2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题带答案(吉林省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY5V5C6Z2V6A2F5HS9Y10W6K8J7H8U4ZY8H7X4E4P3Y8D92、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY7L8X9U6V7H10P5HC3A5G6A1B4V9D2ZA7X1X6K10H8A3F13、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，发行人尚未盈利的，首次公开发行证券采用询价方式的，网下初始发行比例不低于本

2、次公开发行证券数量的（）。A.65%B.60%C.70%D.80%【答案】 DCY7C3N1F1L10E10U8HT6P3C2W3N8G5H8ZL4N10C10X6P6L6W84、甲公司于2015年12月20日购买某机器设备，原值750万元，预计使用年限为10年，会计上采用年限平均法计提折旧，预计净残值为零。税法规定该类固定资产采用加速折旧法计提的折旧可以税前扣除，企业在计税时采用双倍余额递减法计算折旧额。2017年12月31日，甲公司估计该项固定资产的可收回金额为550万元。该企业所得税率为25%。不考虑其他因素，甲公司的应纳税暂时性差异为（）。A.70万元B.0万元C.17.5万元D.50

3、万元【答案】 ACX8A5V7K7X9B3W9HS1J6A10U10O1J3B2ZU10V6V9Y4E6Y5M35、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCU1H1V3L4V2W3A7HF8Q2J3V9N8C7H8ZN3E2L4R5Z5I7S86、公司有下列( )情况的，应当修改章程。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACQ3Q3C4Z8H9L5G5HR3C6J4C2D7A2G1ZU9R5N8X2M1S5S27、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT4N3J2H7Q3V1L1

4、HF10C6T4E6T3C6L6ZH6V1G3C8W10Z6U108、根据关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察发债规模时按担保额的（）该企业已发债余额。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【答案】 ACZ2G1Z4I10N1U8K10HT8G2I4S2W10T9L1ZW10Z4Z5D4J3F3O19、根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL2O5Y7O8T7K9E2HU9E8L8K8P5K5W2ZF10M10F3E9H7T10L1010、甲公司2015年

5、12月31日所有者权益为：股本2000万元（面值为1元），资本公积800万元（其中，股本溢价500万元），盈余公积500万元，未分配利润0万元。经董事会批准以每股5元回购本公司股票200万股并注销。关于回购股票，下列会计处理正确的有A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO7Y4Y4Q2E4T10K5HL5V5S7W6T1Q10E1ZN2C3B5X8D1B4I911、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司发现某监事实施了一些违规行为，欲罢免该监事。根据规定，该监事的罢免应当由股东大会以（ ）通过。A.临时决议B.特别决议C.普通决议D.一般决议【答案】 CCZ10F6S9D6E5E5V4HB7K

6、2Z5P5Z1E9C8ZQ2L10W4W6W7K1G912、根据公司法的规定，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW7S1D5W5E5X4W4HR6J1U8F6M5F4D7ZM10C9S1X6S7J4P613、A上市公司于2007年9月30日通过定向增发本企业普通股对B公司进行合并，取得B公司100股权。两个公司都形成经营业务，两公司股本分别为1亿和06亿，A发行12亿股取得B公司100股权，A的净资产公允价值18亿，B的净资产公允价值50亿，B公司股票每股公允价值40元，则合并形成的商誉为（）A.6亿B.5亿C.2亿D.0亿【答案】 CCI5P2E10R9Z3S3P

7、4HX8D7N3W4N9A9E4ZJ8I3Q1G1I3D5G614、为了保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。常见的反收购条款不包括（）。A.每年部分改选董事会成员B.限制董事的任职资格C.超级多数条款D.毒丸策略【答案】 DCN3F4N8M7J4T9X1HU9H9K2G7Z1X10J2ZD7R7S3W10I9I2E615、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩

8、快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACA8R2G1X5K6Z9P3HE3F7F7H10Q7J9K1ZB7I7D9Q3Q4A8Y916、下列关于公司债券受托管人的说法，正确的是（）。A.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人B.自行销售的债券发行人可以担任本次债券发行的受托管理人C.经中国证监会认可的机构可以担任本次债券发行的受托管理人D.本次发行公司债券的承销机构不得担任本次债券发行的受托管理人【答案】 CCA2E8V10F10Y4S1K5HU7

