项应当采取连续12个月累计计算的原则E.已经按照规定履行重大诉讼、仲裁事项披露义务的，不再纳入累计计算范围【答案】 BCT7V7T7I5S4B1X3HX1S7V7S3O10V8Q9ZS10E1S9Y5U6R7X347、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）规定，证监会在（ ）个工作日内对发行人的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。A.10B.

25、15C.20D.30E.45【答案】 CCO7L2S2Z6L1O3T5HR2M9Q3B9T2K3L10ZT10I1P2K4S1L9F748、 股份公司可以提议召开临时董事会的人有（）。A.B.C.D.【答案】 CCS1Z1I5X7G1S9U10HU3Q7P5Y5C4B8L6ZT5O1V3B3O10T9R649、 以下关于利率期限结构的流动性偏好理论说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCB3F2P5H4M2D6Z2HJ4N9A2D3L5L6R8ZA1O1Y4Y5B2V3C350、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），上市公司出现（ ）情形的，北京证券交易所对其股票实施退市风险警示。A

26、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS1K8B9M4R3P7K3HY8A6F1E6I7E5P10ZP5S6Q1N5K6P8P651、上市公司的下列人员中，应当出席股东大会的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY8D6U3G9N10G10B4HZ1Y2X2A10A4M7A10ZY3S4M2W9L1A4F752、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM9D8G8F5D10V4L10HW1V7L3M2G1S7U2ZK4S7B3Q7Y3P8X1053、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【

27、答案】 CCU1I9F9F5Z3B6O9HC5W5E7L4B4D3C3ZA1V9S4L2A6V9J454、关于预受要约的规定，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS2T1T9M2U7C9S5HR7U7Y10Q5H5I9H2ZJ6J8Y3U7E9W3F255、根据证券期货法律适用意见第7号的规定，2017年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG3M10N9C9Y6N1C1HI4C2R4M6Z1R10Q7ZJ8I6O4U8N7L3U856、下列各项中属于会计差错的有（）。A.、B.、C.

28、、D.、【答案】 BCN3S9W2N10M2M5Z7HA9F6T1B4M3W8Y8ZC3G4W7E5A2Q1G157、将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU9W1D9W9X6D7Q3HX6D7P10H2L3G9T5ZL3K6H8S7H5D8N358、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ10V4M8B7F10N2B7HI8F5C8V5S9U4B6ZX8B3H5G5U8E8R759、关于递延所得税，说法正确的是（）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延

29、所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCU10F7P10Y5L9B8E7HH10A8J8Y4R5C10K3ZA7R6F8T3Z7W2Q560、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司向不特定对象发行股票，应当符合下列（）规定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI1G9Q7T2L1G7F7HQ1F8P9K6X2W4J7ZL1T8K7M5H5P9H461、下列关于职工薪酬的说法，不正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案

30、】 BCC6K3Q5P1M6G4M9HM1B2A9N10Y2M5C5ZW10M5W10T3O9M1E962、 以下关于相关人员买卖股票的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACM9B10E7O4G6X7J4HH10A1L10W7G2I7N10ZD9X7X4G8Y2Z8J1063、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 BCE5C7R3C5E9T8O9HW9A9C6Z5P4S1S5ZL7V5A1F3G5S10Z364、下列关于公众公司重大资产重组的规定，正确的是（ ）。A.公众公司实际控制人以其他资产认购股份，构成重大资产重组的，自股份发

31、行结束之日起6个月内不得转让B.独立财务顾问应当对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责，持续督导的期限自公众公司完成本次重大资产重组之日起应当不少于12个月C.对拟购买资产实现的利润未达到盈利预测报告预测金额80的，中国证监会可以对相关责任人员采取监管谈话等监管措施D.甲为公众公司，购买乙公司100股权，最近1年乙公司经审计的期末净资产占甲公司净资产的比例为60，乙公司经审计的资产总额占甲公司资产总额的25，不构成重大资产重组【答案】 DCN3L9S7E5B6N10D7HJ1U8D4L8N2V7P8ZM6U7X10X1Z3Q6P565、 以下关于证券发行承销的说法正确的有（）。 A.B.