9、Y9A2M5P1K9G5ZX8J4S4F7W3V10P617、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB7L4N5F4G2C6S7HA4V2U4X8R9M3W7ZF1Y5K9H2G2V4Q218、以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL2L6R2N6O5A1Z7HG2P5S7E7S3C2M10ZA7U8A8R1P8N10M219、根据优先股试点管理办法，下列关于上市公司发行优先股的说法，正确的是（）。A.上市公司同一次发行的优先股，条款应当相同；每

10、次优先股募集资金使用完毕前，不得再次发行优先股B.上市公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的50%，且筹资金额不得超过发行后净资产的50%C.上市公司公开发行优先股，最近3年财务报表被注册会计师出具的审计报告可以为带强调事项段的无保留意见的审计报告D.上市公司非公开发行优先股，最近1年财务报表被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的，所涉及事项对公司无重大不利影响或者通过本次发行可以消除重大不利影响【答案】 CCV3X9I9Y8I3I9O5HR5Y9Q8G3K6C1D6ZX1D10P7S7X10E7R420、某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式，应收账款周转率明显提高，这

11、（ ）。A.表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变B.不能表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变C.表明公司销售收入增加D.表明公司保守速动比率提高【答案】 BCM7Q2F4Q7D4E4A7HF3N7H6B6S9S9W3ZG4Q2Z5B6G1Q6P121、下列各项关于无形资产会计处理的表述中，正确的是（）。A.自行研究开发的无形资产在尚未达到预定用途前无须考虑减值B.非同一控制下企业合并中，购买方应确认被购买方在该项交易前未确认但可单独辨认且公允价值能够可靠计量的无形资产C.使用寿命不确定的无形资产在持有过程中不应该摊销也不考虑减值D.同一控制下企业合并中，合并方应确认被合并方在该项交易前

12、未确认的无形资产【答案】 BCG10I3S7J1I9U6O5HL5P10Z1J6A10V1F10ZC6Q7Y9P2P3M8V522、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，以下不属于该条件的有（ ）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30%D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%【答案】 CCE1L5O7W1L1A8W9HS10X

13、4D5P4P6E2B1ZY5F8X6D8D5C10R223、上市公司应当在董事会审议通过股权激励计划草案后的（）交易日内，公告董事会决议、股权激励计划草案摘要、独立董事意见。A.1B.2C.5D.10【答案】 BCR8Q8E8V5Y8L6L8HI9V9Z9E6M9I1M9ZY4K9N9D7Q4V7W324、在企业债券存续期内进行资产重组，属于对债券持有人权益具有影响的重大事项，政府部门或主要股东在做出重组决策前应充分考虑债券募集说明书规定的相关义务，并履行必要的程序。关于该履行程序，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK8D5H10P7W10X6B4HD1Z9G4Y3I

14、2P6D10ZX7R8E5R9H7N4K125、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR4D1H6U10T7T4O3HI8Z5H7F5Y4Z5Z5ZT1B1M3A3Y3W1T426、“长期应付款”科目核算的内容主要有（）。A.B.C.D.【答案】 CCD1F3S9N3S10D3G1HY6U10S8C9H5H10L6ZX1B6R5M6S3O9E427、根据公司债券发行与交易管理办法，下列属于合格投资者的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACF1H5A4M7C2S10N6HB3X1Z10W10O1A6S3ZO6D5Q1C3U3C10L

15、228、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（ ）。2015年11月真题A.1200万股B.600万股C.1440万股D.1160万股【答案】 ACX9M5S8R1V4Q5K2HT2C3M8F10Q1O6C4ZJ6G9C7O1B8E10T1029、独立董事应当对深交所主板上市公司的哪些重大事项发表独立意见？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 DCH5T2G2P6Y2V3K8HS8I3K1L7Q9M5Y5ZJ2H3B1P8L5U8S330、以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答

16、案】 ACG1W9L4E10N7A4L4HQ7W8P1U1Q6M4I7ZZ1F5E7W3S10D8Y1031、下列关于律师、律师事务所从事证券法律业务的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG8H4C10P4X1U7S7HD3S5E3M5C1M9U6ZY10X5I4N5N6H4G232、以下属于销售与收款循环涉及的主要业务活动有（）。A.B.C.D.【答案】 DCR2S6E2F2I9A8S6HB10P1O8Y5O6K6K7ZU9X10S9C5E2M6P333、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易目的公司

17、股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCI3K3X5N10X7U3N2HP6T2N7L6J5V7Q9ZD9O9G4L3Y5P9E1034、自中国证监会核准发行之日起，在主板上市的公司首次公开发行股票的发行人应在( )个月内发行股票；超过时间未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行。A.3B.5C.6D.7【答案】 CCJ10P3K8E1K10Q10I2HA9G6Y9H4P5Y1C1ZH1L8Y9N8E7I10E435、某公司首次公开发行（非限售）股票6亿股，下列表述正确的有（ ）。

18、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA6M3L6X7R10U3V4HE3A4R6X9I5K5O7ZV8Z9O4Y3J3N5C636、下列关于股份公司股份收购的行为符合法律规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL5I9W8M7Z6D6G2HA8H6Q3W8F1O9N9ZV5D5X5H3Y4H2G637、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS9O2J3B9U5S5M4HQ9A8I10F5Z10X7P5ZX6W3N7D9C3O6P338、根据公司债券上市规则，债券上市期间，发生可能影响发行人偿债能力或者债券价格的重大事项，

19、或者存在关于发行人及其债券的重大市场传闻的，发行人应当及时向上交所提交并披露临时报告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的后果。前款所称重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX6K9G6Z3L1Y2N4HD5Y4B4W2B5Y9G8ZW9T2R3X6U1V4K839、下列关于无形资产说法正确的有（）A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销C.商誉按10年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】 A

20、CV3I9B1W3J4O4B9HQ1R4A6C10C7R7Z9ZJ3X1A6O2M6M4O740、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（ ）。A.已发行短期融资券的证券公司，应每季度向中国人民银行提供当季度各月的净资本、风险控制指标、各类短期融资工具余额等信息B.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额上限按照短期融资券与证券公司其他短期融资工具余额之和不超过净资本的40计算D.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额

21、【答案】 CCC5G9W9L5C9Y4J4HW2Q8H2E2H2A7Q2ZP6X4E10O8B1U1K541、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述，正确的是( )。 A.,B.,C.,IIID.,【答案】 ACU6E6M9M9T10D7O2HR2H3P8R7S8M8J5ZV8K2E3B5X6G9L242、当发生临时报告所涉及的重大事项时，上市公司应当在最先触及的下列（）时点及时进行披露。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN8Z10C3C4R6B9W3HD2N3X3H6I8H8I8ZO5A1H9O6M10P7B943、上市公司重大资产重组完成相关批准程序后，应当及时实施重组方案

22、，并于实施完毕之日起（）个工作日内编制实施情况报告书，向证券交易所提交书面报告，并予以公告。A.3B.5C.7D.30【答案】 ACC8O3L8Q5L3D9D8HF4S8L9J7J7V8B8ZP4V3W9F6U10I5H744、下列关于政府和社会资本合作（PPP）项目专项债券的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG3N9Z10I1N10K5S4HS5P9M6G3D8N8O10ZD9A6M7F3Z6T5I1045、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措

23、施中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC4H1I3T9S3N2C1HF3T2E2H5O9I8W7ZR10Z8M7Z9E3G2Z646、企业发行短期融资券的承销团有3家或3家以上承销商的，可设（）家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动。A.1B.2C.3D.5【答案】 ACK2C5L3O6L4Y8U4HI1X5N1Y2B3G3D1ZY8E1A7R1C4J10M747、根据资产证券化监管问答（三），对于基础设施收费等未来经营收入类资产证券化产品，可以作为现金流来源的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO6Q10T5B1Z10V1Y1HC9K9E5P

24、6V10I5C2ZX10S7E5W8D5E2D548、甲公司有A原材料账面价12万元/套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元/套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.1C.2D.4【答案】 CCI8E4Z10I3U8E7M9HE4Y4B9B3O1R2I10ZW8J4K9G5S5M8W449、根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，以下可能成为非公开发行公司债券发行人的是（）。A.典当行B.信用评级为A+的小货公司C.地方融资平台公司D.房地产投资公司E.非中国证券业协

25、会会员的担保公司【答案】 DCQ7Q6T3W2B2W10H8HT8W10G7N8N6J9K7ZJ5P8V3K8T8M8I650、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI3D1Q9G5U4F2K3HM2A5J7U6R1M2A7ZZ3U8Y4Z9V10O10E751、某证券公司A欲从事上市公司并购重组财务顾问业务，则该公司控股股东、实际控制人应信誉良好且最近( )年无重大违法违规记录。A.3B.4C.5D.6【答案】 ACQ6Z5B1H2R4E2J2HD1U7R8T10Z7H9Y10ZR4H1V2S7K2J9Y752、