32、C.D.【答案】 CCB2V1U10W3L9W3R7HQ3B7Q8J4O9C6P2ZM5O9Y6N4W4F10V366、下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ3G6Z2S9B4T4V4HF5V9J10M6Y1Y3K7ZL8H1I3E9Y7U7R367、创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（ ）。A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份C.关联人以现金认购上市公司非公开发

33、行的股份D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券【答案】 ACL4X8A7A10O8P7U3HF10F4I8G1R3P10N5ZR1Q7Z7O7P1Y4R168、根据非上市公众公司监督管理办法及全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG9Q3Y6Z9D7T10M2HB7K2U4B8O1A8G1ZK10C4V10K8S1I4P969、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG9Q8S10B1D5U9F4HW4X4T1H9F3K4Z6ZZ9X10K1D5Z3D2P27

34、0、根据保荐人尽职调查工作准则，下列关于保荐人对发行人公开发行募集文件和相关内容尽职调查工作的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC1B6T8O3C9W4C5HW8G10V3F5R9Z10R6ZU8O5A4H1P5O5F571、下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG5D4D8T9T3I5J1HI3I6R10N10W9J8K9ZG8M2C2C4M9P6K972、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS

35、7X7P10O5C1Y5D3HQ1A9N8K9Q8E3E5ZY4A9N2Y7Y5O1P573、2013年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由8公司于2014年3月6日向M公司销售笔记本电脑1200台，每台12万元。2013年12月31日B公司库存笔记本电脑1000台，单位成本1万元。2013年12月31日市场销售价格为每台090万元，预计销售税费均为每台010万元。则8公司2013年12月31日应计提存货跌价准备为（）A.0B.40C.200D.100【答案】 ACK1Y8N8B5A2I8I8HS9T8Y8G8V1A5A1ZZ6N1C2S3D6M7M874、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券

36、法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO5N10U2A10C3M1B3HK5X7V9O7K8J6Y1ZE1B8J9P1H3U1K1075、以下属于政府补助的有（）A.直接减免的所得税B.先征后返的所得税C.政府向其投资的企业某项目提供建设补助D.增值税出口退税【答案】 BCA4P1R5Z7I8W3L8HF8K8M7W6U9C10P2ZS9C7V10B9U4V1A876、 甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA2S10S9C9G6E4Q2HB7V9V1Z

37、9W5X4D9ZV6U8M3Z3M9H9V577、根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法和上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引，下列关于科创板首次公开发行股票定价的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV2T9K9Q4Y10P8K7HQ8L7W5W7R1N4U1ZY7Y5O6U1U8U6O678、在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入其合并会计报表合并范围的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACX1G8F3D4M4Z3R10HF5T7V8U5Q8F1D8ZU5V9Z8Z8J2X9Q379、以下是创业板上市公司必须设置

38、的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG9U6Q10O10I9Z3O6HM6Y1A8F8X8N5Z4ZW5V3B3Y10R2O9K880、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AAB.AC.AAD.AA【答案】 ACQ2H10X8Z6U9K9H4HA8B7U8J5V4F9B2ZU6L1E2C1B6U5S681、某公司拟在创业板首次公开发行股票，以下要求正确的有（）。A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近三年主营业务没发生变更C.发行人最近两年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化D.发行人最近两年实际控制人没有发生变更【答案】 DCH

39、5F9T8L3M10M3P8HY6G6F5Y1Z8K6J5ZW5Z4R10X4P9J5L382、建设项目投资800万元，2020年1月开始建设。2020年1月借款600万元，为期两年，利率6。政府贴息36万元，分两笔到账，2020年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（）。A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】 ACC4V3J2C8W9P4F1HL8V1A1Q3V5I9T6ZA10R6I5L6Q9C9O783、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则（试行），下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有（）。2016年5

40、月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH1I7A5T10Y3K8B3HL5V5T6S6L9J1Q8ZI4E9B9I6R2Y8Y684、对于上市委委员的任职条件、聘任程序以及解聘情形等，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN8O6A1I5J1N2U6HW3Z7K3M5I3S2N10ZD10U6C3R1A8O4V685、下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC9B5V7I5U5G2A1HM3D4J5H10V10Z1X1ZE8W8P4X6T8H2J986、创业板上市公司预计年度经营业绩或者财务状况出现下列情形之一的，应当及时

41、进行业绩预告（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK4K3X8P7V10A5R2HJ9G5X5N1Z8Z3B3ZF10Q10P8C9V10Q6Y1087、甲银行与乙银行签订一笔贷款转让协议，由甲银行将其本金为1000万元，年利率为10%，贷款期限为9年的组合贷款出售给乙银行，售价为990万元；双方约定，由甲银行为该笔贷款提供担保，担保金额为300万元，实际贷款损失超过担保金额的部分由乙银行承担，转移日，该笔贷款（包括担保）的公允价值为1000万元，其中，担保的公允价值为100万元，甲银行没有保留对该笔贷款的管理服务权，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU3J1D