26、以下关于发行公司债券的说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCM7R7Q10F9U1P7S1HN2R10W6Q9M2S4P9ZD4G9X7G2Z10Z4M1053、根据企业会计准则规定，属于职工范围的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL5Y2B6V5I5Z7T10HN2V7K6X9B3Q2H2ZX8C7T10P10W3U8U654、下列关于首次公开发行股票发行及配售的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW5M6C6D3P8T5G9HL4R7J10D9W1G5Z7ZX3F1M10V5X7O6E955、 证券评级机构与评级

27、对象存在下列（ ）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ8Z8A7H3E9A1T8HW4B10E10Y9Q5T10M7ZM8A6O9S4V8S1R656、甲房地产公司于2013年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2013年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2013年应确认的公允价值变动损益为（）万元。A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACE7A3K5U2X7V3K9H

28、Q4G7M4U9N3P1Y2ZA4I1J8Z8Y1P1P657、下列关于公开发行公司债券公众投资者与合格投资者的说法，正确的是（ ）。A.公众投资者因继承获得仅限合格投资者参与认购及交易的债券的，可另行买人B.债券信用评级为AAA级的，合格投资者不得继续买入C.发行人发生债务违约，延迟支付本息的，公众投资者不得继续买入D.公众投资者名下的金融资产应不低于人民币300万元【答案】 CCS3H7O2F2Z9Q2L10HC6U3W4R9K2R7N10ZX10V7N10M4R7R10U1058、2012年3月1日，甲公司为购建厂房而借入专门借款3000万元，借款期限2年，年利率6。2012年4月1日，

29、甲公司开始购建活动并向施工方支付了第一笔款项2000万元。在施工过程中，甲公司与施工方发生了质量纠纷，施工活动从2012年7月1日起中断。A.24万元B.44万元C.55万元D.99万元【答案】 BCR5U3V10L3S3K4X1HO8A10M2S3J8M1P2ZL10C9J4N10V7M5U859、以下关于发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR4U6S10I8R3K9V3HN10T9I8Y4V1R8C5ZD4G6I9Q1H10R3J860、下列交易中，属于非货币性资产交换的是（ ）。A.以准备持有至到期的债券投资与固定资产交换

30、B.以固定资产与无形资产交换C.以准备持有至到期的债券投资与股权投资交换D.以长期股权投资与准备持有至到期的债券投资交换【答案】 BCE6I1U3N1C1V8E1HC5W4K8H6B2M3T5ZR8S5Z10X5E7M10S961、甲公司是深圳交易所创业板上市公司，2016年5月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙

31、某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】 ACM9U2F10M4R7Q3R2HG9Z6L5P1I1J7C4ZS10Z8I4M10K8G3N862、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是()。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF8L9B6Y10Z10N10P6HX5K4T9M10V4O7U8ZU4Y6H9D9M9C10S863、下列关于BOT会计处理的说法，正确的有（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN10S1L10M7A3P1U6HG5U2D3I3U3J4G4ZJ3V5L10F2P8L10N864、某股份有限公司2016年1月1日将其持有

32、的持有至到期投资转让，转让价款1560万元已收存银行。该债券系2014年1月1日购进，面值为1500万元，票面年利率为5，到期一次还本付息，期限为3年。转让该项债券时，应计利息明细科目的余额为150万元，尚未摊销的利息调整贷方余额为24万元，该项债券已计提的减值准备金额为30万元。该公司转让该项债券投资应确认的投资收益为（）万元。A.36B.66C.90D.114【答案】 ACP4T7T5C10Z10S9Z6HX4I4A4E8R1B9Y9ZH8T1R5Z10A1E6W965、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACJ6T1C5O6U4Z6J7HI6S

33、9R9X8N6G6P8ZH8Q3Q4X8W6I8C866、根据存托凭证发行与交易管理办法（试行），境外基础证券发行人应当及时进行披露的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR7I5N4H9A6R10H8HS4D3Q6X2H1D5D10ZF3Z8M5H2Q4K7A767、甲公司为全国中小企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关描述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI4X1T7Z4L10R10D1HN6T6M2Y5A2K6P9ZQ8A4Y10M2S5H3K668、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票投资

34、价值研究报告的做法，合规的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCF10N5E7F2J3J1H2HD10W3M6I10W4T3D7ZO4B5L1A3M1P2M869、根据上市公司证券发行管理办法，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCT3R7Q3G10Y5V10H7HY2U9N2J10X5W2X6ZB7L6O9X8U6D9U670、根据公司债券发行与交易管理办法，下列属于合格投资者的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 ACW6S8Q9F9M8B10G4HM10H4Y9H7V2R8C9ZL3T1C10R7B9S6C971、

35、2016年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5，2016年累计发生建造支出I800万元，2017年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付(无其他一般借款)。2017年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2017年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACR9W7X10W9H1H9C8HG9O7W2U2T4U1M9ZH5Z8A7G4U5T5T772、下列行为符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCW1G1I6I10W7I9K

36、10HU4V5O9M1E3R6U7ZR7A5D1E3E8A7G873、下列关于有效报价投资者数量的说法中，错误的是（）。A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家C.公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家D.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行【答案】 BCT2T9J9B3R1X6R7HL2C1P9J10U6U9K2ZJ6P3S7F7T2P9V774、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（）。A.、B.、C.、D.、【答

37、案】 BCD5R1K8U6W4J1D5HM7Z4T1V9A4T5C2ZY8V10G9I1T4U2D375、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL7S10X10A2N1L2U5HM6K1L9K2X3S3I4ZK10V7Q6K9P7J4K176、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引规定，下列说法错误的是（）。A.证券公司投资银行类业务内部控制指引是依据证券法证券公司监督管理条例证券发行上市保荐业务管理办法上市公司并购重组财务顾问业务管理办法非上市公众公司监督管理办法和公司债券发行与交易管理办法等规定制定的B.质量控制为内部控制的第一道防线，应当

38、对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题C.证券公司开展投资银行类业务，应当按照证券公司内部控制指引和本指引的规定，建立健全内部控制体系和机制，保证内部控制有效执行D.证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效E.本指引所称证券公司投资银行类业务内部控制是指证券公司根据法律法规的规定和中国证监会的监管要求，对投资银行类业务经营管理和执业活动过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施【答案】 BCB3O2V1M3V3R7V9HW7Q5L9P2V7J2X9ZE7F6A3S2J3S9I577、

39、以下应计入管理费用的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCX6B6I8A4U2T1A2HW7F2Y3B5S1V1P9ZD10F4G4E6N5Y9G878、根据上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR7H4Q2C5N9K5S1HN3R10I1C7N4U2O6ZT9J4R7L5H10J8J679、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（ ）。2016年5月真题A.本次收购需要上市公司聘请独立财务顾问出具专业意见B.本次收购应

40、当经出席股东大会的非关联股东所持表决权23以上通过C.董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过12D.本次收购需要上市公司独立董事发表意见，可以不用监事会审议【答案】 BCR5X8A7R2I5Y1H1HA2P10E5A4A7V4L5ZL8X4O9W5B9H10G880、采用交互分配法，辅助生产费用交互分配后的实际费用要在（）分配。A.各基本生产车间之间B.在各受益单位之间C.各辅助生产车间之间D.辅助生产车间以外的各受益单位之间【答案】 DCA2I1X9M2X2L8E10HB4Q8C10D8E1C2S10ZV5K10B6G7S2K9F781、某企业2012年3月1日发行24亿股，增资后总股本

41、为36亿股，7月1日通过决议未来1年以55元股回购8000万股，712月市场均价为5元。当年度净利润48亿元，无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACB1I3U10W10J7T6X5HF3A7X7R9A8L1X8ZV5X3I5S2J2F10G882、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙企业2016年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元。发生了跌价，其公允价值为2000万元。2016年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2

42、500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD6U3Q1N5K4Y4G7HT6U2T6E6Y10G1O1ZI5K10S4L10S9S10I883、依据国家发展改革委办公厅发布的绿色债券发行指引，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY9Q7A2J4I4Q8E8HN10U1H2C8N3B7B9ZY4Z5C2F6B5J1Z284、创业板上市公司的下列情形中，可以不对半年度报告中的财务会计报告进行审计的是（）。A.拟在下半年分配股票股利B.拟在下半年进行公积金转增股本C.拟在下半年以盈余公积弥补亏损D.仅以现金分红方式进行利润分配【答案】 DCX6B1B3I8G8Z9U1HM5Q4K7C1Q2A7F1ZZ9H1A5A1E6D8T685、 以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。A.董事会的会议召集程序